Trabajo Colaborativo 06

“UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE
CHIMBOTE”
“Año de la lucha contra la corrupción e impunidad”
FACULTAD : Ciencias Contables Financieras y

Administrativas.
ESCUELA : Contabilidad
TEMA : Actividad N°06 Trabajo Practico
CURSO : FORMULACIÓN Y PRESENTACIÓN

DE ESTADOS FINANCIEROS
DOCENTE : Mg. CPC. ANA MARIA RONCAL

MORALES
INTEGRANTES : CENTI USHIÑAHUA VERONICA

ORTIZ ZAVALETA CINTHIA
SANCHEZ GUERRA JOSELIÑHA
HERNANDEZ RODRIGUES SONIA
MURGA BENITES MILAGROS
PAUCAR VALDIVIEZO JANPIER
SEMESTRE ACADÉMICO: VII
TRUJILLO – PERU
2019
APRECIACIÓN CRÍTICA
El Estado de situación Financiera, como su nombre mismo lo indica es un documento que

sirve para mostrar información financiera de una empresa ya sea ésta del sector público
o privado.
A este estado de situación financiera, comúnmente le conocemos como balance general,

y tradicionalmente se presentaba así, mostrando algunos rubros en negativo.
El Estado de Situación financiera, es la referencia de en periodo definido a la situación

vigente en la que se encuentra la empresa, es decir en ella refleja todos los movimientos
del activo, pasivo y patrimonio que ayudan a la toma de decisiones a los accionistas y
otros interesados en invertir. Sin embargo, para el estado ayuda a tener conocimiento si
los impuestos están siendo destinados correctamente.
Sabemos que el E.S.F., está estructurado por el “ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO”.

Dentro del Activo se encuentran el Activo Corriente y No Corriente; mientras tanto en el
Pasivo se encuentran el Pasivo Corriente (obligaciones de la empresa a corto plazo) y el
Pasivo No Corriente (la obligación tiene vencimiento superior a un año) y por último se
encuentra el Patrimonio.
ELABORAR ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
La Empresa Los Amigos SAC, elabora el Estado de Situación Financiera al

31 de diciembre del 2018, en el modelo tradicional.
RESULTADO DEL EJERCICIO 240,500.00

10% PARTICIPACIONES (24,050.00)
216,450.00
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE (77,535.00)
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 12,600.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 151,515.00
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE SITUACION
CTA. NOMBRE CUENTA
ACTIVO PASIVO Y PAT
10 Efectivo y equivalemtes 115,800.00
11 Iversiones financieras 12,600.00
12 Cuentas por pagar comerciales - terceros 57,200.00

Cuentas por pagar al personal, accionistas y
14 81,740.00
gerentes
16 Ctas. Cobrar Diversas 85,100.00
18 Servicios y otros contratados por anticipado 105,000.00
19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 21,800.00
21 Productos Terminados 333,720.00
23 Productos Proceso 240,000.00
24 Materias Primas y Auxi. 97,640.00

Activo no corrientes mantenidos para la
27 98,600.00
venta
30 Inversiones mobiliarias 54,000.00
31 Inversiones Imobiliarias 649,500.00

Activos adquiridos en arrendamientos
32 120,000.00
financieros
33 Inmuebles maquinarias y Equipo 1,605,800.00
34 Intangibles 166,200.00
37 Activo Diferido 40,600.00

Depreciacion amortizacion y agotamiento
39 203,600.00
acumulado
tributos obtraprestaciones y aportes al sist.
40 92,535.00
Y de salud por pagar
Remuneraciones y participaciones por
41 257,300.00
pagar
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 45,400.00
45 Obligaciones financieras 100,000.00
46 Cuentas por pagar diversas - terceros 487,050.00
48 Provisiones 110,600.00
49 Pasivo diferido 35,000.00
50 capital 1,980,000.00
52 Capital adicional 35,600.00
56 Resueltos no realizados 207,500.00
57 Excedentes de revaluacion 120,000.00
58 Reservas 15,600.00
59 Resultados acumulados 151,515.00

3,863,500.00 3,863,500.00
LOS AM IGOS S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
A CTIVOS PA SIVO Y PA TR IMONIO

