El Balanced Scorecard como

Planeamiento Estratégico

herramienta para la adaptación

continua
UNMSM –

1
 Se propone dos pasos:

1) Consolidar, enfocar y hacer a la estrategia

operativa utilizando la herramienta llamada
Balanced Scorecard
Planeamiento Estratégico

2) Establecer la adaptación continua como principio

motor de liderazgo

¿Qué es el Balanced Scorecard?

La herramienta que traduce la visión y estrategia de
una organización en un arreglo comprensivo de causa
UNMSM –

– efecto de objetivos. Esta herramienta fue diseñada

por los profesores Robert Kaplan y David Norton y su
difusión es mundial 2
 Para contar la estrategia el Balanced Scorecard
utiliza dos elementos:
Planeamiento Estratégico

1) El mapa de la estrategia

2) El tablero de control
UNMSM –

3
 El mapa de la estrategia es la representación visual de los
objetivos de una organización, utilizando al menos cuatro
perspectivas:

La perspectiva económica; que parafraseando a Milton Friedman

diríamos “el negocio del negocio es el negocio”, la causa de ser de un
Planeamiento Estratégico

negocio es ser rentable para sus inversionistas.

La perspectiva de cliente; para tener éxito financiero es imperativo

satisfacer al mercado, la primera causa – efecto en los objetivos, es un
cliente satisfecho para propiciar un resultado financiero de éxito.

La perspectiva de procesos internos; que contempla los procesos para

satisfacer al cliente.
UNMSM –

La perspectiva de aprendizaje y crecimiento; es decir las capacidades

y habilidades de la fuerza laboral, el conocimiento e información, la
tecnología, la cultura y valores que posibilitan los procesos internos.
4
 Para comunicar la estrategia, es importante balancear los objetivos
estratégicos por perspectiva, un ejemplo de un mapa para entender los
bloques de la estrategia es como sigue:
Perspectiva Económica

Estrategia Retorno de Estrategia de • Modelo Económico

de Ingresos la Inversión Productividad
Planeamiento Estratégico

Fuentes de Crecimiento Fuentes de Productividad

Perspectiva del Cliente

PRECIO TIEMPO RELACIÓN • Proposición de valor por

CALIDAD IMAGEN segmento de Mercado

Perspectiva Procesos Internos

Construir Hacer la Entregar el Servir al

• La Cadena de Valor
la Marca Venta Producto Cliente

Perspectiva Aprendizaje y Crecimiento

UNMSM –

• El cambio interno y sus

Competencias + Infraestructura
Tecnológica
+ Clima
Organizacional
facilitadores

5
 Las perspectivas agrupan a los objetivos causa – efecto para
lograr la estrategia, el mapa sirve para contar la estrategia de
manera comprensible.
Planeamiento Estratégico

El tablero de control del Balanced Scorecard se construye sobre la

base de las 4 perspectivas e incluye los objetivos relatados en el
mapa de la estrategia e incluye medidores, metas e iniciativas.

Los medidores son el valor de éxito o fracaso de un objetivo, las

metas los compromisos y las iniciativas, los planes de acción claves
para alcanzar las metas, entonces los “que” son los objetivos y los
“como” las iniciativas, la premisa es que la medición comunica los
valores, las prioridades y la estrategia.
UNMSM –

6
 El tablero de control es como sigue:

VISION

PERSPECTIVA FINANCIERA
Para satisfacer a Objetivos Medidores Metas Iniciativas
nuestro accionistas,
Planeamiento Estratégico

¿Qué objetivo
financiero debo
alcanzar?

PERSPECTIVA CLIENTES
Para alcanzar Objetivos Medidores Metas Iniciativas
nuestros objetivos
financieros, ¿Qué
necesidades del
cliente debemos
satisfacer?

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS

Para satisfacer a Objetivos Medidores Metas Iniciativas
nuestro accionistas y
clientes, ¿Cuáles
procesos
empresariales
debemos mejorar?
UNMSM –

PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

Para lograr nuestras Objetivos Medidores Metas Iniciativas
metas, ¿Cómo debe
aprender e innovar
nuestra organización?

