Ups QT00078 PDF

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA
SEDE QUITO
CARRERA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Tesis previa a la obtención del título de:
INGENIERO COMERCIAL
TEMA:
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN AUTOCINE EN EL

DISTRITO METROPOLITANO DE QUTO”
AUTOR:
Hernán Santiago Lascano Piedra
DIRECTOR:
Econ. Mario Muñoz Arévalo
Quito, junio 2011

DECLARACIÓN
Los conceptos desarrollados, análisis realizados y las conclusiones del presente trabajo,
son de exclusiva responsabilidad del autor Hernán Santiago Lascano Piedra
Quito, junio 15 de 2011
Hernán Lascano Piedra
I
DEDICATORIA
Este trabajo es dedicado a Dios por la fuerza y ganas que me ha brindado para realizar
este trabajo, a mi querida madre que con su respaldo y apoyo ha conseguido que me
convierta en un buen profesional y en una buena persona, a mi novia que ha estado junto
a mí para la realización de este logro y a toda mi familia que siempre ha estado
pendiente de mi.
II
AGRADECIMIENTO
A Dios por la fuerza y ganas que me ha brindado para realizar este trabajo, a mi querida
madre que con su respaldo y apoyo ha conseguido que me convierta en un buen
profesional y en una buena persona, a mi novia que ha estado junto a mí para la
realización de este logro y a toda mi familia que siempre ha estado pendiente de mi.
III
INDICE GENERAL
CAPITULO 1
1.- ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Descripción Física
1.2 Análisis Situacional 2
1.2.1. LA DEMANDA 2
1.2.1.1 Público de interés 3
1.2.1.2 Área de Mercado 3
1.2.1.3 Comportamiento Histórico de la Demanda 4
1.2.1.4 Proyección de la Demanda Actual 6
1.2.2. LA OFERTA 12
1.2.2.1 Listado de Proveedores 13
1.2.2.2 Régimen de Mercado 14
1.2.2.3. Comportamiento Histórico de la Oferta 15
1.2.2.4 PROYECCION DE LA OFERTA 16
1.2.3 PRECIO 17
1.2.3.1 PRECIOS EXISTENTES EN EL MERCADO 17
1.2.3.2 PLAN DE PROMOCION Y PUBLICIDAD 18
1.2.3.2.1 PUBLICIDAD 28
IV
1.2.3.2.2 PROMOCION 18
1.2.4 POSICIONAMIENTO 19
1.2.5 SEGMENTACIÓN 20
1.2.6 Investigación del mercado 22
1.2.6.1 El Cliente 22
1.2.6.1.1 Muestra 23
1.2.6.1.2 Muestreo 24
1.2.7 Análisis FODA del proyecto 25
CAPITULO 2
2.- ESTUDIO TECNICO 40
2.1.- CAPACIDAD INSTALADA 40
2.2.- INFRAESTRUCTURA Y TECNOLOGIA. 41
CAPITULO 3
3.- PLANIFICACION Y ORGANIZACIÓN 41
3.1.- ASPECTOS GENERALES Y BASICOS 41
3.2.- PLANIFICACION ESTRATEGICA 43
3.2.1.- VISION 43
V
3.2.2.- MISION 44
3.2.3.- OBJETIVOS ESTRATEGICOS 44
3.2.4.- METAS 44
3.2.5.- POLITICAS 46
3.3.- UBICACIÓN GEOGRAFICA ESTRATEGICA 46
3.3.1.- ESTUDIO Y LOCALIZACION DE LAS ZONAS ADECUADAS PARA

INSTALAR EL NEGOCIO. 46
3.3.2.- LAS ZONAS ESCOGIDAS 48
3.3.3.- MAPA DE UBICACIÓN DEL PROYECTO 49
3.4.- CAPACIDAD DEL PROYECTO 49
3.4.1.- TAMAÑO 49
3.5.- ANALISIS INTERNO 54
3.5.1.- ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL 54
3.5.2 ESTRUCTURA FUNCIONAL Y OPERATIVA 55
3.5.2.1.- AREA ADMINISTRATIVA 59
3.5.2.2.- AREA DE COMERCIALIZACION 61
3.6.- ORGANIZACIÓN JURIDICA 63
3.6.1.- REQUISITOS PARA LA CONFORMACION DE LA EMPRESA 63
3.6.1.1.- RAZON SOCIAL 63
3.6.1.2.- NUMERO DE SOCIOS 63
3.6.2.- TRAMITES A SEGUIR PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA 64
VI
CAPITULO 4
4.- ESTUDIO FINANCIERO 66
4.1. INVERSIONES 66
4.1.1. Fijas o Tangibles 67
4.1.1.1 Maquinaria y Equipo 68
4.1.1.2 Muebles y Enseres 69
4.1.1.3 Equipo de Oficina 69
4.1.1.4 Equipo de Computación 70
4.1.2. Activos diferidos 70
4.1.3. Capital de Trabajo 71
4.1.4 CRONOGRAMA DE INVERSIÓN 72
4.1.5 RESUMEN DE LAS INVERSIONES 73
4.2. COSTOS DEL PROYECTO 74
4.2.1 COSTO DE PRODUCCIÓN 74
4.3. GASTOS DEL PROYECTO 74
4.3.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS 75
4.3.2. GASTOS OPERATIVOS 75
4.3.3. GASTO DE VENTA 76
4.3.4. GASTOS FINANCIEROS 77
4.4. DEPRECIACIÓNES Y AMORTIZACIONES 78
4.5.1. FINANCIAMIENTO INTERNO 79

VII
4.5.2. FINANCIAMIENTO EXTERNO 80
4.6.- INGRESOS 80
4.6.1 Ingresos Operativos 81
4.6.2. PRECIO 83
4.6.3 PUNTO DE EQUILIBRIO 83
4.7.- FLUJO DE CAJA 88
4.8.- BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL 91
4.9.- ESTADO DE RESULTADOS 93
CAPITULO 5
5.- EVALUACIÓN FINANCIERA 94
5.1.- DETERMINACIÓN DE LA TMAR 94
5.2.- VALOR ACTUAL NETO 95
5.3 TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R) 96
5.4 RELACIÓN BENEFICIO – COSTO 98
5.5 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN P.R.I 99
5.6 TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO T.I.R.F. 100
5.7 RETORNO SOBRE EL CAPITAL PROPIO R.O.E 101
5.8 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN R.O.I. 101
5.9 RETORNO SOBRE LOS ACTIVOS R.O.A. 102

VIII
5.10 ANALISIS DE ESCENARIOS 103
5.10.1 ESCENARIO ÓPTIMO 103
5.10.2 ESCENARIO MODERADO 104
5.10.3 ESCENARIO PÉSIMO 105
CAPITULO 6.- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 CONCLUSIONES 106
6.2 RECOMENDACIONES 107
IX
INDICE DE CUADROS
CUADRO N° 1 Comportamiento Histórico de la Demanda 4
CUADRO No. 2 Comportamiento Histórico de la Demanda. 5
CUADRO No. 3 Cálculos Proyección de la Demanda. 7
CUADRO No. 4 Proyección de la Demanda de personas que asisten a las salas
de cine 12
CUADRO No. 5 OFERTA ACTUAL AÑO 2010 13
CUADRO No. 6 Comportamiento Histórico de la Oferta 15
CUADRO No. 7 Proyección de la Oferta de las salas de cine 16
CUADRO No. 8 Precios de las entradas a las salas de cine 17
CUADRO N° 9 Zonas Escogidas 48
CUADRO N° 10 Inversión Fija 67
CUADRO N° 11 Maquinaria y Equipo 68
CUADRO N° 12 Muebles y Enseres 69
CUADRO N°13 Equipo de Oficina 70
CUADRO N°14 Equipo de Computación 70
CUADRO N°15 Activos diferidos 71
CUADRO N°16 Capital de Trabajo 71
CUADRO N° 17 Cronograma de Inversión 72
CUADRO N° 18 Resumen de Inversión 73

X
CUADRO N° 19 Costo de Producción 74
CUADRO N° 20 Gastos del Proyecto 74
CUADRO N° 21 Gastos Administrativos 75
CUADRO N° 22 Gastos Operativos 75
CUADRO N° 23 Gasto de Ventas 76
CUADRO N° 24 Tabla de Amortización 77
CUADRO N° 25 Depreciación Activo Fijo 78
CUADRO N° 26 Amortización de Activos Diferidos 79
CUADRO N° 27 Financiamiento Interno 80
CUADRO N° 28 Ingresos Operativos 81
CUADRO N° 29 Ingresos Entradas 81
CUADRO N° 30 Ingresos por Comidas 82
CUADRO N° 31 Cantidad Carros por día 85
CUADRO N° 32 Margen de Contribución 86
CUADRO N° 33 Margen de Contribución 87
CUADRO N° 34 Flujo de Caja Anua Proyectado Con Crédito 88
CUADRO N° 35 Flujo de Caja Anua Proyectado Sin Crédito 90
CUADRO N° 36 Balance de Situación Inicial Proyectado 91
CUADRO N° 37 Estado de Resultados proyectado 93
CUADRO N° 38 TMAR Mixta 94
CUADRO N° 39 Valor Actual Neto (SIN FINANCIAMIENTO) 95

