DESCRIPCION

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS
20111 COSTO
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
335 MUEBLES Y ENSERES
3351 MUEBLES
33511 COSTO
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
336 EQUIPOS DIVERSOS
3661 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
33611 COSTO
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
01/04 POR EL APORTE A LA EMPRESA COMERCIAL TEXTIL SAC
total

DESCRIPCION
1
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS
6371 PUBLICIDAD
63711 ANUNCIO POR EL PERIODICO
02/04 POR PUBLICIDAD COMERCIAL
2
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALE NTE DE EFECTIVO
101 CAJA
02/04 POR PAGO AL CONTADO DE LA PUBLICIDAD
DESCRIPCION
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS
632 Asesoría y consultoría
631 administrativo
46 CUENTAS POR PAGAR A DIVERSOS TERCEROS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS
4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
46991 RECIBOS POR HONORARIOS
POR LA EMISION DE RECIBOS POR HONORARIOS
46 CUENTAS POR PAGAR A DIVERSOS TERCEROS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS
4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
46991 RECIBOS POR HONORARIOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALE NTE DE EFECTIVO
101 CAJA
1011 EFECTIVO
POR EL PAGO DE RECIBOS POR HONORARIOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
947 HONORARIOS
95 GASTOS DE VENTAS
954 SUELDOS Y SALARIOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
POR EL DESTINO DE LOS HONORARIOS
DESCRIPCION
1
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7011 MERCADERIAS - VENTA DE EXPORTACION
70111 TERCEROS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IIGV
12 CUENTAS POR COBRAR A COMERCIAL A TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS
05/04 POR LA VENTA DE MERCADERIAS
2
42 CUENTAS POR PAGAR A COMERCIALES- TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALETE DE EFECTIVO
101 CAJA
5/04 POR EL PAGO DE VENTA DE MERCADERIA
3
69 COSTOS DE VENTAS
691 MERCADERIAS
20 mercaderias
201 mercaderias
2011 mercaderia
20111 costo
5/4 POR LA SALIDA DE MERCADERIA DE ALMACEN
TOTAL
DESCRIPCION
1
12 CUENTAS POR COBRAR A COMERCIAL A TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IIGV
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7011 MERCADERIAS - VENTA DE EXPORTACION
70111 TERCEROS
08/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA
2
69 COSTOS DE VENTAS
691 MERCADERIAS
6911 MERCADERIAS
69111 TERCEROS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS}
2011 MERCADERIAS
20111 COSTOS
08/04 POR EL COSTO DE VENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR A COMERCIAL A TERCEROS
121 FACTURAS, BOLESTAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO
1212 EMITIDAS
X/X POR EL COBRO DE FACTURAS
12 CUENTAS POR COBRAR A COMERCIAL A TERCEROS
123 LETRAS POR COBRAR
1233 EN COBRANZA
12331 LETRA
12 CUENTAS POR COBRAR A COMERCIAL A TERCEROS
121 FACTURAS, BOLESTAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO
1212 EMITIDAS
X/X POR EL CANJE DE LA LETRA
DESCRIPCION
60 COMPRAS
601 COMPRA DE MERCADERIAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL DE LAS VENTAS
40111 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR A COMERCIALES- TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
12/04 POR LA COMPRA DE MERCADERIA
2
42 CUENTAS POR PAGAR A COMERCIALES - TERCEROS
423 LETRAS POR PAGAR
10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
X/X POR EL CANJE DE LA LETRA
DESCRIPCION
63 GASTOS DE SERVICIOS PRETADOS POR TERCEROS
63.6 SERVICIOS BASICOS
63.6.1 LUZ
40 TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUETO GENERAL A LAS VENTAS
4011 IGV
63 GASTOS DE SERVICIOS PRETADOS POR TERCEROS
63.6 SERVICIOS BASICOS
6363 AGUA
40 TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUETO GENERAL A LAS VENTAS
4011 IGV
63 GASTOS DE SERVICIOS PRETADOS POR TERCEROS
63.6 SERVICIOS BASICOS
6364 TELEFONO
40 TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUETO GENERAL A LAS VENTAS
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS , BOLETAS Y COTROS COMPROBANTES DE POR PAGAR
4212 EMITIDAS
18/04 Por el pago de servios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS , BOLETAS Y COTROS COMPROBANTES DE POR PAGAR
4212 EMITIDAS
94 GASTOS ADMISNITRATIVOS
941 GASTOS DIVERSOS
95 GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCION
63 SERVICIOS PRETADOS POR TERCEROS
63.2 ASESORIA Y TRIBUTARIA
6322 AUDITORIA Y CONTABLE
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
424 HONORARIOS POR PAGAR
20/04 POR EL RECONOCIMIENTO DEL RECIBO
DESCRIPCION
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
40 TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUETO GENERAL A LAS VENTAS
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS , BOLETAS Y COTROS COMPROBANTES DE POR PAGAR
4212 EMITIDAS
25/04 POR EL RECIBO DE LA FACTURA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 GASTOS DIVERSOS
95 GASTOS DE VENTAS
955 CARGAS SOCIALES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
25/04 POR EL PAGO DEL 60%
DEBE HABER
S/ 30,000.00

S/ 40,000.00

S/ 20,000.00

S/ 12,000.00

S/ 18,000.00

S/ 120,000.00

S/ 120,000.00 S/ 120,000.00

DEBE HABER

S/ 590.00

S/ 90.00

S/ 500.00

S/ 590.00

S/ 590.00
 DEBE HABER
S/ 1,200.00

S/ 1,200.00

RIOS
S/ 1,200.00

S/ 1,200.00

IOS
S/ 600.00

S/ 600.00

S/ 1,200.00

DEBE HABER

S/ 10,000.00

S/ 1,800.00

S/ 11,800.00

S/ 1,800.00

S/ 1,800.00

S/ 6,500.00
 S/ 6,500.00

S/ 20,100.00 S/ 20,100.00
DEBE HABER

S/ 21,240.00

S/ 3,240.00

S/ 18,000.00

S/ 10,000.00

S/ 10,000.00

S/ 12,744.00

S/ 12,744.00

S/ 8,496.00

S/ 8,496.00

DEBE HABER
S/ 25,000.00
S/ 4,500.00

S/ 29,500.00

S/ 29,500.00

S/ 14,750.00

DEBE HABER
S/ 500.00

S/ 90.00

S/ 300.00

S/ 54.00

S/ 250.00

S/ 45.00

S/ 1,209.00

S/ 1,209.00

S/ 725.40

S/ 483.60
DEBE HABER
S/ 500.00
 S/ 500.00

DEBE HABER
S/ 1,000.00

S/ 180.00

S/ 1,180.00

S/ 708.00

S/ 472.00

S/ 1,180.00

la empresa realiza la venta de acitvo fijo cuyo valor en libro es lo siguiente

maquinaria S/ 9,500.00
depreciacion S/ 3,100.00
valor mercado S/ 13,000.00
COMPRA VENTAS
60 12 DEBE
40 40 HABER
42 70 HABER
CUENTA SUBCUENTA