7
 La medición es la disciplina, la manera en que la historia de la
estrategia es comunicada a la organización, si medimos el clima
organizacional, la satisfacción del cliente, la excelencia de los
Planeamiento Estratégico

procesos y el valor intrínseco de la empresa, se entenderá que se

está enfocando la organización al corto, mediano y largo plazos y
que todas las actividades son importantes causa – efecto.

Las iniciativas de convertirse en el productor de más bajo costo, la

innovación, la satisfacción del cliente, la excelencia de los procesos,
la alianza de negocios, se alinean y entienden en conjunto no
separadas e inconexas.
UNMSM –

8
 El Balanced Scorecard del más alto nivel – mapa de la estrategia y
tablero de control – sirve para desplegar la estrategia en la
Planeamiento Estratégico

empresa interna y la extendida – clientes, proveedores, accionistas

y personal – lo cual facilita temas en común y responsabilidades
compartidas.

Si se logra conectar el pago del desempeño con el Balanced

Scorecard, los resultados pudieran ser espectaculares.
UNMSM –

9
 El Balanced Scorecard como un Sistema
Administrativo

Elaborar
Planeamiento Estratégico

Comunicar ESTRATEGIA Implementar

Controlar
UNMSM –

Existen cuatro elementos principales en este modelo: Elaborar, Comunicar,

Controlar e Implementar la Estrategia.

10
10
 Elaborar
La organización debe reflejar una “lógica natural causa-efecto” del rendimiento del
negocio.

Y Conocer la Visión
Planeamiento Estratégico

Resultados FinancierosPara Guiar el Éxito Financiero...

Necesarias para Entregar Beneficios

Beneficios a los Clientes Únicos a los Clientes...

Capacidades Internas Para Crear las Capacidades Estratégicas...

UNMSM –

Conocimiento, Habilidades, Sistemas Equipar a Nuestra Gente...

y Herramientas

11
11
 Comunicar
La comunicación del BSC permite a la organización alinearse a su destino
estratégico.
#1 #3
Scorecard Unidad de
Corporativ Soporte
o Corporativo

Scorecard Corporativo
Planeamiento Estratégico

Línea del Negocio Unidad de Soporte

(Agenda Estratégica
Común)
Temas Medidas UEN1 UEN UEN UEN
A B C D

1. Crecimiento Financiero xxx

2.Complacer al Consumidor
xxx xx xx Mercadotecnia de la Tienda
3.Relaciones Productivas
xxx xx xx Mercadotecnia por Producto

4. Seguro y Confiable xxx Servicios Manufactureros

5.Proveedor Competitivo xxx Programa de Abastecimiento
6.Buen Vecino xxx Ambiente y Seguridad
7.Calidad xxx xx xx xx xx Tecnología Informativa
8.Motivado y Preparado xxx Recursos Humanos

1
UEN: Unidad Estratégica de
Negocio
UNMSM –

#2 #4
Cada Departamento
Unidad de s, Equipos e
Soporte Individuos
12
12
 Controlar
El BSC enfoca la organización a relacionar el proceso de presupuesto a corto plazo
con la estrategia a largo plazo, para optimizar la inversión de recursos.
Esto mueve a la organización de un sistema de control administrativo a un sistema
administrativo estratégico.

De un Sistema de A un Sistema
Control Administrativo Administrativo Estratégico
Planeamiento Estratégico

Diseñado alrededor de una

visión estratégica a largo plazo

Elaborar
Estrategia
y
Visión

Incentivos Revisión y
Presupuesto
Personale Reorientación ESTRATEGIA
Comunicar Implementar
s

Planeación y
Distribución
del Capital
UNMSM –

Controlar

13
13
 Implementar
Un Proceso administrativo estratégico relacionará el aprendizaje operativo con el
aprendizaje estratégico.
Acción Continua
“Cerrando el Círculo”

La Reunión
Círculo de
Administrativa
Aprendizaje Estratégico
Planeamiento Estratégico