Activo Cor r iente Pasivo Cor r iente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 203,300.00 Sobregiros Bancarios 87,500.00
Inversiones Financieras 12,600.00 Anticipos de clientes 9,600.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 66,800.00 Tributos Por Pagar 92,535.00
Cuentas por Cobrar al personal, accionistas 81,740.00 Remuneraciones y Participaciones por pagar 257,300.00
Otras Cuentas por Cobrar 85,100.00 Cuentas Por Pagar Comerciales-Terceros 55,400.00
Anticipos 105,000.00 Obligaciones Financieras 100,000.00
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa ( 21,800.00) Otras Cuentas por Pagar diversas 487,050.00
Mercaderías 333,720.00 Otras provisiones 110,600.00
Productos en proceso 240,000.00 Ingresos diferidos 35,000.00
Materia prima 97,640.00 T ot a l Pa s ivo C orrien t e 1,234,985.00
Activo mantenido para la venta 98,600.00
Anticipo Proveedores 10,000.00
T ot a l Act ivo C orrien t e 1,312,700.00
Activo No Cor r iente Pasivo no Cor r iente

Inversiones Mobiliarias 54,000.00 Obligaciones Financieras -
Inversiones Inmobiliarias 649,500.00 Cuentas Por Pagar Comerciales -
Arrendamiento Financiero 120,000.00 Otras cuentas Por Pagar -
Inmuebles maquinarias y Equipo 1,605,800.00 T ota l Pa sivo No C or r ie n te -
Intangibles 166,200.00
Otros Activos 40,600.00
Depreciación, amortización y agotamiento ( 203,600.00) Patr imonio
T ota l Ac tivo No C or r ie n te 2,432,500.00 Capital 1,980,000.00
Capital Adicional 35,600.00
Resultado no realizado 207,500.00
Excedente de Revaluación 120,000.00
Reserva 15,600.00
Resultados Acumulados 151,515.00
T ota l Pa tr im on io 2,510,215.00
TO TA L A CTI VO 3,745,200.00 TO TA L P A S I VO Y P A TRI M O NI O 3 ,7 4 5 ,2 0 0 .0 0

Referencias Bibliográficas
Castro, J. C. (Noviembre de 15 de 2016). Ingresos y Gastos . Recuperado el 30 de
abril de 2019, de personal/cbustamante/files/:
https://www.uv.mx/personal/cbustamante/files/2011/06/Contabilidad_Financ
iera1_ Unidad_3.pdf
Estela, F. d. (20 de Agosto de 2009). Estado de Situación Financiera . Recuperado el
1 de Mayo de 2019, de plangeneralcontable.com:
https://www.plangeneralcontable.com/?tit=guia-de-las-normas-
internacionales-de- contabilidad-nic-
&name=GeTia&contentId=man_nic&manPage=2

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FACULTAD : Ciencias Contables Financieras y

TEMA : Actividad N°06 Trabajo Practico

CURSO : FORMULACIÓN Y PRESENTACIÓN

DOCENTE : Mg. CPC. ANA MARIA RONCAL

INTEGRANTES : CENTI USHIÑAHUA VERONICA

SEMESTRE ACADÉMICO: VII

El Estado de situación Financiera, como su nombre mismo lo indica es un documento que

A este estado de situación financiera, comúnmente le conocemos como balance general,

El Estado de Situación financiera, es la referencia de en periodo definido a la situación

Sabemos que el E.S.F., está estructurado por el “ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO”.

La Empresa Los Amigos SAC, elabora el Estado de Situación Financiera al

RESULTADO DEL EJERCICIO 240,500.00

11 Iversiones financieras 12,600.00

12 Cuentas por pagar comerciales - terceros 57,200.00

18 Servicios y otros contratados por anticipado 105,000.00

19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 21,800.00

21 Productos Terminados 333,720.00

23 Productos Proceso 240,000.00

24 Materias Primas y Auxi. 97,640.00

31 Inversiones Imobiliarias 649,500.00

37 Activo Diferido 40,600.00

45 Obligaciones financieras 100,000.00

46 Cuentas por pagar diversas - terceros 487,050.00

49 Pasivo diferido 35,000.00

52 Capital adicional 35,600.00

56 Resueltos no realizados 207,500.00

57 Excedentes de revaluacion 120,000.00

59 Resultados acumulados 151,515.00

A CTIVOS PA SIVO Y PA TR IMONIO

Activo No Cor r iente Pasivo no Cor r iente

TO TA L A CTI VO 3,745,200.00 TO TA L P A S I VO Y P A TRI M O NI O 3 ,7 4 5 ,2 0 0 .0 0

Castro, J. C. (Noviembre de 15 de 2016). Ingresos y Gastos . Recuperado el 30 de

abril de 2019, de personal/cbustamante/files/:

Estela, F. d. (20 de Agosto de 2009). Estado de Situación Financiera . Recuperado el

1 de Mayo de 2019, de plangeneralcontable.com:

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