SUMAS DEL MAYOR

COD. NOMBRE CUENTA DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 240,286.00 S/ 23,177.37

12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS S/ 59,000.00 S/ -

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL S/ 243,000.00 S/ 243,000.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS S/ 13,749.00 S/ 9,000.00

18 S/ 9,000.00 S/ 7,500.00

19 ESTIMACION CTAS DE COBRANZA DUDOSA S/ 900.00

20 MERCADERIAS S/ 32,000.00 S/ 27,000.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS S/ 10,800.00

34 INTANGIBLES S/ 900.00

39 DEPRECIACION ACUMULADA S/ 900.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTAC. Y ASPPS POR PAGAR S/ 10,826.46 S/ 10,826.46

41 S/ 3,980.91 S/ 3,980.91

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS S/ 2,714.00 S/ 43,418.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS (corto Plazo) S/ 12,744.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS S/ 13,620.00 S/ 15,331.00

50 CAPITAL S/ 240,000.00

60 COMPRAS S/ 32,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/ 32,000.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES,GERENTES S/ 5,551.37

63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 15,350.00

69 COSTO DE VENTAS S/ 27,000.00

70 VENTAS S/ 50,000.00

79 CARGAS IMPUTABLES CTAS. DE COSTOS Y GASTOS S/ 20,901.37

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 9,501.37

95 GASTOS DE VENTAS S/ 11,400.00

SUMAS S/ 740,679.11 S/ 740,679.11

 RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTALES S/ 740,679.11 S/ 740,679.11

 SALDOS DEL MAYOR SITUACION FINANCIERA

DEUDOR(1) ACREEDOR(2) ACTIVO(1) PASIVO Y PATRIMONIO(2)

S/ 217,108.63 S/ 217,108.63

S/ 59,000.00 S/ 59,000.00

S/ -

S/ 4,749.00 S/ 4,749.00

S/ 1,500.00 S/ 1,500.00

S/ 900.00 S/ 900.00

S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

S/ 10,800.00 S/ 10,800.00

S/ 900.00 S/ 900.00

S/ 900.00 S/ 900.00

S/ -

S/ -

S/ 40,704.00 S/ 40,704.00

S/ 12,744.00 S/ 12,744.00

S/ 1,711.00 S/ 1,711.00

S/ 240,000.00 S/ 240,000.00

S/ 32,000.00

S/ 32,000.00

S/ 5,551.37

S/ 15,350.00

S/ 27,000.00

S/ 50,000.00

S/ 20,901.37

S/ 9,501.37

S/ 11,400.00

S/ 399,860.37 S/ 399,860.37 S/ 299,057.63 S/ 296,959.00

S/ 2,098.63

S/ 399,860.37 S/ 399,860.37 S/ 299,057.63 S/ 299,057.63

 AJUSTES RESULTADOS por NATURALEZA

DEBE HABER PERDIDA GANANCIA

S/ 32,000.00

S/ 27,000.00 S/ 5,000.00

S/ 5,551.37

S/ 15,350.00

S/ 27,000.00

S/ 50,000.00

S/ 20,901.37

S/ 9,501.37

S/ 11,400.00

S/ 47,901.37 S/ 47,901.37 S/ 52,901.37 S/ 55,000.00

S/ 2,098.63

S/ 47,901.37 S/ 47,901.37 S/ 55,000.00 S/ 55,000.00

 RESULTADOS-FUNCION

PERDIDA GANANCIA

S/ 27,000.00

S/ 50,000.00

S/ 9,501.37

S/ 11,400.00

S/ 47,901.37 S/ 50,000.00

S/ 2,098.63

S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS S/ 50,000.00 Activo
(-) Costo de ventas S/ 27,000.00 Activo corriente
UTILIDAD BRUTA S/ 23,000.00 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
(-) Gastos administrativos S/ 9,501.37 cta12 - cta19 12 Cuentas x cobrar comerciales NETAS
(-) Gastos de ventas S/ 11,400.00 14 Cuentas x cobrar al personal
(+) Otros ingresos S/ - 16 Cuentas x cobrar diversas
UTILIDAD OPERATIVA S/ 2,098.63 18 Servicios y otros contrat. x anticipado
(+) Ingresos Financieros S/ - 20 Mercaderias
(-) Gastos Financieros S/ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUES S/ 2,098.63
(-) impuesto a la renta 29.5% S/ 619.10
UTILIDAD NETA S/ 1,479.53
Total Activo Corriente

