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    Procedimientos Auditoria 2

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    Marioly Flores Muñoz
    La auditoría operativa sobre ventas de la empresa "Luisfer" S.R.L. entre febrero y diciembre de 2021 encontró que: 1) No se realizó un estudio de mercado adecuado; 2) El análisis de riesgo crediticio se basa solo en las operaciones de venta; 3) Los precios y políticas de descuentos no se han actualizado desde 2013. Además, 4) Las ventas se realizan de forma verbal sin registros adecuados y 5) No hay presupuesto de ventas basado en un análisis profes

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    La auditoría operativa sobre ventas de la empresa "Luisfer" S.R.L. entre febrero y diciembre de 2021 encontró que: 1) No se realizó un estudio de mercado adecuado; 2) El análisis de riesgo crediticio se basa solo en las operaciones de venta; 3) Los precios y políticas de descuentos no se han actualizado desde 2013. Además, 4) Las ventas se realizan de forma verbal sin registros adecuados y 5) No hay presupuesto de ventas basado en un análisis profes

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    PROCEDIMIENTOS AUDITORIA 2

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    La auditoría operativa sobre ventas de la empresa "Luisfer" S.R.L. entre febrero y diciembre de 2021 encontró que: 1) No se realizó un estudio de mercado adecuado; 2) El análisis de riesgo crediticio se basa solo en las operaciones de venta; 3) Los precios y políticas de descuentos no se han actualizado desde 2013. Además, 4) Las ventas se realizan de forma verbal sin registros adecuados y 5) No hay presupuesto de ventas basado en un análisis profes

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    La auditoría operativa sobre ventas de la empresa "Luisfer" S.R.L. entre febrero y diciembre de 2021 encontró que: 1) No se realizó un estudio de mercado adecuado; 2) El análisis de riesgo crediticio se basa solo en las operaciones de venta; 3) Los precios y políticas de descuentos no se han actualizado desde 2013. Además, 4) Las ventas se realizan de forma verbal sin registros adecuados y 5) No hay presupuesto de ventas basado en un análisis profes

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    EMPRESA “LUISFER” S.R.

    L
    AUDITORES UNIDOS LTDA.

    EMPRESA “LUISFER” S.R.L


    AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE VENTAS, CORRESPONDIENTE AL PERIODO
    COMPRENDIDO ENTRE EL 07 DE FEBRERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

    CELULAS ANALITICAS
    PROCEDIMIENTO 1

    COMENTARIO REF P/T

    Se evidencio que no se ha realizado un estudio de mercado, si bien se


    analiza la competencia, pero no se aplican conocimientos profesionales.

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    Revisado por: fecha

    PROCEDIMIENTO 2

    COMENTARIO REF P/T

    Se verifico, que las ventas de la sociedad, y en base a un análisis al


    proceso de otorgación de créditos a los clientes, se pudo evidenciar que
    si se realiza el análisis del riesgo a los créditos el mismo está basado en
    la naturaleza de las operaciones de cada venta.

    Elaborado por: fecha:

    Revisado por: fecha

    AUDITORIA OPERATIVA SOBRE VENTAS GESTION 2021


    EMPRESA “LUISFER” S.R.L
    AUDITORES UNIDOS LTDA.

    PROCEDIMIENTO 3

    COMENTARIO REF P/T

    Se realizo, un análisis a las políticas de precios y a la otorgación de


    descuentos y devoluciones a los clientes donde se evidencio que la
    compañía mantiene un precio fijo de ventas y que además el mismo se
    mantiene desde la gestión 2013.
    También se constató, que la empresa no aplica ninguna política de
    descuentos por pronto pago ni tiene establecidas las condiciones para
    incentivar las ventas al crédito.

    Elaborado por: fecha:

    Revisado por: fecha

    PROCEDIMIENTO 4

    COMENTARIO REF P/T

    Se verifico la entrega y salida de productos, y se evidenció que las


    ventas se realizan de manera directa con el encargado, el cual a través
    de una orden verbal instruye al encargado de almacenes realice la
    entrega del producto.

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    EMPRESA “LUISFER” S.R.L
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    PROCEDIMIENTO 5

    COMENTARIO REF P/T

    Se verifico al personal del área de comercialización sobre las


    actividades que desarrollan, y se pudo evidenciar que no realizan
    ninguna otra actividad que no sea vender.

    Elaborado por: fecha:

    Revisado por: fecha:

    PROCEDIMIENTO 6

    COMENTARIO REF P/T

    Se evidencio que las ventas son registradas en un libro de ventas que se


    entrega a los encargados, el mismo que es diseñado de forma empírica
    por el gerente de comercialización, pero carece de aspectos específicos
    como códigos, numero de ventas, aunque el mismo es respaldado con la
    factura de venta.
    Se constato que el gerente comercial realiza diariamente el control del
    efectivo comparando el libro de ventas con las facturas y con la
    mercadería existente.

    Elaborado por: fecha:

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    AUDITORIA OPERATIVA SOBRE VENTAS GESTION 2021


    EMPRESA “LUISFER” S.R.L
    AUDITORES UNIDOS LTDA.

    PROCEDIMIENTO 7

    COMENTARIO REF P/T

    Se evidencio que existen incoherencias entre los libros contables y los


    registros de ventas, esto se debe a que el gerente comercial no envía de
    forma oportuna la información diaria de las ventas realizadas al
    contador para su debida contabilización.
    Se evidencio que no se llevan registros auxiliares de los diferentes
    clientes deudores.
    Elaborado por: fecha:

    Revisado por: fecha

    PROCEDIMIENTO 8

    COMENTARIO REF P/T

    Se evidencio que la sociedad no tiene un presupuesto de ventas


    establecido de acuerdo a un análisis profesional y a un estudio de
    mercado, pero si se realizan proyecciones por parte de la gerencia de
    forma práctica.

    Elaborado por: fecha:

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    EMPRESA “LUISFER” S.R.L
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    PROCEDIMIENTO 9

    COMENTARIO REF P/T

    Se evidencio que la empresa no percibe ningún otro ingreso particular a


    parte de la venta de harina de plátano.

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