XI
CUADRO N° 40 Valor Actual Neto (CON FINANCIAMIENTO) 96
CUADRO N° 41 Cálculo De La T.I.R. (SIN FINANCIAMIENTO) 97
CUADRO N° 42 Cálculo De La T.I.R. (CON FINANCIAMIENTO) 97
CUADRO N° 43 Relación Beneficio – Costo 98
CUADRO N° 44 Período De Recuperación De La Inversión P.R.I 99
CUADRO N° 45 Tasa Interna De Retorno Financiero T.I.R.F. 100
CUADRO N° 46 Retorno Sobre el Capital Propio R.O.E 101
CUADRO N° 47 Rendimiento Sobre la Inversión R.O.I. 102
CUADRO N° 48 Retorno Sobre los Activos R.O.A. 102
CUADRO N° 49 Escenario Óptimo 104
CUADRO N° 50 Escenario Moderado 104
CUADRO N° 51 Escenario Pésimo 105
CUADRO N° 52 Resumen Escenarios 105
XII
INDICE DE GRÁFICOS
GRÁFICO N° 1 1
GRÁFICO N° 2 9
GRÁFICO N° 3 10
GRÁFICO N° 4 10
GRÁFICO N° 5 11
GRÁFICO N°6 41
GRÁFICO N° 7 49
GRÁFICO N° 8 51
GRÁFICO N° 9 52
GRÁFICO N°10 53
GRÁFICO N° 11 85
XIII
CAPITULO 1
1.- ESTUDIO DE MERCADO
Para poder empezar debemos conocer, comprender lo que es un estudio de mercado, así
como su función en la realización de un proyecto:
“Para tomar la decisión de lanzar un nuevo producto o servicio, crear una empresa o definir
la posibilidad de exportar o ingresar un nuevo producto al mercado se requiere evaluar el
grado de aceptación por parte del consumidor de lo que se está ofreciendo. De igual forma,
si el producto o servicio ya existe en el mercado debe investigarse entre otros, quien, dónde,
con qué frecuencia realiza la compra el consumidor o qué espera del producto o servicio.
Este proceso se denomina investigación de mercados, constituye una etapa indispensable en
el ejercicio de formular y evaluar un proyecto1”.
1.1 Descripción Física
La propuesta consiste en crear una nueva forma de ver películas, dando un giro diferente a
las actuales salas de cine.
El autocine es una forma de cine, consiste en una gran pantalla al aire libre, que permite ver
películas desde la privacidad - comodidad de sus coches.
La forma elegida para este espacio es como un graderío, que constará de 3 espacios,
proporcionando 3 ambientes completamente diferenciados por géneros de películas,
géneros que a su vez atraerían a un determinado tipo de público (cine comedia, drama,
infantil, romántico).
1
Kotler, Philip, Dirección de Marketing, Edición del Milenio, Prentice Hall, Pág. 271.
GRAFICO N° 1
Fuente Investigación propia

Elaborado por: El autor
Cada área poseerá una capacidad para 33 autos aproximadamente, las pantallas gigantes
tendrían una dimensión de 6m * 10m. La separación entre autos será de 1,5 metros para
mayor comodidad, apegándonos a los parámetros establecidos a nivel internacional para
este tipo de servicios.
El sonido se lo proveerá por medio de radiodifusión de AM o FM, para ser recogido por
una radio de coche normal. Este método también permite que el sonido de la película
sea recogido en estéreo por la audiencia además reproducido en sistemas de alta
fidelidad de los propios coches en lugar de a través de un simple altavoz con sonido
mono.
El Bar no va a estar a la vista de las personas, va a estar situado en un lugar estratégico

de tal forma que los productos se compraran y entregarán en un servicio de carricoche,
que llevará el pedido de auto en auto, para agilitar el proceso en la parte de la entrada se
les proveerá una hoja con el menú súper variado para únicamente pedir al carricoche.
1
Las funciones empezarán a partir de las 18:00pm hasta la última función que será a las
12:00 am, todo esto debido a que se necesita de bastante obscuridad para que los clientes
disfruten de una buena resolución de las películas.
1.1 Análisis Situacional
Se procederá a realizar una investigación de mercado, el cual comprende un estudio

detallado de la demanda, la oferta para determinar exactamente el mercado, en que la
empresa va a acceder para la venta del servicio de autocine, para en corto o largo plazo,
lograr ampliar la empresa en todos los sentidos, convirtiéndose de esta manera en la
empresa pionera en proyectar películas de una forma diferente en el país, que tendrá
como novedad mirar películas desde la comodidad de los autos de las personas.
1.1.1 LA DEMANDA
Para Kotler, Cámara, Grande y Cruz, autores del libro "Dirección de Marketing", la
demanda es “el deseo que se tiene de un determinado producto o servicio pero que está
respaldado por una capacidad de pago”.1
Se necesita cuantificar la demanda de personas que asisten a las actuales salas de cine,
determinar la preferencia del tipo de película que es de su agrado, identificar la
frecuencia con la que asisten a mirar la función, conocer el precio que pagan por asistir a
ver la película además determinar a qué lugar de la ciudad les parece lo más adecuado
para asistir.
1
Kotler, Philip Cámara, Dionisio, Cruz, Ignacio, Dirección de Marketing, Edición del Milenio, Prentice
Hall, Pág. 10.
2
En base de las diferentes variables y características descritas en el proyecto, se ha
considerado pertinente diseñar una encuesta dirigida a los potenciales consumidores.
1.1.1.1 Público de interés
El público de interés al que la empresa se va a enfocar es todas las personas mayores de

18 años sin importar el sexo, también se debe tomar en cuenta el nivel social al cual
pertenecen, debido a que el estudio previamente establecido determinó que el servicio
que va a ofrecerse será dirigido a las “clases media típica y media alta, que ahora se les
llama clase media alta el cual representa el 13%”2 del distrito metropolitano de Quito.
1.1.1.2 Área de Mercado
Identificar amplios grupos de clientes que sienten las necesidades, deseos y expectativas
homogéneas.
En este caso el área a la cual se pretende dar el servicio es: la ciudad de Quito, cuidad
del norte del Ecuador, capital de la República y de la provincia de Pichincha.
La encuestarealizada establece que el área de mercado se encuentra centrado en las

personas mayores de edad (que son los clientes potenciales), de la ciudad de Quito cuya
población es de 1 619 791 personas, como se lo señaló anteriormente el servicio va a ir
enfocado a las personas mayores de edad, debido a que es un requisito indispensable el
ir en automóvil (para poder conducir legalmente se necesita ser mayor de 18 años,
2
Fuente: INEC Instituto Nacional de Estadística y Censo
3
tomando en cuenta que hay permisos para personas menores de edad, el porcentaje en la
ciudad de Quito según la Comisión Nacional de Transito Transporte Terrestre y
Seguridad vial no llega ni al 1% de los conductor registrados en este sistema). Dicho
esto por ser un porcentaje muy bajo no se lo tomará en cuenta.
1.1.1.3 Comportamiento Histórico de la Demanda
Fórmula
Consumo: Población de Quito * Porcentaje de adultos de Quito * Porcentaje de nivel

socio económico medio alto (personas que asisten a cines frecuentemente y personas que
no asisten al cine con frecuencia) * Consumo Per cápita y a este valor se le multiplica
por el “90% que representa la asistencia a las actuales salas de cine”3. (estimado)
CUADRO N° 1 Comportamiento Histórico de la Demanda
% CLASE
SOCIO-
POBLACIÓ PORCENTAJE ECONOMICO % DEMANDA
N DE ADULTOS MEDIO CONSUMO ASISTENCIA
QUITO QUITO ALTO PERCAPITA ACTUAL
2010 1619791 70,00% 13,00% 15 90,00% 1989913
3
Fuente INEC Instituto Nacional de Estadística y Censo
4
POBLACIÓN DE POBLACIÓN DE %
POBLACIÓ CONSTANTE QUITO * QUITO - ASISTEN DEMANDA
N DE DE CONSTANTE CONSTANTE CIA
QUITO CRECIMIENTO CRECIMIENTO CRECIMIENTO ACTUAL
2009 1599361 2,70% 43182,747 1556178,253 90,00% 1400560
2008 1579186 2,70% 42638,022 1536547,978 90,00% 1382893
2007 1559295 2,70% 42100,965 1517194,035 90,00% 1365474
2006 1539907 2,70% 41577,489 1498329,511 90,00% 1348496
Para realizar los cálculos de la demanda histórica, para los años anterior a la fecha de
elaboración de esta tesis se ha considerado una constante promedio la cual se tomó de
estadísticas tomadas del INEC.
COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA
CUADRO No. 2 Comportamiento Histórico de la Demanda.
AÑOS DESCRIPCION PERSONAS
2006 Asistencia a salas de cine actuales 1348496
5

1.2.1.4.Proyección de la Demanda Actual
MÉTODO: Extrapolación de la tendencia histórica
Se utilizará el método de la extrapolación de la tendencia histórica su fórmula es la

siguiente:
Método de los mínimos cuadrados
a bx
Y an b x
XY a x b x2
Donde:
Y= Corresponde a la demanda de personas que asisten a las salas de cine
actuales.
x= Corresponde al año que se quiere proyectar.
a y b son los parámetros de la función
a = Es el coeficiente de posición.
b = es la pendiente de la recta
6
CUADRO No. 3Cálculos Proyección de la Demanda.
AÑO SEMESTRE MERCADO CLIENTES

S S X (Y) XY X2 Y2
2006 1 0 539178 0 0 290712915684
2 1 808767 808767 1 654104060289
2007 3 2 546190 1092380 4 298323516100
4 3 819285 2457855 9 671227911225
2008 5 4 553157 2212628 16 305982666649
6 5 829736 4148680 25 688461829696
2009 7 6 560224 3361344 36 313850930176
8 7 840336 5882352 49 706164592896
2010 9 8 955158 7641264 64 912326804964
3 2760527 20 484115522767
6 6452031 0 4 9
Y an b x
XY a x b x2
Cálculos para determinar a y b:
7
6452031 = 9a + 36b (-4)
27605270 = 36a + 204b
-25808124 = -36a + (-144b)

27605270 = 36a + 204b
1797146 = 0 + 60b
b=1797146; b=29952,43
60
6452031 = 9a + 36(29952,43)
a= 597082,6
Y= 597082,6 + 29952,43X
Coeficiente de correlación rectilínea
r= 0,25
8
GRAFICO N° 2
RECTILINEA
1200000
y = 29952x + 59708
1000000 R² = 0,249
800000
PRONOSTICO
600000
Lineal (PRONOSTICO)
Lineal (PRONOSTICO)
400000
200000
0
0 2 4 6 8 10