Activo no corriente
33 Propiedad planta y equipo
34 Intangibles
39 Depreciación
Total activo no corriente

TOTAL ACTIVO
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 deEnero del 2022
Activo Pasivo y Patrimonio
te Pasivo corriente
quivalentes de Efectivo S/ 217,108.63 40 Tributos por pagar
obrar comerciales NETAS S/ 58,100.00 41 Remuneraciones por Pagar
obrar al personal S/ - 42 Cuentas por pagar comerciales
obrar diversas S/ 4,749.00
otros contrat. x anticipado S/ 1,500.00 45 Obligaciones financieras
S/ 5,000.00 46 Cuentas por pagar diversas

Impuesto renta del ejercicio

Total del pasivo corriente
Pasivo no corriente
S/ 286,457.63 Total pasivo no corriente

Patrimonio
planta y equipo S/ 10,800.00 50 Capital
S/ 900.00 59 Resultados acumulados
<900> Resultado del ejercicio
S/ 10,800.00 TOTAL PATRIMONIO

S/ 297,257.63 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/ -
S/ -
S/ 40,704.00

S/ 12,744.00
S/ 1,711.00

S/ 619.10
S/ 55,778.10

S/ 240,000.00

S/ 1,479.53
S/ 241,479.53

S/ 297,257.63
Ejercicios para Practicar
1. Se Inicia Actividades de la Empresa SOMOS TRIUNFADORES SRL, dedicada al rubro de Equipos de protección personal EPP a

* Efectivo en Soles S/. 22,500.00

* Dinero en cuenta de Banco BCP S/. 10,000.00
* Dinero en Cuenta de BBVA S/. 6,000.00
* Mecarcaderia :
- 10 Cajas Mascarillas N95 ----- caja por 50 und a S/50.00 cada
una
- 5 Cajas de Mascarillas de 80gr ---- caja por 50 und a S/. 30.00
C/U
- 50 Protectores Faciales con Casco ---- S/: 5,000
* 3 Impresoras Canon Md. 852 valorizadas en S/ 1,580.00 C/U
* 2 Escritorios de melamine valorizados en S/. 750.00 C/U
* 2 Sillas Giratorias valorizadas en S/. 1,200.00
* 1 Moto para enrtregas valorizada en S/. 5,000.00

Confeccionar el Balance e Inventario Inicial

2.- Hacer los siguientes ejercicios desde el Registro de Compras y Ventas, Libro diario y Mayorizacion
05 de Enero 2022
* Se Venden 2 Cajas de Mascarillas N 95 a S/. 100 cada caja con FACTURA 001-001 INC. Igv
* Se Compra 100 trajes de Bioseguridad a S/ 1200 mas IGV CON Fact. 002-501 al Credito por 6 días
* Se Paga el Servicio de marketing de la Empresa Publicidad por S/. 5000.00
06 de Enero 2022
* Se Vende 1 Caja de Mascarillas de 80 gr a S/ 60.00 inc. IGV con Boleta Nº 001-001 al crédito por 30 días
* Se Vende 10 trajes de Bioseguridad a 60 cada uno Mas IGV con Boleta 001-002
* Se Vende 2 Cajas de Mascarillas N95 a 250 inc. IGV según Fact. Nº 001-002
07 de Enero 2022
* Se Cancela Factura de los Trajes de bioseguridad con transferecnia bancaria del BBVA
* Nos cancelan la Factura de la Venta de cajas de mascarillas del 05 de Enero
10 de Enero 2022
* Se Paga Servicio de Luz por S/ 70.00 inc. IGV
* Se Venden 15 Protectores Faciales a S/. 150 cada uno Inc. IGV
* SE Compra 10 botellas de Alcohol de 70º para tomar las medidas de seguridad a S/. 95 con Boleta 002-536
12 de Enero 2022
* Se Compra 50 cajas de Guantes a S/. 1200 inc. IGV con Fact 005-450
* Se Compra con Boleta 2 millares de Papel Bond a S/. 25.00
* Se paga planillas del personal Administrativo por S/. 12000 62-40-41

Luego de Hacer el Registro de Compras, Ventas, diario y mayorización

trasladar datos a la hoja de trabajo y hallar sumas, saldos , Situación financiera y Estados por función
Encontrara la diferencia
os de protección personal EPP a continuacion el detalle de los aportes:

por 30 días

n Boleta 002-536