Este documento presenta un resumen de los ajustes realizados a la base financiera de ALFA Y OMEGA, S.A. en la auditoría al 31 de diciembre de 2020. Se registró un ajuste de Q22,000 por una nota de crédito por descuento en volumen no aplicada previamente. El saldo de proveedores según la contabilidad era de Q2,343,000, pero tras los ajustes y reclasificaciones el saldo correcto es de Q1,847,855. La conclusión es que las cifras en el área de proveed
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Este documento presenta un resumen de los ajustes realizados a la base financiera de ALFA Y OMEGA, S.A. en la auditoría al 31 de diciembre de 2020. Se registró un ajuste de Q22,000 por una nota de crédito por descuento en volumen no aplicada previamente. El saldo de proveedores según la contabilidad era de Q2,343,000, pero tras los ajustes y reclasificaciones el saldo correcto es de Q1,847,855. La conclusión es que las cifras en el área de proveed
Este documento presenta un resumen de los ajustes realizados a la base financiera de ALFA Y OMEGA, S.A. en la auditoría al 31 de diciembre de 2020. Se registró un ajuste de Q22,000 por una nota de crédito por descuento en volumen no aplicada previamente. El saldo de proveedores según la contabilidad era de Q2,343,000, pero tras los ajustes y reclasificaciones el saldo correcto es de Q1,847,855. La conclusión es que las cifras en el área de proveed
Este documento presenta un resumen de los ajustes realizados a la base financiera de ALFA Y OMEGA, S.A. en la auditoría al 31 de diciembre de 2020. Se registró un ajuste de Q22,000 por una nota de crédito por descuento en volumen no aplicada previamente. El saldo de proveedores según la contabilidad era de Q2,343,000, pero tras los ajustes y reclasificaciones el saldo correcto es de Q1,847,855. La conclusión es que las cifras en el área de proveed
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ALFA Y OMEGA, S.A. P.T.
F-4 Ajustes Base Financiera Hecho Grupo14 Fecha Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha (Cifras expresadas en Quetzales)
No. Cuentas Debe Haber Ref.
1) Ajuste No.1 Proveedores Muebles Elegantes S.A Q22,000.00 Descuento sobre compras 22,000.00 AA-7 Registro de la nota de crédito por descuento en volumen no aplicada en contabilidad Q22,000.00 22,000.00 F-4
9/11/2021
9/14/2021
Acepta la Admisnitración ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. F-4 Ajustes Base Fiscal Hecho Grupo14 Fecha Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha (Cifras expresadas en Quetzales)
No. Cuentas Debe Haber Ref.
1) Ajuste No.1 Proveedores Muebles Elegantes S.A Q22,000.00 Descuento sobre compras 22,000.00 F-6 Registro de la nota de crédito por descuento en volumen no aplicada en contabilidad Q22,000.00 22,000.00 F-4
9/11/2021
9/14/2021
Acepta la Admisnitración ALFA Y OMEGA S.A P.T. F Deficiencias y Recomendaciones de Control Interno Hecho Grupo14 Proveedores Revisado CRM Auditoria al 31 de diciembre de 2020
No. Observaciones Causas Efecto
Se le adeuda a Champions Inc la cantidad de USS180,000.00 No se cuenta con procedimeintos Variacion en los saldos que no ha tenido movimiento desde hace 6 meses, cuando el para utilizar el tipo de cambio del expresados en quetzales al tipo de cambio era de 7.75 banco de Guatemala cierre de cada mes y año
Saldos erroneos reportados
Inconformidad de Muebles Elegantes S.A. en el saldo por Contabilidad no verifica que todas en los estados financieros y 2 Q.22,000.00 menos en el saldo se corroboro que es una nota las notas de crédito recibidas sean saldos por pagar a de crédito por volumen que contabilidad no ha operado operadas efectivamente proveedores