El coeficiente de correlación rectilíneo en este caso es de 0,25, está por debajo de la

correlación mínima que es 0,70, significa que la asociación entre las variables no es
fuerte. Esto es debido a que no existe un patrón continuo o permanente de crecimiento
en cada semestre, que es provocado por algunas variables que afectan a la demanda
como: la cantidad de estrenos, buenas y malas películas entre otros.
Se utilizaron otros métodos que son:
9
Coeficiente de correlación método exponencial
GRAFICO N° 3
PRONOSTICO 1
1200000 y = 59376e0,041x
1000000 R² = 0,230
800000 PRONOSTICO 1
600000 Exponencial
400000 (PRONOSTICO 1)
Lineal (PRONOSTICO 1)
200000
0
0 2 4 6 8 10

Coeficiente de correlación método Polinómica
GRAFICO N° 4
PRONOSTICO 2
1200000 y = 5884,x2 - 17124x + 65200
1000000 R² = 0,298
PRONOSTICO 2
800000
600000 Logarítmica
200000 Polinómica
(PRONOSTICO 2)
0
0 2 4 6 8 10

10
Coeficiente de correlación método logaritmica
GRAFICO N° 5
PRONOSTICO 3
1200000
PRONOSTICO 3
1000000
800000 Potencial
(PRONOSTICO 3)
600000 2 per. media móvil
(PRONOSTICO 3)
400000
2 per. media móvil
Logarítmica
0
(PRONOSTICO 3)
0 2 4 6 8 10

Una vez utilizados otros métodos se puede determinar que utilizando la correlación
Polinómica se alcanza una correlación de 0,30, este es el valor más alto en este análisis
por lo cual utilizaremos este valor de aquí en adelante.
Si bien es cierto la correlación está por debajo de 0,70 o 70%, que es el porcentaje
mínimo de correlación, en este caso por ser un servicio que no tiene un crecimiento
continuo y uniforme, debido a que es afectado por factores muy marcados, como son
época de vacaciones, buenas y malas películas, tiempo en cartelera de estrenos, hacen
que los datos entre semestres sean muy discontinuos haciéndole perder una buena
correlación.
11
CUADRO No. 4Proyección de la Demanda de personas que asisten a las
salas de cine
MERCADO
AÑOS SEMESTRES CLIENTES (Y)
2010 10 866654
2011 11 896606
12 926559
2012 13 956512
14 986464
2013 15 1016417
16 1046369
1.2.1 LA OFERTA
Kotler, Armstrong, Cámara y Cruz, autores del libro "Marketing", plantean la siguiente
definición de oferta de marketing: “Combinación de productos, servicios, información o
experiencias que se ofrece en un mercado para satisfacer una necesidad o deseo”4.
Complementando ésta definición, los autores consideran que las ofertas de marketing no
se limitan a productos físicos, sino que incluyen: servicios, actividades o beneficios; es
decir, que incluyen otras entidades tales como: personas, lugares, organizaciones,
información e ideas.
Se va a identificar a los competidores dentro del ámbito de la proyección de películas,

determinar su capacidad instalada para brindar dicho servicio, cuantificar el número y
conocer los tipos de proyección de películas, conocer el valor que pagan los
4
KOTLER, Philip CAMARA, Dionisio, CRUZ, Ignacio, Marketing, Edición del Milenio, Prentice Hall,
Pág. 7.
12
consumidores por recibir el servicio, cuantificar el número de entradas que venden por
períodos de tiempo, su tecnología, si requiere o no de asistencia técnica, determinar el
nivel de competencia, si el servicio de la competencia cubre de la demanda del mercado.
La oferta actual de las salas de cine es:
CUADRO No. 5 OFERTA ACTUAL AÑO 2010
# DE TOTAL
CINES SALAS CAPACIDAD/SALA CAPACIDAD
MULTICINES
CCI 9 300 2700
RECREO 10 300 3000
CONDADO 7 300 2100
SUPERCINES
SAN LUIS 7 225 1575
CINEMARK
NACIONES
UNIDAS 7 215 1505
TOTAL 57 1620 10880
1.2.2.1 Listado de Proveedores
Es primordial que se escoja de manera adecuada a los proveedores de los productos que
ofrezcan los menores costos pero de la mejor calidad ya que se debe ofrecer un servicio
con la más alta calidad.
13
Proveedores:
Razón social: Empresa Productora Cinematográfica EMPROCINEMA S. A.
Ubicación del establecimiento: Pichincha / Quito / del establo 50 y secundaria.
Nombre comercial: EMPROCINEMA S. A.
Actividad económica principal: Distribución de películas cinematográficas.
Razón Social: CORPORACION EL ROSADO S.A.
Ubicación del establecimiento: GUAYAS / GUAYAQUIL / AV. 9 DE OCTUBRE

815 Y FRANCISCO GARCIA AVILES.
Nombre comercial: MI COMISARIATO
Actividad económica principal: VENTA AL POR MENOR DE ALIMENTOS,

BEBIDAS Y TABACO EN SUPERMERCADOS
1.2.2.2 Régimen de Mercado
Se trata de establecer si la estructura del mercado corresponde a una situación de

monopolio, de oligopolio, de competencia perfecta, etc.
El mercado del cine es un mercado correspondiente al público que le llama la atención

cosas nuevas, llamativas, es decir la novelería. Este mercado es administrado, explotado
únicamente por 3 grandes empresas bien establecidas en el Distrito Metropolitano de
Quito.
14
1.2.2.3. Comportamiento Histórico de la Oferta
Debido a que en la actualidad no existe un autocine en el Distrito Metropolitano de

Quito, se ha tomado como referencia los datos históricos de la oferta de los cines
actuales, esta información encierra las capacidades de las salas de cine y no tiene un
crecimiento uniforme debido a que la única forma de que la oferta crezca es
construyendo nuevas salas de cine, es por eso que en dos años la oferta creció, además
hay que tomar en cuenta de que hay casos con el cierre de alguno de ellos que afectan a
la oferta:
2008 – Se construyó Multicines Condado

2009 – Se construyó Supercines 6 de Diciembre
2010 – Se cierra Supercines 6 de Diciembre hasta la fecha.
CUADRO No. 6Comportamiento Histórico de la Oferta
AÑOS SEMESTRES DESCRIPCIÓN No. De Butacas

2006 1 CAPACIDAD SALAS DE CINE ACTUALES 4390
2 CAPACIDAD SALAS DE CINE ACTUALES 4390
15
1.2.2.4PROYECCION DE LA OFERTA
Para proyectar la oferta, dado el hecho de que se trata de un servicio nuevo, se va a

tomar en cuenta los proyectos de construcción de nuevas salas de cine en los próximos
años por las actuales empresas cinematográficas.La proyección no se va a incrementar
uniformemente todos los años, siguiendo un mismo porcentaje, sino que se va
incrementar cada año dependiendo de cuantas nuevas salas de cine construye cada
empresa (Multicines, Cinemark, Supercines).
2011 – SUPERCINES QUICENTRO SUR
2011 – MULTICINES CUMBAYA
2011 – REAPERTURA SUPERCINES 6 DE DICIEMBRE
CUADRO No. 7 Proyección de la Oferta de las salas de cine
AÑOS SEMESTRES DESCRIPCIÓN No. De Butacas

16
1.2.3 PRECIO
Para Philip Kotler y Gary Armstrong, autores del libro "Fundamentos de Marketing", el
precio es “(en el sentido más estricto) la cantidad de dinero que se cobra por un producto
o servicio. En términos más amplios, el precio es la suma de los valores que los
consumidores dan a cambio de los beneficios de tener o usar el producto o servicio”5.
El precio juega un papel fundamental ya que si es alto no existirá mucha demanda pero
si se pone un precio cómodo las ventas incrementaran y las utilidades de igual manera,
lo que permitirá realizar una nueva inversión para incrementar el tamaño de la empresa.
Para establecer le precio al producto o servicio intervienen muchos factores tales como:
el precio de los competidores, la percepción del consumidor frente al servicio, las
condiciones económicas de las personas a las que están dirigidas el servicio.
1.2.3.1 PRECIOS EXISTENTES EN EL MERCADO
Los precios de las entradas a las salas de cine establecidas son los siguientes:
CUADRO No. 8 Precios de las entradas a las salas de cine
CINES PRECIOS
MULTICINES 4.50
CINEMARK 4.50
SUPERCINES 3.50

5
Kotler y Amstorng, Prentice Hall, Fundamentos de Marketing, 6ta. Edición, Pág. 353.
17
1.2.3.2 PLAN DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
1.2.3.2.1 PUBLICIDAD
Publicidad:"cualquier forma pagada de presentación y promoción no personal de ideas,

bienes o servicios por un patrocinador identificado"6
La publicidad es una de las vías más importante para poder llegar a las personas de la
manera que queremos obteniendo así los resultados deseados; es decir, que la gente
conozca el servicio, lo adquiera y lo consuma.
1.2.3.2.2 PROMOCION
La promoción es "la cuarta herramienta del marketing-mix, incluye las distintas

actividades que desarrollan las empresas para comunicar los méritos de sus productos y
persuadir a su público objetivo para que compren".7
Siendo esta una empresa que va a comenzar sus actividades, en primer lugar se debe
generar una planificación adecuada para de esta manera saber cuáles son los objetivos
ya establecidos para poder cumplirlos.
6
Philip Kotler y Gary Armstrong, Fundamentos de Marketing, Sexta Edición, Prentice Hall, Pág. 470.
7
Kotler Philip, Cámara Dionicio, Grande Idelfonso y Cruz Ignacio, Dirección de Marketing, Edición del
Milenio, Prentice Hall, Pág. 98.
18
Mediante el estudio de mercado realizado hemos localizado nuestros consumidores
potenciales a quienes va dirigido el servicio,de igual manera a quién va dirigida la
publicidad.
1.2.4 POSICIONAMIENTO
“El posicionamiento en el mercado de un producto o servicio es la manera en la que los

