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    Caso Retenciones - Figueroa Cristian

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    Cristian Brayan Figueroa Rondon
    El documento describe un caso de retención de IGV donde la Empresa 1 vende bienes a la Empresa 2 por un valor de S/ 20,000 más IGV de S/ 3,600. La Empresa 2 retiene el 3% de IGV sobre el total de la venta, que asciende a S/ 708. Se presentan los asientos contables correspondientes a la venta en la Empresa 1, el pago en la Empresa 2, y la retención y pago del IGV retenido realizados por ambas empresas.

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    Caso Retenciones - Figueroa Cristian

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    Cristian Brayan Figueroa Rondon
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    El documento describe un caso de retención de IGV donde la Empresa 1 vende bienes a la Empresa 2 por un valor de S/ 20,000 más IGV de S/ 3,600. La Empresa 2 retiene el 3% de IGV sobre el total de la venta, que asciende a S/ 708. Se presentan los asientos contables correspondientes a la venta en la Empresa 1, el pago en la Empresa 2, y la retención y pago del IGV retenido realizados por ambas empresas.

    Título original

    CASO RETENCIONES - FIGUEROA CRISTIAN

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    El documento describe un caso de retención de IGV donde la Empresa 1 vende bienes a la Empresa 2 por un valor de S/ 20,000 más IGV de S/ 3,600. La Empresa 2 retiene el 3% de IGV sobre el total de la venta, que asciende a S/ 708. Se presentan los asientos contables correspondientes a la venta en la Empresa 1, el pago en la Empresa 2, y la retención y pago del IGV retenido realizados por ambas empresas.

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    Caso Retenciones - Figueroa Cristian

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    El documento describe un caso de retención de IGV donde la Empresa 1 vende bienes a la Empresa 2 por un valor de S/ 20,000 más IGV de S/ 3,600. La Empresa 2 retiene el 3% de IGV sobre el total de la venta, que asciende a S/ 708. Se presentan los asientos contables correspondientes a la venta en la Empresa 1, el pago en la Empresa 2, y la retención y pago del IGV retenido realizados por ambas empresas.

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    CASO 01 - RETENCIONES

    Apellidos y Nombres: Figueroa Rondón Cristian Brayan

    Indicaciones para el desarrollo del trabajo:

    Nombre de la empresa a trabajar y elaborar un caso con sus asientos contables


    de RETENCIÓN - IGV.

    DESARROLLO:

    La empresa "Empresa 1" (proveedor) realiza la venta a la


    empresa "Empresa 2" (cliente) por un valor de 20,000 soles mas
    IGV de 3,600 soles sumando un precio de venta de 23,600
    soles.

    Agente de retención: Empresa 2.

    Sujeto de retención: Empresa 1.

    Porcentaje de percepción: 3%
    Importe total de la operación: 23,600.00 20,000.00 3,600.00
    Percepción del 3% 708.00

    Importe total a pagar: 22,892.00


    SUJETO DE RETENCIÓN "EMPRESA 1"
    Cuenta contable Movimiento
    Código Denominación Debe Haber
    12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 23,600.00
    121 Facturas por cobrar
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 3,600.00
    401 IGV
    70 VENTAS 20,000.00
    701 Mercaderías
    Por el registro de venta

    Cuenta contable Movimiento


    Código Denominación Debe Haber
    10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT. 22,892.00
    104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras
    12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 22,892.00
    121 Facturas por cobrar
    Por el registro de la cobranza

    Cuenta contable Movimiento


    Código Denominación Debe Haber
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 708.00
    40114 Régimen de Retenciones
    12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 708.00
    121 Facturas por cobrar
    Por el registro de la retención

    Suponiendo que la Empresa 1 no tuvo más ventas y tampoco tuvo compras este mes
    por lo que no tiene IGV para crédito fiscal.

    IGV de la venta: 3,600.00


    Crédito fiscal: 0.00
    IGV a pagar: 3,600.00
    IGV de percepciones: 708.00
    IGV neto a pagar este mes: 2,892.00

    Cuenta contable Movimiento


    Código Denominación Debe Haber
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 2,892.00
    401 IGV
    10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT. 2,892.00
    104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras
    Por la contabilización del pago de IGV del mes
    Cuenta contable Movimiento
    Código Denominación Debe Haber
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 708.00
    401 IGV
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 708.00
    40114 Régimen de Retenciones
    Por el registro de la regularización del uso de la percepción en el pago del IGV
    AGENTE DE RETENCIÓN "EMPRESA 1"
    Cuenta contable Movimiento
    Código Denominación Debe Haber
    60 COMPRAS 20,000.00
    601 Mercaderías
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 3,600.00
    401 IGV
    42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 23,600.00
    421 Facturas por pagar
    Por la contabilización de la compra

    Cuenta contable Movimiento


    Código Denominación Debe Haber
    42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 22,892.00
    421 Facturas por pagar
    10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT. 22,892.00
    104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras
    Por la contabilización del pago de la compra

    Cuenta contable Movimiento


    Código Denominación Debe Haber
    42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 708.00
    421 Facturas por pagar
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 708.00
    40114 Régimen de Retenciones
    Por el registro de la emisión del comprobante de retención

    Cuenta contable Movimiento


    Código Denominación Debe Haber
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 0.00
    40114 Régimen de Retenciones
    10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT. 0.00
    104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras
    Por el registro del pago de la retención de la SUNAT

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