Actualizar “Solución de Problemas

en Equipo”
la
Estrategia
Ruta Estratégica 1:1
Eficiencia Operativa

Finanzas Minimizar
Costos
Resultados
Menos
Aviones Objetivo Medidores Meta Iniciativa

Clientes
s s Cosecha Interna
•Precios
Precio Precio más
más •Program
“Probar la Hipótesis y
Vuelo más Bajo •#1
a Bajo Bajos a de tomar el conocimiento”
Tiemp (Benchmark lealtad
o ) del
cliente
Vuelta
Rápid
a en
Procesos Tierra
Internos

Alineación
de la
Aprendizaje Tripulación
y Crecimiento Terrestre
Externo
UNMSM –

Círculo de Control Operacional

Redistribuir
Prioridades Desempeño
Diálogo
Programas e Iniciativas
14
 6 Pasos para el Desarrollo del Balanced Scorecard

Paso 1: Paso 3: Paso 5:

Definir Construir el Seleccionar

Planeamiento Estratégico

Destino Mapa de las

Estratégico Estrategia Iniciativas
Prioritarias

Paso 2:
Paso 4: Paso 6:
Identificar los Determinar
Temas Clave los
que Medidores y Plan para la
Conducen la Metas por Implementaci
Estrategia Perspectiva ón
(Ruta
Estratégica)
UNMSM –

15
15
 Plan Típico del Desarrollo del Balanced
Scorecard

Pasos

Paso 1: Definir el Destino

Estratégico
Planeamiento Estratégico

Paso 2: Identificar los Temas

Claves que
Conduzcan
la Estrategia

Paso3: Determinar los

Objetivos y construir
el
Mapa de Estrategia

Paso 4: Determinar los

Medidores y Metas

Paso 5: Identificar Iniciativas

UNMSM –

Prioritarias

Paso 6: Plan para la

Implementación

16
 ❑ La estrategia es el punto de referencia de todo
el proceso administrativo

❑ La misión compartida es la base del aprendizaje

estratégico

Traducción
Planeamiento Estratégico

❑ La Sincronización de las ❑ Sistema de Retroalimentación

metas existe desde arriba de la
Visión utilizado para evaluar las hipótesis
hasta abajo en las cuales se basa la estrategia
❑ La Educación y la Comunicación Balanced Reacción ❑ Solución de problemas en
comunicación abierta sobre y Scorecard equipo
y
la estrategia, son la base de la Enlace Aprendizaje
capacitación de los empleados ❑ El Desarrollo de la estrategia
Planeación es un proceso continuo
❑ La Compensación está del
relacionada con Negocio
la estrategia

❑ Los objetivos flexibles se proponen y se aceptan

❑ Las iniciativas estratégicas se sincronizan con la estrategia
UNMSM –

❑ Las inversiones se racionalizan con la estrategia

❑ El presupuesto anual está relacionado con el plan estratégico a
largo plazo

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 Metas del Balanced Scorecard
• Traducir la estrategia a términos operativos.

• Asegurar que los componentes de la estrategia (objetivos, medidas e

iniciativas) estén alineados y relacionados.

• Comunicar la estrategia en la organización.

Planeamiento Estratégico

• Establecer la base de un proceso administrativo de estrategia integrado.

Los Beneficios del Scorecard

• Ayudará a aclarar la visión corporativa en la organización.

• Contribuirá a ganar concenso y propiedad en el equipo ejecutivo.

• Proporcionará un marco para alinear la organización.

• Integrará la planeación estratégica y los procesos de implementación.

UNMSM –

• Conducirá el capital y el proceso de asignación de recursos.

• Mejorará la efectividad administrativa.