Como parte del saldo de proveedores se incluyon saldos de Información incorrecta al no separar No reflejar los saldos por tres empresas vinculadas o relacionadas cuentas de las empresas separados de proveedores y relacionadas empresas relacionadas
3 F-6 Fecha 9/11/2021 Fecha 9/14/2021
Aceptacion a la Efecto Recomendaciones Ref. Administración
ariacion en los saldos Establecer procedimientos y
xpresados en quetzales al politicas para la utilización del erre de cada mes y año tipo de cambio del BANGUAT
Si AA-5
aldos erroneos reportados Consultar cada mes a los
n los estados financieros y proveedores las notas de crédito Si AA-7 ldos por pagar a que le fueron emitidas a la oveedores entifdad
o reflejar los saldos por Todos los saldos de empresas
parados de proveedores y relacionadas o vinculadas deben mpresas relacionadas de ir clasificadas por separado
Si AA-4 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA Sumaria de Proveedores Hecho Grupo14 Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM (Cifras expresadas en Quetzales)
Ajustes y Reclasifiacaciones Saldo según No. Cuentas contabilidad al 31/12/2020 Debe Haber
1 Proveedores Q2,343,000.00 Q495,145.00
Q2,343,000.00 Q495,145.00 ^ ^
^ Sumatoria vertical
Traslado a
CONCLUSIÓN
En base a las pruebas de auditorías realizadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y de nuestras e de Control Interno, opinamos que las cifras mostradas en el Area de Proveedores son razonables de acuerdo con las No Internacionales de Informacion Financiera al 31/12/2020 en relacion con los Estados Financieros tomados en conjunto AA
Fecha 9/11/2021
Fecha 9/14/2021
Saldos de auditoría al Ref. 31/12/2020
1,847,855.00 AA-4
1,847,855.00 F-2 ^
es de Auditoría y de nuestras evaluaciones
azonables de acuerdo con las Normas nancieros tomados en conjunto ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. AA-1 Programa de Auditoria Hecho Grupo14 Fecha Proveedores Revisado CRM Fecha Auditoria al 31 de Diciembre de 2020
DESCRIPCIÓN ASEVERACIÓN REALIZÓ FECHA
1 Objetivos
1.1 Verificacion de existencia de saldos a favor Integridad Grupo14 08-09-21
verificar que las transacciones se
encuentren respaldadas por la 1.2 Existencia Grupo14 08-09-21 documentacion tributaria respectiva, como facturas, notas de credito y debito.
vefiricar que las transacciones hayan
1.3 Exactitud Grupo14 08-09-21 ocurrido y resgistrado al 100%
Verificar que los saldos se hayan evaluado
1.4 Exactitud Grupo14 08-09-21 de manera correcta
verificar que las transacciones y hechos
1.5 registrados han ocurrido y correspondan al Ocurrencia Grupo14 08-09-21 periodo auditado.
2 Procedimientos obligatorios:
2.1 Analisis y cuadre de la integración de cliente #REF! #REF!
2.2 Solicitar Política de Cuentas por Cobrar #REF! 20-01-20
Realizar la Circularización de saldos
estableciendo los criterios de saldos 2.3 #REF! 20-01-20 mayores a Q.30,000.00 y más de dos años de antigüedad. Realizar procedimientos alternos a clientes que no contestan la confirmación y a los Existencia / Integridad / 2.4 #REF! 20-01-20 clientes que el correo devolvió la Exactitud / Derechos y confirmación. obligaciones Existencia / Integridad / Exactitud / Derechos y obligaciones
2.5 Confirmación de saldos. #REF! 20-01-20
2.6 Análisis de estimación para cuentas incobrab #REF! 20-01-20
2.7 Estudio de recuperabilidad de los saldos. #REF! 20-01-20
Discutir con la administración la
2.8 #REF! 20-01-20 recuperabilidad de los saldos.
3 Otros procedimientos:
3.1 Estudio de anticipos a funcionarios y emplea Valuación / Integridad #REF! 20-01-20
AA-1 9/11/2021
9/14/2021
REF.