consumidores definen un producto a partir de sus atributos importantes, es decir, el lugar
que ocupa el producto en la mente de los clientes en relación de los productos de la
competencia”.8
Si hay alguna palabra que ha marcado el curso de la publicidad desde hace un decenio,
esa es la palabra posicionamiento.El posicionamiento se ha convertido en el elemento
más importante para la gente dedicada a la publicidad y al marketing, en todo mundo.
Es por esto que nosotros vamos a comercializar nuestro servicio por diferentes medios,
para darlo a conocer, adicional de las promociones iniciales para conseguir clientes que
después pueden convertirse en seguidores asiduos de nuestro autocinema. Queremos que
este nuevo servicio ingrese a la mente de nuestros posibles clientes desde el primer
momento que ingresan al autocinema como:
Capacitando a nuestro personal para que atienda a los clientes de una manera
amable, respetuosa, ágil para que hacerles sentir cómodos y a gusto.
Elaborando un buen manual para que los colaboradores que ayudarán a dirigir el
tránsito en los espacios de proyección basándose en dicho manual hagan todo lo
8
http://www.monografias.com/trabajos28/posicionamiento/posicionamiento/DEFINICIÓN
19
posible para que nunca exista tráfico ni al momento del ingreso ni al momento de
la salida ya que eso es molestoso para todos.
Vender las entradas con la modalidad de “entradas numeradas” para de esta

manera informar a los clientes cuando compran las entradas donde es su lugar y
que no se pierdan en el área de proyección.
También se manejará la opción de compras por teléfono esto es importante

debido a que nos ayudará a disminuir la cantidad de automóviles en el área de
compra de boletos y podremos manejar la disponibilidad de espacios en la sala
de proyección de una mejor manera.
Finalmente una vez ya dentro del espacio de proyección que las películas tengan
una buena definición, un buen sonido y que se sientan cómodos.
1.2.5 SEGMENTACIÓN
La segmentación del mercado se puede definir como, "el proceso mediante el cual, una
empresa subdivide un mercado en subconjuntos de clientes, de acuerdo a ciertas
características que le son de utilidad. El propósito de la segmentación del mercado es la
de alcanzar a cada subconjunto con actividades específicas de mercadotecnia para lograr
una ventaja competitiva"9
Esto no está arbitrariamente impuesto sino que se deriva del reconocimiento de que el
total de mercado está hecho de subgrupos llamados segmentos. Debido a esta similitud
dentro de cada grupo, es probable que respondan de modo similar a determinadas
estrategias de marketing.
9
http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/segmentacion-del-mercado.htm
20
Las variables utilizadas para segmentación incluyen:
Variables geográficas
o País: Ecuador
o Provincia: Pichincha
o Cantón: Quito
Variables demográficas
o Edad: 18 años o más
o Género: N/A
o Orientación sexual: N/A
o Ciclo de vida familiar: N/A
o Estatus socioeconómico: media alto y alto
o Religión: N/A
Variables psicográficas
o Personalidad
o Estilo de vida
o Valores
o Actitudes
Variables de comportamiento
o Búsqueda del beneficio
o Tasa de utilización del servicio
21
o Fidelidad a la marca
o Unidad de toma de decisión
El proyecto orienta su mercado a los consumidores delimitados geográficamente en La

Cuidad de Quito.
La segmentación alcanza a los niveles socio económico medio, alto, sin importar la
cultura en dicha ciudad, alcanza a los consumidores de las edades establecidas, entre los
18 a los 60 años de ambos géneros; en razón de que la asistencia a las salas de cine es de
bastante concurrencia y está al alcance de todos.
1.2.6 Investigación del mercado
Philip Kotler, define la investigación de mercados como "el diseño, la obtención, el

análisis, la presentación sistemáticos de datos y descubrimientos pertinentes para una
situación de marketing específica que enfrenta la empresa".10
1.2.6.1 El Cliente
Después de realizar un estudio acerca de los potenciales clientes que la empresa va a

tener en el futuro se ha determinado que el mercado específico de clientes está
comprendido entre personas sean estas hombres o mujeres mayores de 18 años y
menores de 60 años; además que posean un vehículo; esto es debido a que, uno de los
requisitos para poder mirar la película es tener un vehículo.
La importancia de la edad es debido a que, para poder conducir legalmente en la ciudad

se necesita ser mayor de 18 años, hay la salvedad de poder manejar desde los 16 años
con permiso especial que también estarán habilitados de entrar al autocine.
10
KOTLER, Philip (2004), Dirección de Marketing Conceptos Esenciales», Primera Edición,, Prentice
Hall, Pág. 65.
22
1.2.6.1.1 Muestra
Para determinar la muestra de consumidores a los que se aplica la encuesta, a

continuación se define la población total de la investigación, y el tamaño de la misma.
Objetivo:
Cuantificar la demanda insatisfecha de asistentes a las salas de cine, determinar la

preferencia por algún tipo de película; identificar la modalidad de compra: conocer el
precio de compra de las entradas, ubicar el sector más concurrido, determinar la cantidad
de entradas adquiridas en períodos de tiempo.
La población del Distrito Metropolitano de Quito para el año 2010 es de 1.619.791de

donde se debe sacar el 70% que pertenece a las personas mayores de edad, y de ese valor
se debe calcular el 13% que representa la clase media alta de esta ciudad, lo cual nos
lleva a que el total de la población que se va a utilizar en este proyecto es de 147400.98
N .S 2 .Z 2
n
( N 1).E 2 S 2 Z 2
n = tamaño de la muestra
23
E = error de estimación (máximo 5%)
Z = nivel de confiabilidad = 1.65 (95% confiabilidad)
S = probabilidad de éxito o fracaso => 0.5
N = universo
n= 147400.98 (0,5)2 (1.645)2
(147400.98-1) (0,05) 2 + (1.645)2 (0.5)2
n= 99717.68
368.50
n = 270.60
n = 271
1.2.6.1.2 Muestreo
Por muestreo se entiende la utilización de cualquiera de los procedimientos establecidos

para obtener una muestra. No se debe perder el objetivo del muestreo, que es considerar
el mayor número de elementos con el menor costo posible.
24
Muestreo Aleatorio Simple
“Como su nombre lo indica, los elementos de la población deben tener igual

probabilidad de ser seleccionados para formar parte de la muestra. En este método debe
establecerse un listado completo, actualizado y correctamente identificado, de los
elementos que forman parte de la población que van a ser seleccionados por algún
método al azar, como el sorteo, extrayendo de un recipiente fichas o papeletas, cada una
de ellas identificando a la unidad, procedimiento similar al del bingo”.11
El muestreo que se realizara en este proyecto será el Muestreo Aleatorio Simple, esto
quiere decir que se tomaron los datos de una manera aleatoria sin realizar un proceso
definido para obtener dichos datos; para esto se realizara un trabajo bajo observación; es
decir, se verificara que todas las personas que se sometan a las encuestas cumplan con
las características que presenta el universo seleccionado como son: la edad, clase social,
que posean un automóvil ya que este es un requisito de carácter obligatorio para poder
asistir al autocinema.
1.2.7Análisis FODA del proyecto
El análisis FODA es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situación

actual de la empresa u organización, permitiendo de esta manera obtener un diagnóstico
preciso que permita en función de ello tomar decisiones acordes con los objetivos y
políticas formulados.
11
MARTINEZ BENCARDINO,Ciro,Estadística Comercial ,Editora Norma., Pág. 30.
25
De entre estas cuatro variables, tanto fortalezas como debilidades son internas de la
organización, por lo que es posible actuar directamente sobre ellas. En cambio las
oportunidades como las amenazas son externas, por lo que en general resulta muy difícil
poder modificarlas.
Fortalezas: son las capacidades especiales con que cuenta la empresa, por los que cuenta
con una posición privilegiada frente a la competencia. Recursos que se controlan,
capacidades, habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan positivamente,
etc.
Oportunidades: son aquellos factores que resultan positivos, favorables, explotables, que
se deben descubrir en el entorno en el que actúa la empresa, así también que permiten
obtener ventajas competitivas.
Debilidades: son aquellos factores que provocan una posición desfavorable frente a la
competencia. Recursos de los que se carece, habilidades que no se poseen, actividades
que no se desarrollan positivamente, etc.
Amenazas: son aquellas situaciones que provienen del entorno, que pueden llegar a
atentar incluso contra la permanencia de la organización.
Al realizar el estudio de estos elementos se han determinado los que van a ser de suma
importancia para el buen funcionamiento de la empresa y de esta manera brindar un
servicio de calidad.
26
Fortalezas
- Conocimiento del mercado.- Se la tomó como una fortaleza debido a que se ha

realizado un estudio minucioso acerca de todo lo que corresponde a cines en el
Distrito Metropolitano de Quito, lo cual ha permitido que el conocimiento del
mercado se amplíe con el tiempo.
- Libertad para ver la película: este elemento es muy importante debido a que
existentes muchas personas que no acuden a las actuales salas de cine porque no se
sienten augustos o en confianza, algunas personas asisten pero se sienten cohibidas
de hacer o actuar de alguna forma.
- Innovación al momento de brindar el servicio: como es una nueva forma de ver

películas va a llamar la atención de clientes, ya sea por salir de la monotonía o por
simple curiosidad que hay en las personas.
- Tranquilidad al momento de mirar la película: debido a que los clientes asistirán en

sus automóviles, escucharan la obra con el propio sonido del auto no habrá ningún
tipo de ruido que distraiga la atención, lo que es muy molestoso en las actuales salas
de cine.
Debilidades
- Infraestructura limitada.- Cuando la empresa comience a brindar el servicio va a

tener un grave problema que es el espacio para los automóviles, debido a que en un
27
principio el espacio para autos en cada área de proyección de la película no
sobrepasará la capacidad de 30 vehículos por área de proyección (hay cuatro áreas
de proyección:comedia, drama, infantil, romántico).
- Falta de conocimiento del giro del negocio.- Este es un gran problema debido a que
la empresa es nueva en el mercado se va a encontrar con varios problemas de los
cuales los servicios sustitutos se pueden aprovechar.
- Ausencia de proveedores.- para lo que tiene que ver con la adecuación de las
diferentes instalaciones que un autocine debe tener, debido a que en nuestro país no
posee actualmente y se deberá basar en información traída del extranjero.
- Poca motivación al personal.- Con el estrés que implica iniciar como una empresa
en un mercado tan competitivo pueden existir problemas en el personal provocando
que en lugar de motivarlos pueden existir conflictos.
Amenazas
- Servicios sustitutos existentes en el mercado.- Es una amenaza con la cual la