18
18
 EJEMPLO
Planeamiento Estratégico

PLAN DE GESTION 2005-2009

UNMSM –

19
 MISION
• La Universidad Peruana Cayetano Heredia (UPCH), es una institución
académica y autónoma, con gobierno democrático, sin fines de lucro,
dimanada de la comunidad social y al servicio de ella; conformada por
profesores, alumnos y graduados, unidos en la tarea de investigar, enseñar y
aprender, preferentemente, en función de la realidad peruana. En este
sentido la UPCH participa con actitud crítica en:
•
Planeamiento Estratégico

El esfuerzo nacional encaminado a la promoción integral del hombre, la

promoción y conservación de la cultura y el desarrollo del país.
• Conservar y acrecentar el conocimiento y la cultura universal para
transmitirlos al individuo y la comunidad.
• Realizar y fomentar la investigación en las humanidades, ciencias y tecnología
y propiciar la creación intelectual y artística.
• Formar humanistas, científicos, profesionales y técnicos de alto nivel
académico y competencia profesional, dotados de una mentalidad inquisitiva
y creadora y una actitud crítica frente a la institución y a la realidad nacional,
comprometidos en servir a la sociedad, contribuyendo así al adelanto
científico y tecnológico requeridos para el desarrollo del país.
• Contribuir a la realización plena del hombre y al desarrollo integral de la
UNMSM –

sociedad, orientando el quehacer institucional hacia la persona y la sociedad;

en el esfuerzo nacional encaminado hacia el desarrollo del Perú.

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 VISION
• Una universidad de liderazgo global donde principalmente se
reflexione sobre la realidad y los problemas del Perú y el continente, y
donde se generen, en consecuencia, propuestas y acciones para su
estudio y solución en un ambiente de pluralismo ideológico y rigor
científico.
Planeamiento Estratégico

• Una universidad de derecho privado, sin fines de lucro, pluralista y

abierta, relacionada eficazmente con el Estado y la sociedad civil, a
través del cumplimiento de sus funciones esenciales; docencia,
investigación y difusión de la cultura y del conocimiento; salud,
educación, ciencia y tecnología y comprometida en lograr el más alto
nivel y el adecuado equilibrio entre la excelencia académica, el
compromiso social y el fortalecimiento institucional.

“Universidad exitosamente globalizada”

UNMSM –

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 VALORES
I. Excelencia Académica.
Formar humanistas, científicos, profesionales y técnicos de alto nivel académico y
competencia profesional, dotados de una mentalidad inquisitiva y creadora y una
actitud crítica frente a la institución y a la realidad nacional, comprometidos en
servir a la sociedad, contribuyendo así al adelanto científico y tecnológico
requerido para el desarrollo del país.
Planeamiento Estratégico

II. Investigación.
Realizar y fomentar la investigación en las humanidades, ciencias y tecnología y
propiciar la creación de conocimientos, como contribución valiosa al progreso del
país.
III.Cultura Universal.
Conservar y acrecentar el conocimiento y la cultura universal para transmitirlos al
individuo y a la comunidad.
IV. Compromiso con el País.
Participar con actitud crítica, y en forma activa y responsables en el esfuerzo
nacional, encaminando a la promoción y conservación de la cultura y desarrollo del
país.
UNMSM –

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 V. Compromiso con la Calidad.
Interiorizar y aplicar criterios que corresponden a un compromiso con la
calidad científica, académica y administrativa.
VI. Liderazgo Global.
Asumir el rol de liderazgo global reflexionando sobre la realidad y los
problemas nacionales y del continente generando propuestas y acciones
para su estudio y solución.
Planeamiento Estratégico

VII. Identificación Institucional.

Compromiso voluntario permanente del personal docente, no docente,
alumnos y egresados con los fines y cultura organizacional.
VIII. Trabajo en Equipo.
Trabajar en forma conjunta, personal docente, no docente, alumnos y
egresados, unidos en las tareas de enseñar, investigar y aprender.
IX. Integridad.
UNMSM –

Poseer una conducta basada en principios éticos en todas las facetas de su

actuación.

