Periodo a declarar: Abril 2024

Fecha a declarar: 15 de junio del 2024

Ruc: 09921303756001
Tipo de contribuyente: empresa agente de retención
Actividad económica: Comercialización al por mayor y menor de productos varios
Régimen RUC: General

Datos para el proceso de declaración del IVA

Ventas:
Se vende 10 TV a $ 500 c/u, esto es a consumidores finales.
Se vende harina de trigo 50 sacos a $ 45 c/u, a consumidores finales
Se vende 5 Tv a $ 350 c/u, a un agente de retención contribuyente especial
Adicionales: de los 10 Tv nos devuelve 3 por mal estado
Compras:

Se compra 10 TV a $ 280 c/u, es una empresa agente de retención, categorizada como contribuyente especial
Se compra harina de trigo 30 sacos a $ 45 c/u, a persona natural no obligada a llevar contabilidad
Se compra 5 Tv a $ 290 c/u, a una empresa que no es agente de retención
Se paga por los servicios profesionales de un vendedor para mejorar las ventas del negocio, en $150, persona na

Adicionales: de los 10 Tv devolvemos 3 por mal estado

Nota General: tenemos pendiente un IVA a Crédito por $ 45.00 del mes anterior que pagar.

DETALLE DE VENTAS

CANTIDAD DETALLE PRECIO.UNIT TRF. 0% TRF.15% SUBTOTAL

10 TV $ 500.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
50 SACOS/HARINA $ 45.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00
5 TV $ 350.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00

DEVOLUCION EN VENTAS
3 TV $ 500.00 $ 1,500.00

VENTAS 15%
VENTAS BRUTAS $ 6,750.00
(-) DEVOLUCION $ 1,500.00
TOTAL $ 5,250.00
IVA $ 787.50

DETALLE DE COMPRAS

CANTIDAD DETALLE PRECIO.UNT TRF.0% TRF.15% SUBTOTAL

10 TV $ 280.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00
30 SACOS/ HARINA $ 45.00 $ 1,350.00 $ 1,350.00
 5 TV $ 290.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00
SERVICIOS PRESTADOS $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
TOTALES $ 4,400.00
DEVOLUCION EN COMPRA
3 TV $ 280.00 $ 840.00

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD:
CREDITO TRIBUTARIO $ 511.50
oductos varios

ada como contribuyente especial

a llevar contabilidad

as del negocio, en $150, persona natural no obligada a llevar contabilidad

rior que pagar.

IVA TOTAL
$ 750.00 $ 5,750.00
$ 2,250.00
$ 262.50 $ 2,012.50

$ 225.00 $ 1,725.00

IVA TOTAL
$ 420.00 $ 3,220.00
$ 1,350.00
$ 217.50 $ 1,667.50
$ 22.50 $ 172.50

$ 126.00 $ 966.00
TARIFA VARIABLE DE IVA FORMULARIO IVA
PARA ACTIVIDADES
DecretoTURÍSTICAS
ejecutivo que determina el porcentaje de tarifa reducida de IVA en la prestación de servicios definidos c
turísticas
VENTAS
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero (TARIFA VARIABLE)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas depor
Ingresos crédito tarifa diferente
reembolso de cero por /compensar
como intermediario próximo por
valores facturados mesoperadoras de transporte / ingresos
obtenidos por parte de las sociedades de gestión colectiva como intermediarios (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes
Impuesto a liquidar en el próximo mes
Mes a pagar el monto de IVA diferente de cero por ventas a crédito de este mes
Tamaño COPCI
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