empresa debe luchar ya que existen algunos cines en el mercado, los cuales pueden
llamar la atención de los clientes y por tener mayor capacidad pueden mermar la
clientela.
- Actualizaciones tecnológicas.- Cada año se realizan actualizaciones tecnológicas en

el mundo lo que quiere decir que todo va cambiando, las empresas deben estar
28
actualizándose de igual manera lo cual va a ser complicado para una empresa que va
a comenzar sus actividades además que no cuenta con el capital suficiente para
hacerlo.
- Mercado competitivo por precios bajos.- Este es una de las mayores amenazas a las
que la empresa va a enfrentar, esto se debe a la piratería debido a que todos sabemos
que podemos encontrar a la vuelta de la esquina el último estreno cinematográfico y
verlo tranquilamente en la comodidad del hogar.
- El clima.- es una gran amenaza para la empresa ya que si existen lluvias muy fuertes
los clientes no van a poder disfrutar de la película de la mejor manera, es por eso
que se debe tener mucho cuidado con las proyecciones del clima para anunciar a los
clientes.
Oportunidades
- Ser la única empresa.- Este elemento es muy importante debido a que por ser la
única empresa en el Distrito Metropolitano de Quito que brinde este servicio, no se
tendrá una competencia que haga, que el mercado elija entre oferentes, además se
tendrá un gran mercado exclusivamente para el autocine.
- Posicionamiento en el mercado.- Es una gran oportunidad para la empresa porque

con el pasar del tiempo, brindando un buen servicio de calidad la empresa logrará
establecerse en un mercado tan competitivo como es el cinematográfico
29
- Alto nivel de asistencia a lugares de entretenimiento.- Es una de las mejores
oportunidades que tiene la empresa, debido a que en nuestra ciudad el cine es uno de
los lugares preferidos para entretenerse y es por esto que se la debe aprovechar al
máximo.
- Instalaciones ubicada en un lugar estratégico.- Es un muy buen elemento con que

cuenta la empresa ya que el lugar en donde se ubicará es en el sector vía al valle, lo
cual facilitará la ruta que deben tomar los clientes así como el gran espacio que
existe en esa parte del Distrito Metropolitano de Quito.
ENCUESTA
UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UN AUTOCINE EN EL

DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
SEXO: M__ F__ EDAD: 18 a 30 ____
31 a 40 ____
41 a 50 ____
51 o más ___
1.- ¿Gusta usted de asistir a ver una función de cine?
SI____ NO____
30
2.- ¿Con qué frecuencia asiste usted a una sala de cine?
Una vez al mes ___
Dos veces al mes ___
Tres veces al mes ___
Cuatro veces al mes ___
5 o mas ___
3.- En Que día de la semana usted asiste al cine?
De lunes a jueves ___
De viernes a domingo ___
4.- ¿Generalmente con cuantas personas usted asiste a ver una función de cine?
Ninguna ___
Una ___
De dos a tres ___
Cuatro a más ___
5.- ¿Qué tipo de película es de su preferencia?
Acción ___
Terror ___
Comedia ___
Drama ___
31
6.- ¿Usted consume alimentos en el cine?
SI____ NO____
7.- ¿Se siente conforme con los alimentos que ofrecen en el cine?
SI____ NO____
8.- ¿Siente privacidad y comodidad durante el transcurso de la película?
SI____ NO____
Porque_________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
9.- ¿Acudiría usted a un autocine en el Distrito Metropolitano de Quito?
SI____ NO____
Porque_________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
10.- ¿En qué lugar de la ciudad le gustaría que estuviese localizado?
Sur de la ciudad ___
Norte de la ciudad ___
Vía al Valle de Cumbayá ___
11.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este servicio?
De 1 a 5 dólares ___
De 5.01 a 10 dólares ___
De 10.01 a 15 dólares ___
GRACIAS
32
TABULACION
SEXO
Masculino 168
Femenino 103
Sexo
Masculino Femenino
38%
62%
EDAD
de 18 a 30 años 179
de 31 a 40 años 80
de 41 a 50 años 8
de 51 0 más 4
33
Edad
de 18 a 30 años de 31 a 40 años de 41 a 50 años de 51 0 más
3% 1%
30%
66%
1.- ¿Gusta usted de asistir a ver una función de cine?
SI 249
NO 22
1.- ¿Gusta usted de asistir a ver una

función de cine?
SI NO
8%
92%
2.- ¿Con qué frecuencia asiste usted a una sala de cine?
1 vez al mes 128

2 veces al mes 103
3 veces al mes 27
4 veces al mes 13
5 o mas 0
34
2.- ¿Con qué frecuencia asiste usted a
una sala de cine?
1 vez al mes 2 veces al mes 3 veces al mes 4 veces al mes 5 o mas
10% 5% 0%
47%
38%
3.- En Que día de la semana usted asiste al cine?
De lunes a jueves 33
De viernes a
domingo 238
3.- En Que día de la semana usted asiste

al cine?
De lunes a jueves De viernes a domingo
12%
88%
4.- ¿Generalmente con cuantas personas usted asiste a ver una función de cine?
Ninguna 0
Una 118
Dos o tres 115
35
Cuatro o mas 38
4.- ¿Generalmente con cuantas

personas usted asiste a ver una
función de cine?
Ninguna Una Dos o tres Cuatro o mas
14% 0%
44%
42%
5.- ¿Qué tipo de película es de su preferencia?
Acción 79
Terror 51
Comedia 117
Drama 24
5.- ¿Qué tipo de película es de su

preferencia?
Acción Terror Comedia Drama
9%
29%
43%
19%
36
6.- ¿Usted consume alimentos en el cine?
SI 233
NO 38
6.- ¿Usted consume alimentos en

el cine?
SI NO
14%
86%
7.- ¿Se siente conforme con los alimentos que ofrecen en el cine?
SI 68
NO 203
7.- ¿Se siente conforme con los

alimentos que ofrecen en el cine?
SI NO
25%
75%
37
8.- ¿Siente privacidad y comodidad durante el transcurso de la película?
SI 90
NO 181
8.- Siente privacidad y comididad

durante el transcurso de la pelicula?
SI NO
33%
67%
9.- ¿Acudiría usted a un autocine en el Distrito Metropolitano de Quito?
SI 243
NO 28
9.- ¿Acudiría usted a un autocine en

el Distrito Metropolitano de Quito?
SI NO
10%
90%
38
10.- ¿En qué lugar de la ciudad le gustaría que estuviese localizado?
Sur de la ciudad 38
Norte de la ciudad 171
Vía al valle de
Cumbayá 62
10.- ¿En qué lugar de la ciudad le

gustaría que estuviese localizado?
Sur de la ciudad Norte de la ciudad Vía al valle de Cúmbaya
14%
23%
63%
11- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este servicio?
De 1 a 5 dólares 180
De 5.01 a 10 dólares 91
De 10.01 a 15 dólares 0
39
11.- ¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por este servicio?
De 1 a 5 dólares De 5.01 a 10 dólares De 10.01 a 15 dólares
0%
34%
66%
2.- ESTUDIO TECNICO
2.1.- CAPACIDAD INSTALADA
El autocinema contará con un espacio físico de 5250m2 aproximadamente, la forma

elegida para el autocine será un graderío; en estaárea se añadirán novedades como la
eliminación de los espacios ciegos, la división del área será en 3zonas completamente
diferenciadas por géneros de películas, los que a su vez atraerán a un determinado tipo
de público, los géneros de las películas serán (comedia, acción, terror, drama o
romántica).Ladisposición estratégica del barestará localizada atrás de toda el área de
proyección, y funcionarácon un sistema de carricoche que llevará de coche en coche lo
que el cliente pida.
En la entrada existirá un peaje en el cual se podrán comprar las entradas, una vez que se
haya conseguido la entrada, los clientes podrán ingresar a las áreas de proyección que
tendrá una buena señalización que permita tener fluidez en el tráfico.
Existirán 3 baños, los cuales estarán situados uno en cada zona del autocine.
40
GRAFICO N°6

2.2.- INFRAESTRUCTURA Y TECNOLOGIA.
La infraestructura - tecnología es muy importante para el desarrollo de las actividades

del negocio sea de producción, comercialización o de servicios y así aportar con la
calidad del producto y servicio. Es por eso que analizando las necesidades del negocio se
creyó conveniente lo siguiente.
3.- PLANIFICACION Y ORGANIZACIÓN
3.1.- ASPECTOS GENERALES Y BASICOS
41
CONCEPTO DE PLANIFICACIÓN
La planificación cumple dos propósitos principales en las organizaciones: el protector y

el afirmativo. El propósito protector consiste en minimizar el riesgo reduciendo la
incertidumbre que rodea al mundo de los negocios y definiendo las consecuencias de
una acción administrativa determinada. El propósito afirmativo de la planificación
consiste en elevar el nivel de éxito organizacional.
Un propósito adicional de la planificación consiste en coordinar los esfuerzos y los

recursos dentro de las organizaciones. Se ha dicho que la planificación es como una
locomotora que arrastra el tren de las actividades de la organización, la dirección y el
control.
Por otro lado, se puede considerar a la planificación como el tronco fundamental de un