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 X. Libertad de Pensamiento y Expresión.
Fomentar el espíritu de tolerancia y pluralismo ideológico tanto al interior
como en el exterior de la institución.
XI. Rechazo a la Violencia.
Rechazar a toda forma de violencia, como intolerancia discriminación y
dependencia.
Planeamiento Estratégico

XII. Iniciativa/Creatividad.
Buscar nuevas y mejores formas de hacer las cosas con el aporte de ideas,
en forma oportuna, con el fin de anticiparse a los cambios y resolver
situaciones no previstas.
XIII. Velocidad de respuesta.
Una institución dinámica, flexible, capaz de responder eficaz y
oportunamente a las necesidades de los grupos de interés en el marco de su
misión.
UNMSM –

24
 ANALISIS EXTERNO: Oportunidades
• Globalización de los servicios educativos.
• Desarrollo de las tecnologías de información y
comunicaciones.
• Creciente demanda por cursos en ambientes
Planeamiento Estratégico

virtuales.
• Necesidad por parte del sector productivo de
innovación y transferencia tecnológica para la
competitividad.
• Apertura de nuevos segmentos de mercado y de
proveedores para expandir capacidad de oferta.
UNMSM –

• Posicionamiento de marca en Salud.

25
 ANALISIS EXTERNO: Amenazas
• Situación social y política del país.
• Crecimiento y desarrollo de competidores en el nivel
de pregrado y postgrado.
Planeamiento Estratégico

• Inversiones altas de los competidores en

infraestructura y agresividad en el mercado.
• Mercado laboral para docentes e investigadores en
crecimiento, que puede tentar a nuestro capital
humano profesional.
• Creciente oferta de cursos en línea por parte de
UNMSM –

instituciones extranjeras.
26
 ANALISIS INTERNO: Fortalezas
• Universidad líder en investigación científica a nivel nacional.
• Recurso humano calificado en las áreas de su competencia.
• Consolidación del modelo de unidades de gestión.
• Posicionamiento de la UPCH como universidad de prestigio, en el mercado.
• Cultura de autoevaluación, autorregulación y acreditación para el
mejoramiento continuo de la calidad académica.
Planeamiento Estratégico

• Identificación institucional y espíritu herediano.

• Productos educativos de reconocida calidad y consolidados.
• Excelentes relaciones institucionales de investigación y educación nacional e
internacional (laboratorio de investigación, universidades extranjeras y
organismos internacionales).
• Infraestructura física de redes informáticas de la universidad.
• Salud económico financiera.
UNMSM –

27
 ANALISIS INTERNO:
Debilidades
• Excesos de pasos en los procesos administrativos.
• Nivel de morosidad en el pago de pensiones.
• Inadecuado conocimiento de la comunidad de usuarios, de
Planeamiento Estratégico

toda la gama de carreras que ofrece la universidad.

• Insuficiente articulación de los aspectos económicos
administrativos al proceso educativo.
• Ubicación inadecuada por la distancia de los usuarios a
quienes sirve.
• Sistema de información no integrado.
UNMSM –

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 DIAGNOSTICO INSTITUCIONAL
• La UPCH es una institución de derecho privado, sin fines de lucro,
pluralista y abierta.
• Posicionada como Universidad de prestigio, líder en investigación
científica, conectada al mundo a través de una nutrida red de
Planeamiento Estratégico

convenios con miras al mejoramiento académico, la investigación, la

participación en la solución de problemas sociales en los campos
educativo y sanitario.
• El personal directivo ha desarrollado competencias de gestión
estratégica, consolidando el modelo de Unidades de Gestión, el empleo
de información estadística y financiera en la toma de decisiones, el
afianzamiento de criterios de autosustentabilidad y autorregulación.
• Se cuenta con una salud económico financiera que puede soportar el
desarrollo estratégico.
• Insuficiente aprovechamiento de integración horizontal, de los
convenios internacionales y de las tecnologías de la información y
UNMSM –

comunicaciones.
• Con las bases suficientes para avanzar firmemente en el proceso de
internacionalización
29
 POSTURA ESTRATEGICA
• Apunta a mantener y mejorar la proyección
internacional respetando los valores y principios de
Planeamiento Estratégico

nuestra universidad, teniendo como eje central, la

excelencia académica, el liderazgo en la investigación
científica y la participación en la solución de
problemas sociales, la cultura de mejoramiento
continuo de la calidad y servicio maximizando la
integración horizontal entre unidades de Gestión y
evaluando permanentemente posibilidades de
integración vertical.
UNMSM –

30
 OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
• “C” : Perspectiva Comunidad y usuarios.
Planeamiento Estratégico

• “F” : Perspectiva Financiera.