B-5
B-5
B-5-1 B- 5- 1- 2
B -8
B -6
B-7 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. AA-2 Deficiencias de Control Interno Hecho Grupo14 Proveedores Revisado CRM Auditoria al 31 de Diciembre de 2020
RESPUESTA
No. DESCRIPCIÓN SI NO N/A
Existe una perosona encargada para la
1 X autorización a paga de proveedores
2 Hay una persona encargada de compras X
Exise una perosna encargada de los fondos
3 X destinados para pagos a proveedores
Hay una persona responsable para las cuentas
4 X bancarias
Para girar cheques, se necesita la autorizacion
5 X de alguien
6 Hay un auxiliar para el registro contable X
Se lleva un contro adecuado de las ordenes de 7 X compra
Se realizan revisiones de los depositos a
8 X proveedores
Existe un encargado de revisar las notas de
9 credito y debito y las reclamaciones a saldos a X favor AA-2 Fecha 9/11/2021
Fecha 9/14/2021 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. AA-3 Divulgaciones Obligatorias Hecho Grupo14 Fecha: 9/11/2021 Proveedores Revisado CRM Fecha: 9/14/2021 Auditoria al 31 de Diciembre de 2020
No. Descripción Ref.
Los tipos de cambio al cierre del ejercicio fueron de 7.79 y 7.75 para el 2019 y 2020 1 respectivamente
Según el analisis de antigüedad de saldos del proveedor Champions Inc existe
2 AA-5 Q.75,000.00 que no han reflejado ningún movimiento ni reclamación desde agosto/2018
Las cuentas por cobrar intercompañias por Q168,000 corresponden al saldo con 3 Electrodomesticos Universales ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. Analitica de Proveedores Hecho Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado (Cifras expresadas en Quetzales)
Ajustes y Reclasifiacaciones Saldo según No. Cuentas contabilidad al 31/12/2020 Debe Haber
1 Champions Inc Q1,470,000.00
2 Oficce Depot Q123,330.00
3 Muebles Elegantes, S.A. Q125,840.00 Aj 1 Q22,000.00
4 Otros Proveedores Q150,685.00
Compañias Relacionadas
5 J&P Sistemas Q221,325.00 Aj 2 Q221,325.00
6 Muebles Centroamericanos, S.A. Q101,490.00 Aj 2 Q101,490.00
7 Electrodomesticos Universales Q150,490.00 Aj 2 Q150,490.00
Q2,343,160.00 Q495,305.00 ^ ^
^ Sumatoria vertical AA
Grupo14 Fecha 9/11/2021
CRM Fecha 9/14/2021
Reclasifiacaciones Saldos de auditoría Ref. al 31/12/2020 Haber
1,470,000.00 AA-5
123,330.00 AA-6
103,840.00 AA-7
150,685.00
F-4 F-4 F-4
1,847,855.00 ^ ALFA Y OMEGA, S.A.
Sub Analitica Conversión Moneda
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)
Tipo de cambio No. Cuentas Saldo en dolares al 30/06/2020
1 Champions Inc Q180,000.00 7.75
(+) Saldo antiguo 2018
Q180,000.00 ^
^ Sumatoria vertical
Traslado a P.T. AA-5
Hecho Grupo14 Fecha 9/11/2021
Revisado CRM Fecha 9/14/2021
Saldo Quetzales Tipo de cambio Saldo Quetzales Diferencial
Ref. Contabilidad al 31/12/2020 Auditoría Cambiario
^ ^ ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA-6 Sub Analitica Office Depot Hecho Grupo14 Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM (Cifras expresadas en Quetzales)
Tipo de Saldo Quetzales No. Cuentas Saldo en dolares cambio al Contabilidad 30/06/2020
1 Officce Depot Q16,122.00 7.7938 Q125,652
Saldo según Auditoía Q125,651.97
Saldo según contabilidad Q123,330.00 Diferencia Q2,322 ^
^ Sumatoria vertical
Traslado a AA-6
Fecha 9/11/2021
Fecha 9/14/2021
Ref.
AA-4 Inmaterial ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA-7 Sub Analitica Muebles Elegantes S.A. Hecho Grupo14 Fecha Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha (Cifras expresadas en Quetzales)
Saldo Nota de No. Cuentas Saldo en dolares Quetzales Ref. Credito Contabilidad
9/14/2021 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA-8 Estadistica de circulación de saldos Hecho Grupo14 Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM (Cifras expresadas en Quetzales)
Descripción No. Proveedores % Valor %
Circularizados 5 71% 722,315.00 31%
No Circularizados 2 29% 1,620,685.00 69% Total 7 100% 2,343,000.00 100%
Resultados de la circularización 4 80% 596,475.00 83%