Total comprobantes de venta emitidos 111 3 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones ylocales
Adquisiciones pagosde activosactivos
(excluye fijos gravados tarifa diferente
fijos) gravados de cerode
tarifa diferente (con derecho
cero a crédito
(con derecho tributario)
a crédito tributario
tarifa variable)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones
IVA generado en delaactivos fijos entre
diferencia gravados tarifa diferente
adquisiciones dede
y notas cero
crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito
tributario)
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al
crédito tributario)
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE (hasta diciembre 2021), NEGOCIOS POPULARES (desde enero 2022)
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de
Pagos crédito
netos tarifa diferente
por reembolso comode cero por compensar
intermediario / valorespróximo mespor socios a operadoras de transporte / pagos
facturados
realizados por parte de las sociedades de gestión colectiva como intermediarios (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones
y pagos (excepto notas de venta) 115 4 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la dif
Crédito tributario aplicable en este período
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico y/o IVA devuelto o descontado por transacciones (si la dife
rea
con discapacidad de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en
(-) Compensación
judiciales de última instancia
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el
Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido
. efectuadas (trasládese el
Por compensación de IVA por ventas efectuadas con
. medio electrónico (trasládese el
tributario en resoluciones administrativas o sentencias
. judiciales de última instancia (trasládese el
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(-) IVA devuelto o descontado por transacciones realizadas con personas adultas mayores o personas con discapacidad
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste
(+) Ajuste por
por IVA
IVA devuelto
devuelto eo IVA
descontado
rechazadoen(por
adquisiciones
concepto efectuadas en zonas
de devoluciones afectadas
de IVA), ajuste-de
LeyIVA
de por
solidaridad
procesos de control y
imputables al crédito tributario
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la f
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación
Por compensación dede IVA
IVA por
por ventas
ventas efectuadas
efectuadas con medioafectadas
en zonas electrónico
- Ley de solidaridad, restit
. administrativas o sentencias judiciales de última instancia
SUBTOTAL
IVA A PAGAR
PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Si (601-602-603-604-6
Anteriores al 2
PORCENTAJES (aplica para Ejercicios posteriores al 2021)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN Y RETENCIONES EFECTUADAS EN VENTAS (varios porcentajes)
DEVOLUCIÓN ISD POR
EXPORTACIONES
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES
Importaciones de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes qu
.
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
Retenciones efectuadas y no pagadas sector público, universidades y escuelas politécnicas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas
.
¿Tiene derecho al pago diferido del IVA a pagar de este ejercicio fiscal conforme al Decreto 1021 del 2020 por la emergen
Cuota 1 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (10%)
Cuota 2 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (10%)
Cuota 3 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%)
Cuota 4 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%)
Cuota 5 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%)
Cuota 6 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%)

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
ORMULARIO IVA
estación de servicios definidos como actividades (Aplica para ventas y
compras) 203

VENTAS
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 $6,750.00 411 $5,250.00 421 $787.50
402 412 422
410 420 430
pagar) . 423
favor) . 424
utario 403 $2,250.00 413 $2,250.00 .
404 414 .
ario 405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 $6,750.00 419 $5,250.00 429 $787.50
431 441 .
. 442 .
sporte / ingresos . 443 453
tivo) 434 444 454
.

480 $5,250.00
481
(trasládese campo 429) 482 $787.50
(trasládese el campo 485 de la declaración del período
anterior) 483 $ 45.00
484 $787.50
482-484 485 $0.00
486
487
483+484 499 $ 832.50

. Total comprobantes de venta anulados 113

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
ho a crédito tributario) 500 $4,400.00 510 $3,560.00 520 $534.00
dito
ho tributario)
a crédito tributario 501 511 521
530 533 534
tario) 502 $ 150.00 512 $ 150.00 522 $ 22.50
503 513 523
 504 514 524
juste en positivo al crédito 505 515 525
. 526
juste en negativo al
. 527
506 516 .
507 $1,350.00 517 $1,350.00 .
LARES (desde enero 2022) 508 518 .
509 $5,900.00 519 $5,060.00 529 $556.50
531 541 .
532 542 .
. 543 .
oras de transporte / pagos . 544 554
tivo) 535 545 555
.
(411+412+415+416+417+418) / 419 563 1
a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 564 $534.00
.
. Total notas de venta recibidas 117
relación de dependencia) 119

(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601

(si
o descontado por transacciones la diferencia
realizadas de
conlos camposadultas
personas 499-564mayores
es menor que cero)
o personas 602 $ 298.50
estitución de crédito tributario en resoluciones administrativas o sentencias 603
604

(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605

(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
(trasládese el campo 618 de la declaración del período anterior) 607
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
609
s o personas con discapacidad 622
ónico 610
se- de
LeyIVA
de por
solidaridad
procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), 611
612
s (por concepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
tributario en el mes 614

615
das 617
electrónico
ectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones 618
619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614)
plica para Ejercicios >0
Anteriores al 2013), RETENCIÓN DE IVA EN VENTAS DIFERENTES 620
621
(varios porcentajes) 620+621 699
BITUALES DE BIENES VALOR ISD PAGADO
procesos productivos de bienes que se exporten 700 701
PORCENTAJE
las exportaciones netas de bienes 702

721
723
725
727
729
731
721+723+725+727+729+731 799
800
s 802
(799-800-802) 801

(699+801) 859
.
890

897
898 298.5
899

esas del sector público autorizadas) 880

.
eto 1021 del 2020 por la emergencia sanitaria en relación con el COVID-19? 881
882
883
884
885
886
887

(859-898) 902 $298.50

903 $4.03
904 $13.76
999