• “P” : Perspectiva Procesos Internos.
• “A” : Perspectiva Aprendizaje y Crecimiento.
UNMSM –

31
 • C.1 Internacionalizar los programas académicos
• C.2 Posicionamiento Internacional como Universidad
que Investiga
• C.3 Socio estratégico del Estado y la Empresa en la
solución de problemas sociales y productivos
Planeamiento Estratégico

• C.4 Lograr Excelencia Operativa.

UNMSM –

32
 • F1. Incrementar la disponibilidad de fondos
de desarrollo estratégico.
Planeamiento Estratégico
UNMSM –

33
 • P1. Desarrollar programas de certificación conjunta e
intercambio.
• P2. Potenciar la Producción científica y su difusión.
P3. Desarrollar los procesos de Transferencia
Tecnológica.
Planeamiento Estratégico

• P4. Desarrollar programas y servicios de intervención

social directa
• P5. Implementar mecanismos para Disminuir Costos
• P6. Implementar el Sistema de Mejoramiento
Continuo.
UNMSM –

34
 • P7. Fortalecer la Gestión de Fuentes Cooperantes.
• P8. Establecer Alianzas Estratégicas.
• P9. Mejorar Servicio.
• P10. Mejorar Clima Laboral.
Planeamiento Estratégico

• P11. Lograr Estándares Internacionales

• P12. Potenciar los mecanismos de identificación de
Necesidades de Investigación.
• P13. Desarrollar opciones para satisfacer las
Necesidades Sociales y de Desarrollo.
• P14. Automatizar Procesos
UNMSM –

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 • A1. Desarrollar capacidades para la formulación y gestión de
proyectos de desarrollo estratégico institucional.
• A2. Desarrollo Sistema Integrado de Información: Inteligencia
Estratégica.
• A3. Desarrollar una cultura de Medición, Calidad y Servicio.
Planeamiento Estratégico

• A4. Desarrollar Capacidades de Formulación y Gestión de

Proyectos de Investigación, Intervención.
UNMSM –

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 POSICIONAMIENTO SOCIO LOGRAR INCREMENTAR
INTERNACIONALIZAR INTERNACIONAL DISPONIBILIDAD DE
PROG. ACADEMICOS ESTRATÉGICO EXELENCIA
U. INVESTIGA DESARROLLO OPERATIVA FONDOS ESTRATÉGICOS

PROGRAMAS
CERTIFICACIÓN PRODUCCIÓN TRANSFERENCIA DISMINUIR
CONJUNTA E Y DIFUSIÓN TECNOLÓGICA COSTOS
INTERCAMBIO INTERVENCIÓN
Planeamiento Estratégico

DIRECTA
ALCANZAR GESTIÓN DE MEJORAR
ESTÁNDARES FUENTES CLIMA
ALIANZAS MEJORAR
INTERNACIONALES COOPERANTES LABORAL
ESTRATÉGICAS SERVICIO
MEJORAMIENTO
CONTINUO IDENTIFICACIÓN NECESIDADES AUTOMATIZAR
NECESIDADES SOCIALES Y DE PROCESOS
INVESTIGACIÓN DESARROLLO

INFORMACIÓN OPORTUNA: BENCHMARKING GLOBAL - BSC

DESARROLLO SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACIÓN: INTELIGENCIA ESTRATÉGICA
UNMSM –

Desarrollar una Desarrollar Capacidades de Formulación DESARROLLO DE

Cultura de Medición, y Gestión de Proyectos de Investigación, PROYECTOS
ESTRATÉGICOS
Calidad y de Servicio. Intervención y de desarrollo estratégico.
37