árbol imponente, del que crecen las ramas de la organización, la dirección y el control.
Sin embargo, el propósito fundamental es facilitar el logro de los objetivos de la
empresa. Implica tomar en cuenta la naturaleza del ámbito futuro en el cual deberán
ejecutarse las acciones planificadas.
La planificación es un proceso continuo que refleja los cambios del ambiente en torno a
cada organización y busca adaptarse a ellos.
Uno de los resultados más significativos del proceso de planificación es una estrategia
para la organización.
42
CONCEPTO DE ORGANIZACIÓN
Es un conjunto de cargos cuyas reglas y normas de comportamiento, deben sujetarse a

todos sus miembros y así, valerse de este medio que permite a una empresa alcanzar sus
determinados objetivos.
IMPORTANCIA DE LA ORGANIZACIÓN
Es de carácter continuo (expresión, contracción, nuevos productos).
Es un medio que establece la mejor manera de alcanzar los objetivos.
Suministra los métodos para que se puedan desempeñar las actividades

eficientemente, con el mínimo de esfuerzo.
Evita lentitud e ineficiencia.
Reduce o elimina la duplicidad de esfuerzos, al determinar las funciones y

responsabilidades.
La estructura debe reflejar los objetivos y los planes de la empresa, la autoridad y

su ambiente.
3.2.- PLANIFICACION ESTRATEGICA
3.2.1.- VISION
Ser uno de los más grandes y más modernos autocinemas de Latinoamérica convertirnos
en la empresa líder en proyección de películas bajo la modalidad de autocinema,
adecuándonos a las necesidades cambiantes de nuestros clientes.
43
3.2.2.- MISION
Ofrecer a nuestros clientes la oportunidad de vivir una nueva experiencia con respecto a
la forma de mirar cine, disfrutando de primicias mundiales en un ambiente distintoágil y
eficiente, donde su comodidad, libertad ysatisfacción son nuestra principal
preocupación, haciendo que el Séptimo Arte sea un entretenimiento de la más alta
calidad.
3.2.3.- OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Proporcionar a los quiteños una nueva forma de mirar una función de cine.
Conquistar al Mercado de Quito con la mayor participación de personas.
Ser líderes en la proyección de películas con la mejor escenografía y el mejor

servicio al cliente en elEcuador.
Habituar a nuestros clientes la pasión cinematográfica.
3.2.4.- METAS
Es la cuantificación del objetivo que se pretende alcanzar en un tiempo señalado, con los
recursos necesarios, de tal forma que permite medir la eficacia del cumplimiento de un
programa.
Las metas que se plantean en una empresa son de vital importancia para la misma esto se
debe a que es lo que la empresa quiere llegar a ser dentro de un tiempo determinado,
además se debe tomar en cuenta que estas metas parten de los objetivos establecidos
44
anteriormente por lo que si los objetivos están bien establecidos las metas no tendrán
dificultades en lograrse, la empresa propuso metas que son medibles y realizables por lo
que los imprevistos que se presenten en el futuro no serán un mayor problema para el
desenvolvimiento de la misma en este mercado que se caracteriza por ser muy
competitivo.
Posicionar al servicio para que el mercado que asiste a las salas de cine actual
cambie su forma de ver cine acudiendo al autocinema en el primer año.
Mediante una buena publicidad y fortaleciendo el posicionamiento captar el 50%

del mercado que actualmente acude a las salas de cine.
Contar con las primicias a nivel mundial y capacitando al personal para que el
servicio que se brinde sea respetuoso, amable, ágil.
Proyectando películas de estreno, de calidad que tengan un buen contenido y que

sea del gusto de nuestros clientes para que se incentive a volver al autocinema.
3.2.5.- POLITICAS
Políticas de Uso:
La capacidad de proyección de cada pantalla gigante será de 35 vehículos por

área.
Cada automóvil deberá tener al menos dos pasajeros y el valor de la entrada se lo

pagará por auto.
Para hacer reservaciones se lo debe hacer con una semana de anterioridad.
Si después de pasados 15 minutos de la hora en que se reservo la sala no se

presenta ningún usuario, ésta podrá ser asignada a otra persona.
45
No se podrán ingresar alimentos ni bebidas.
Políticas de Comportamiento:
No prender las luces de los automóviles durante la película.
No botar los desperdicios por la ventana.
No sacar del área de proyección ningún activo del autocinema..
El límite de velocidad es 20 km.
3.3.- UBICACIÓN GEOGRAFICA ESTRATEGICA
3.3.1.- ESTUDIO Y LOCALIZACION DE LAS ZONAS
ADECUADAS PARA INSTALAR EL NEGOCIO.
El objetivo primordial de este estudio es lograr determinar donde se instalará el autocine.
Las opciones que se manejaron en un principio fueron buscar terrenos amplios de por lo
menos de 4000 m2, en los cuales se pudiera construir, un autocinema, y lo más
importante que se pueda conseguir los permisos necesarios para poder levantar dicha
obra, las opciones de los terrenos que se encontraron con estas características son los
siguientes:
1.- Carcelén con un terreno de 2450 m2
2.- Autopista General Rumuñahui con un terreno 3741 m2
3.- Cumbayá con un terreno de 4000 m2.
46
4.- El teleférico un terreno de 5100 m2
Una vez analizadas estas posibilidades se concluyó que comprar un terreno con estas
dimensiones y ubicado en uno de estos lugares representaría un costo más alto, ya que a
este precio se le debería sumar el valor de la construcción, permisos, compra de equipos
entre otros gastos más.
Por tal razón, posterior a estas opciones se considero analizar otra alternativa, la cual no
incurra en gasto de compra de terreno, que la mayoría de permisos ya los posea, que la
construcción del lugar no empiece desde cero y finalmente que brinde más beneficios
que las otras opciones. Y esa alternativa es el Teleférico.
El teleférico supera en mucho a las demás opciones mencionadas, son las siguientes:
Tiene la infraestructura necesaria para poder adecuar el autocinema a este

centro de entretenimiento, sin que sea necesario empezar a construir desde cero.
La campaña de publicidad a manejarse no será tan compleja, debido a que el

teleférico es conocido por la mayor parte de los habitantes de la ciudad de
Quito.
El ser zona franca libera al autocinema de pagar impuestos al momento de

importar equipos, maquinaria entre otros, además maneja otros beneficios como
es el de no cobrar: impuesto al valor agregado IVA, impuesto a los consumos
especiales ICE.
Se cuenta con una ubicación estratégica que ayudará a cumplir con los objetivos
y metas propuestas.
Abarata los costos de construcción de la obra, de buscar mercado, publicidad,

costos altos de entradas.
47
El valor a pagar por arriendo no es alto debido a que uno de los accionistas es el
teleférico además es un proyecto que va trabajar de la mano para incrementar en
número de visitantes a este lugar de diversión.
Por estas razones la mejor opción para construir el autocinema esel Teleférico de la
ciudad de Quito.
En esta etapa no se puede hacer es cuadro de comparación de lugares ya que los mismos
no están en las mismas condiciones para poder ser evaluados de una manera equitativa y
real, debido a que la opción Teleférico de la ciudad de Quito, está en funcionamiento en
cambio con las otras opciones se debe empezar desde cero.
3.3.2.- LAS ZONAS ESCOGIDAS
Las zonas escogidas son:
CUADRO N° 9 Zonas Escogidas
Carcelén con un terreno de2450 m2

Autopista General Rumuñahui con un terreno 3741 m2
Cumbayá con un terreno de 4000 m2.
El teleférico 5100 m2
48
3.3.3.- MAPA DE UBICACIÓN DEL PROYECTO
GRÁFICO N° 7 Mapa de Ubicación del proyecto

3.4.- CAPACIDAD DEL PROYECTO
3.4.1.- TAMAÑO
“El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades por año”12
En este caso es el número de autos que van a ingresar al autocinema, tomando en cuenta
algunos factores como son capacidad física, y por medio del estudio de mercado el
12
BACA URBINA, Gabriel, EVALUACIÓN DE PROYECTOS, MckGraw Hill México, 2001, Pág. 84
49
número de personas que asisten a las salas de cine en la actualidad durante un
determinado periodo de tiempo.
Este proyecto tiene el fin determinar cuántos automóviles ingresarán al autocinema y

conqué frecuencia lo hacen, verificar si ese número de automóviles se asemeja al
número de personas que asisten actualmente a las salas de cine.
Para poder comprobar esto se han realizado encuestas las cuales una vez tabuladas
arrojan un resultado positivo para nuestro estudio que es: el 90% de las personas
encuestadas acudirían al autocinema por distintas razones como son: ser una opción
interesante y novedosa, asistir a otro tipo de cine, por la privacidad, comodidad que
puede tener la gente.
Se ha determinado que a la semana acudirían 1044 automóviles, existiendo dos grupos

de días bien marcados de asistencia de clientes a la semana, es decir, de lunes a jueves
que son días bajos debido a que el 12% de las personas que acuden a las salas de cine lo
hacen en esos días de la semana el otro grupo los viernes, sábados y domingos que
vienen hacer los días altos con una asistencia del 88%. Una vez analizados estos factores
y por el espacio físico se ha procedido a tener una capacidad máxima de 33 automóviles
por área de proyección.
50
3.4.2.- DISEÑO DEL NEGOCIO
GRAFICO N° 8

51
GRAFICO N° 9

52
GRAFICO N° 10

53
3.5.- ANALISIS INTERNO
3.5.1.- ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
ASESORIA JURÍDICA
GERENCIA DE GERENCIA GERENCIA DE

OPERACIONES FINANCIERA RECURSOS HUMANOS
JEFATURA
OPERATIVA
3.5.2.-
CONTABILIDAD
COORDINACIÓN
PRESUPUESTO
SUPERVISIÓN
54
3.5.2 ESTRUCTURA FUNCIONAL Y OPERATIVA
JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENTE GENERAL
ASESOR JURÍDICO
GERENTE DE GERENTE GERENTE RECURSOS

OPERACIONES FINANCIERO HUMANOS
JEFE OPERATIVO
CONTADOR ANALISTA
COORDINADOR
SUPERVISOR
OPERARIOS
55
Gerente General: las principales funciones y responsabilidades serán, establecer los
lineamientos generales de la empresa así como el cumplimiento de todo el proceso
administrativo y de gestión (planificar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar). Entre
otras obligaciones que tiene el gerente general como son:
- Cuidar, bajo su responsabilidad, que se lleven los libros exigidos por el código de
comercio y llevar los libros a que se refiere el artículo 440 de esta ley.
- Llevar el libro de actas de la junta general.
- Llevar el libro de actas de las juntas de administradores o directorios, consejos de

administración o de vigilancia, si los hubiere.
- Invertir en calidad de secretarios en las juntas generales, si en el estatuto no se hubiere

contemplado la designación de secretario.”
Asesor Jurídico: formular y proponer las políticas, sobre aspectos jurídicos y legales
del la empresa así como las normas de carácter legal y acciones judiciales necesarias
para el mejor cumplimiento de los objetivos institucionales.
b) Asesorar a la Gerencia General y a las demás Unidades Orgánicas del autocinema,

sobre el contenido y alcances de los dispositivos legales vigentes.
c) Interpretar, concordar y divulgar las normas legales de interés para la gestión

institucional que se publiquen, debiendo absolver las consultas correspondientes.
d) Ejercer y/o supervisar el patrocinio de los procesos judiciales, los procedimientos

administrativos o de otra índole en los que sea parte el autocinema.
56
e) Asesorar e informar oportunamente sobre asuntos jurídicos legales, y sus implicancias
en el desarrollo de las funciones de las Unidades Orgánicas.
f) Elaborar y/o asesorar en la formulación de proyectos de normas legales, convenios,

contratos y otros documentos afines, debiendo refrendar el documento correspondiente.
g) Atender los asuntos y trámites de carácter notarial y registral del autocinema.
h) Proponer las políticas en materia de garantías y saneamiento legal inmobiliario,

dirigiendo la ejecución de las mismas.
i) Brindar apoyo en el levantamiento de la información legal inmobiliaria que resulte

necesaria para la ejecución de los proyectos a su cargo.
j) Llevar el archivo actualizado de la legislación vigente.
k) Coordinar y ejecutar acciones de apoyo a la gestión de los órganos de la alta

dirección, en las reuniones de Directorio y de las Juntas Generales.
l) Coordinar la implementación de las disposiciones dadas por el Directorio, Juntas

Generales y Gerencia General.
m) Realizar otras funciones afines que le sean asignadas por la Gerencia General.
Gerente operativo: Es el encargado y responsable del buen funcionamiento de todo el

autocinema, esto es, velar que se cumpla con el manual de funcionamiento, delegar
responsabilidades y obligaciones a sus subordinados,gestionar alianzas estratégicas y
fidelidad con los distintos proveedores tanto en el ámbito de las películas como en el
área de la cocina para de esta manera obtener promociones y descuentos, seleccionar por
una parte las películas a proyectarse y por el otro buenos productos para que sean
vendidos en la cocina.
57
Jefe operativo: Es quien va a estar de cuerpo presente en el autocinema, y sus funciones
serán, comprobar que las películas estén en buen estado antes de que sean proyectadas,
que estén bien provisionados en los productos del bar, gestionar buenos precios y
promociones en los artículos que van a ser vendidos en el bar, llevar una planificación y
control del tiempo que las películas van a estar en cartela. El jefe operativo tendrá un
equipo de trabajo conformado por: un supervisor por cada zona, y varios operarios para
cada zona de igual manera.
Gerente Financiero: Es el responsable de toda el área financiera entre sus funciones

están: entregar a los comisarios y presentar, por lo menos cada año a la junta general,
una memoria razonada acerca de la situación de la empresa, acompañada del balance y
del inventario detallado y preciso de las existencias, así como de la cuenta de pérdidas y
ganancias. La falta de entrega y presentación oportuna del balance por parte del
administrador, será motivo para que la junta general acuerde su remoción, sin perjuicio
de las responsabilidades en que hubiere incurrido.
Contador: Es el encargado de llevar las cuentas de la empresa, tales como los ingresos
recibidos por ventas, los egresos de compra de materias e insumos, llevarregistros de
inventarios en conjunto con los registros de bodega, emisión de facturas y roles de
pagos.
Supervisor: Es el responsable de delegar funciones a los obreros para el buen

funcionamiento de la parte operativa en el día a día, de dar soluciones a los
inconvenientes presentados en un día normal de trabajo siempre y cuando lo acontecido
no esté en el reglamento previa autorización del Jefe Operativo, atender las quejas de los
clientes y dar soluciones.
58
Obreros: Son los trabajadores que estarán involucrados directamente con brindar un
servicio de calidad al cliente
También es el personal que se encargará de la reparación y prevención de daños que

pudieran darse en la planta, además de dar el mantenimiento a la fachada de la planta
para dar una buena imagen del mismo.
3.5.2.1.- AREA ADMINISTRATIVA
OBJETIVOS
- Realizar un análisis situacional de la empresa para identificar su FODA

(Fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas) que indican su situación
externa e interna.
- Formular y socializar la filosofía comparativa entre clientes, proveedores y

accionistas a fin de lograr su interiorización e identificación con la visión de la
empresa
- Determinar las relaciones funcionales y de dependencia entre las unidades

ejecutoras. Para que exista una mejor comunicación, y coordinación operativa.
- Definir un modelo organizacional que englobe e interrelacione sus principales

factores: económico, tecnológico, social.
59
- Diseñar y definir las funciones de los niveles de la estructura de la empresa a fin
de determinar la responsabilidad de cada uno de ellos.
- Diseñar los manuales de procedimientos para las áreas de la empresa con el fin
de proveer un servicio de calidad superior en el menor plazo posible y al más
bajo costo a fin de conseguir una satisfacción total del cliente.
- Diseñar y ejecutar programas de capacitación en las diferentes áreas de la

empresa a fin de mejorar la capacidad productiva del recurso humano acorde con
las necesidades de los colaboradores y de la empresa.
ESTRATEGIAS
- Realizar un estudio que determine el diagnóstico interno de la empresa

analizando su estructura.
- Realizar un estudio que determine el externo, que rodea a la empresa basado en

factores económicos, políticos, sociales, tecnológicos.
- Diseñar y ejecutar los objetivos del que estén de acuerdo al modelo

organizacional
- Establecer reuniones periódicas con los colaboradores para dar a conocer la

información acerca de aspectos que son de interés general.
60
- Realizar una evaluación periódica la cual muestre que la división del trabajo es
óptima.
- Coordinar las actividades del personal de acuerdo al desarrollo de la estructura

organizacional.
- Identificar las necesidades de capacitación del personal mediante el desempeño

humano.
- Elaborar un plan de capacitación que permita al individuo mejorar y cumplir sus

conocimientos.
- Recompensar a cada uno de los empleados, luego de evaluar su desempeño en

las actividades que desarrolle cada uno de ellos.
3.5.2.2.- ÁREA DE COMERCIALIZACION
OBJETIVOS:
- Realizar una investigación de mercado como fuente de formulación de

estrategias, para determinar la demanda actual y futura de los servicios.
- Segmentar, seleccionar y presionar el mercado para poder determinar nuestro

marcado objetivo.
61
- Formular estrategia para determinar los precios del servicio que la empresa va a
brindar para lograr que la organización sea competitiva.
ESTRATEGIAS:
- Estimar la demanda total del mercado.
- Estimar la demanda por área de mercado.
- Estimar las ventas reales y porciones de mercado.
- Realizar estudios de la elasticidad de una demanda futura.
- Elaborar el planeamiento general para la segmentación del mercado.
- Seleccionar los patrones de segmentación.
- Desarrollar el perfil del segmento del cliente.
- Evaluar los segmentos del mercado.
- Innovar y desarrollar nuestros servicios

62
3.6.- ORGANIZACIÓN JURIDICA
3.6.1.- REQUISITOS PARA LA CONFORMACION DE LA

EMPRESA
Los requisitos para la conformación de la empresa que realice actividades son

indispensables para esta, ya que si no cumple con uno de ellos no podrá desarrollarse
como tal, la empresa deberá seguir todo el procedimiento necesario para poder funcionar
de forma legal para esto debe seguir todos los requisitos que dispongan las instituciones
reguladoras que existen en el país.
La empresa se va a constituir como una empresa de Responsabilidad Limitada para esto

va a ser conformada con 3 socios que responderán por el volumen de su aportación, una
vez que se constituya la empresa esta tendrá personería jurídica, también el capital
deberá estar íntegramente suscrito y pagado en al menos el 50% de su totalidad.
Para que la empresa funcione legalmente esta deberá cumplir con los siguientes
requisitos:
1. Certificación bancaria de la Cuenta de Integración de Capital.
2. Tres copias de la Escritura de Constitución de la Compañía.
3. Solicitud de Constitución con firma de Abogado Patrocinador.
4. Ejemplar del periódico en el cual se publicó el extracto de la escritura.
5. Copia del Nombramiento de los Administradores.
63
6. Formulario del RUC (01-A) lleno y suscrito por el Representante Legal.
3.6.1.1.- RAZON SOCIAL
La razón social es de suma importancia para la empresa debido a que es una manera con
que las personas identifican al producto o servicio que se preste, esto ayuda de gran
manera para que el producto que ofrece la empresa sea reconocido por su nombre y
calidad para de esta manera conseguir un nicho en el mercado y ser una empresa
reconocida a nivel nacional, es por esto que la empresa debe tener una razón social por
lo que su nombre será “GRUPO LASCANO ENTRETENIMIENTOS Cía. Ltda.”
3.6.1.2.- NÚMERO DE SOCIOS
El número de socios con los que va a contar la empresa son 3 ya que es un requisito que
obliga la constitución de este tipo de empresas, el socio mayoritario es Teleférico
representado por el señor Juan Pablo Hidalgo con un 50% de la totalidad de las acciones,
el segundo socio es el señor Hernán Lascano Piedra con un 25% de la totalidad de las
acciones y el tercer accionista es el señor Juan Pablo Zabala con número de cédula un
25% de la totalidad de las acciones.
3.6.2.- TRAMITES A SEGUIR PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA

EMPRESA
- El usuario se debe acercar a la Ventanilla Única Empresaria y debe

reserva el nombre de la compañía, presentando tres alternativas.
- Abrir una “Cuenta de Integración de Capital” en cualquier Banco.
64
- Elaborar minuta de Constitución de la Compañía.
- Elevar a escritura pública el documento.
- Presentar en la Ventanilla de la Superintendencia de Compañías tres

ejemplares de la escritura pública con una solicitud de aprobación
firmada por el Abogado y la persona autorizada (que puede ser el mismo
abogado).
- Si cumple con las disposiciones de Ley se procede a emitir la resolución

de aprobación y el extracto correspondiente.
- Se publica por una sola vez en un diario de mayor circulación en el

domicilio de la compañía el extracto respectivo.
- Se margina la resolución aprobatoria en la Notaría.
- Se inscribe la escritura de constitución en el Registro Mercantil.
- Se emiten los nombramientos de los administradores.
- Se inscriben los nombramientos de los administradores en el Registro

Mercantil
- Entrega en la Ventanilla de la Superintendencia de Compañías la

siguiente documentación:
65
Publicación por la prensa
Un ejemplar de la Escritura y la Resolución ya marginada e

inscrita
Copia del formulario 01-A RUC y 01-B RUC que el SRI emite el
efecto.
Nombramientos de Administradores
- La Superintendencia de Compañías emite una hoja de Datos Generales,

para que el interesado pueda obtener el RUC en la Ventanilla del SRI.
- La Superintendencia de Compañías autoriza la devolución del capital de

la compañía depositado en el banco.
- Obtención del Registro Único de Contribuyentes – RUC.
4.- ESTUDIO FINANCIERO
4.1. INVERSIONES
“Se entiende por inversión el destinar recursos para la producción general de bienes o
de servicios”13
Por esta razón a continuación describiremos cada una de las inversiones tanto en activos
fijos, como en capital de trabajo; que se realizará para el funcionamiento del proyecto.
13
CALDAS, Marco “Maestría en Gerencia de Proyectos Educativos y Sociales. Quito, 2001, p.73
66
4.1.1. Fijas o Tangibles
Las inversiones fijas o tangibles o también los activos fijos “Constituyen todos aquellos
bienes permanentes y/o derechos exclusivos que la empresa utilizará sin restricciones en
el desarrollo de sus actividades productivas”14.
CUADRO N° 10 Inversión Fija
A. INVERSIÓN FIJA CANTIDAD V. UNITARIO VALOR TOTAL

A.1 CONTRUCCIONES 80000
Adecuación del parqueadero 1 80000 80000
A.2 MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD V. UNITARIO 221350
Proyector (cinematógrafo) 3 20000 60000
Procesador 3 8000 24000
Platos para películas 9 12000 108000
Pantalla de 5 x 10 m 3 8000 24000
Rótulo para horarios de funciones 1*2m 1 98 98
Maquina de tickets 3 50 150
Radio frecuencia 3 300 900
Caja de recaudación 2 400 800
Mesa de Acero Inoxidable 1 250 250
Canguilera 1 600 600
Refrigeradora 1 525 525
Calentadores 2 180 360
Juguera 1 1463 1463
Tanque de gas industrial 2 102 204
A.3 MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD V. UNITARIO 3385,4
Silla Giratoria con apoya brazos, secretaria 1 79,8 79,8
Silla Operativa ergonomica 2 169,1 338,2
Sillas para oficina 4 55,3 221,2
Sofá para oficina 1 999 999
Mesa de centro 1 97,6 97,6
Archivador ARMARIO Y GAVETAS METALICAS 1 420 420
Escritorios de oficina 2 300 600
Escritorio secretaria 1 180 180
14
ZAPATA, Pedro “Contabilidad General”, Edit. Mc Graw Hill, Bogotá. 1996, p. 122
67
Cafetera 1 80 80
Escritorio cabina de recaudación 1 210 210
Sillas giratorias para recaudación 2 79,8 159,6
A.4 EQUIPO DE COMPUTACIÓN CANTIDAD V. UNITARIO 4750
Computadora Portátil 1 1000 1000
Computadora de escritorio 3 700 2100
Computadora para cabina 2 700 1400
impresora Multifunción 1 250 250
A.5 EQUIPO DE OFICINA CANTIDAD V. UNITARIO 879
Teléfonos 3 40 120
Telefax 1 120 120
LCD 32" 1 639 639
TOTAL INVERSION FIJA 310364,4

4.1.1.1 Maquinaria y Equipo
Este rubro incluye los equipos necesarios para el eficaz funcionamiento del autocinema
en las todas las áreas que son: cabina de producción, área de proyección, cocina para la
preparación de alimentos.
CUADRO N° 11 Maquinaria y Equipo
A.2 MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD V. UNITARIO 221350

Proyector (cinematógrafo) 3 20000 60000
Procesador 3 8000 24000
Platos para películas 9 12000 108000
Pantalla de 5 x 10 m 3 8000 24000
Rótulo para horarios de funciones 1*2m 1 98 98
Maquina de tickets 3 50 150
Radio frecuencia 3 300 900
Caja de recaudación 2 400 800
Mesa de Acero Inoxidable 1 250 250
Canguilera 1 600 600
Refrigeradora 1 525 525
Calentadores 2 180 360
68
Juguera 1 1463 1463
Tanque de gas industrial 2 102 204

4.1.1.2 Muebles y Enseres
Dentro de este grupo se encuentra el mobiliario que se requiere para el funcionamiento

de toda la parte administrativa del autocinema.
CUADRO N° 12 Muebles y Enseres
A.3 MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD V. UNITARIO 3385,4

Silla Giratoria con apoya brazos, secretaria 1 79,8 79,8
Silla Operativa ergonomica 2 169,1 338,2
Sillas para oficina 4 55,3 221,2
Sofá para oficina 1 999 999
Mesa de centro 1 97,6 97,6
Archivador ARMARIO Y GAVETAS METALICAS 1 420 420
Escritorios de oficina 2 300 600
Escritorio secretaria 1 180 180
Cafetera 1 80 80
Escritorio cabina de recaudación 1 210 210
Sillas giratorias para recaudación 2 79,8 159,6
4.1.1.3 Equipo de Oficina
Se incluye dentro de este concepto la adquisición de equipos que permitan el normal

funcionamiento del área administrativa tales como:
69
CUADRO N°13 Equipo de Oficina
A.5 EQUIPO DE OFICINA CANTIDAD V. UNITARIO 879
Teléfonos 3 40 120
Telefax 1 120 120
LCD 32" 1 639 639
4.1.1.4 Equipo de Computación
Se incluye dentro de este concepto la adquisición de tecnología que permita facilitar el

trabajo de los empleados del autocinema y agilizar el trabajo que desempeñan.
CUADRO N°14 Equipo de Computación
V.
A.4 EQUIPO DE COMPUTACIÓN CANTIDAD UNITARIO 4750
Computadora Portátil 1 1000 1000
Computadora de escritorio 3 700 2100
Computadora para cabina 2 700 1400
impresora Multifunción 1 250 250
4.1.2. Activos diferidos
Los activos diferidos “Constituyen todos aquellos gastos capitalizables que rendirán
beneficios en periodos futuros relativamente largos”15
Se consideran necesarios para el funcionamiento de la empresa y, se presentan como

servicios y derechos adquiridos, no tienen valor de realización en el mercado. Entre
estos tenemos los estudios de factibilidad y los gastos de constitución de la institución.
15
ZAPATA, Pedro, Op. Cit. P. 129
70
CUADRO N°15 Activos diferidos
B.1 PATENTES PERMISOS Y LICENCIAS CANTIDAD V. UNITARIO 465,55

Patente 1 0 0
Permiso al activo del 1,5 * 1000 1 0 465,55
Permiso de Bomberos 1 0 0
Permiso de Compatibilidad y uso de suelo 1 0 0
Permiso Ambiental 1 0 0
IRM(informe de regulación metropolitana) 1 0 0
B.2 ESCRITURAS Y CONSTITUCIÓN CANTIDAD V. UNITARIO 1200
Constitución de la compañía limitada 1 1200 1200
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 1665,55

4.1.3. Capital de Trabajo
Está representado por el capital adicional (distinto de la inversión en activo fijo y

diferido) con que hay que contar para que funcione una empresa; por lo tanto antes de
recibir ingresos; forman parte de los activos corrientes y en este caso es de 3 meses.
El capital cubrirá los gastos en los que incurre la institución, como son: pago por
profesionales directos e indirectos, insumos, mantenimiento; además permitirá cubrir
los gastos de administración y ventas hasta que se normalice el flujo de ingresos.
CUADRO N°16 Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo requerido Tiempo/meses Valor Unitario Valor total
2 Sueldo personal de recaudación 3 300 1800
2 Cajero 3 300 1800
1 Cocinero 3 300 900
6 Repartidores 3 300 5400
71
3 Personal de Proyección 3 300 2700
2 Personal de limpieza 3 300 1800
1 Sueldo Gerente General 3 1000 3000
1 Sueldo Gerente de Marketing y Ventas 3 800 2400
1 Sueldo Contador 3 600 1800
1 Sueldo Secretaria 3 500 1500
Servicios básicos 3 3130 9390
Instalación de los equipos de proyección 500 0 500
Total capital de trabajo 32990
4.1.4 CRONOGRAMA DE INVERSIÓN
El cronograma de inversión inicia desde aquel momento en que el Proyecto entra en

operación y de la misma forma termina al finalizar la vida útil del mismo, durante la
etapa operativa pueden llevarse a cabo inversiones en activos fijos, como resultado de la
ampliación de las áreas de proyección.
CUADRO N° 17 Cronograma de Inversión

PERÍODOS
DETALLE AÑO 0 2010 2011 2012 2013 2013
Adecuación del parqueadero 80000 0 0 0 0 0
A.2 MAQUINARIA Y EQUIPO 221350 0 0 0 72750 0
A.3 MUEBLES Y ENSERES 3385,4 0 0 0 79,8 0
A.4 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 4750 0 0 0 4750 0
A.5 EQUIPO DE OFICINA 879 0 0 0 0 0
TOTAL 310364,4 0 0 0 77579,8 0
72
4.1.5 RESUMEN DE LAS INVERSIONES
Luego de detallar cada instrumento a ser utilizado en el proyecto, se resumen las

inversiones para de esta manera conocer que cuentas contables se podrían cubrir con el
capital propio y que porcentaje de la inversión necesita de un financiamiento externo.
CUADRO N° 18 Resumen de Inversión
CAPITAL PROPIO FINANCIAMIENTO

CUENTA CONTABLE INVERSIONES
VALOR % VALOR %
ACTIVO FIJO
Adecuación del parqueadero 80000 80000 23,19%
A.2 MAQUINARIA Y EQUIPO 221350 71350 20,68% 150000 43,48%
A.3 MUEBLES Y ENSERES 3385,4 3385,4 0,98%
A.4 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 4750 4750 1,38%
A.5 EQUIPO DE OFICINA 879 879 0,25%
ACTIVO DIFERIDO
PATENTES PERMISOS Y LICENCIAS 465,55 465,55 0,13%
B.2 ESCRITURAS Y CONSTITUCIÓN 1200 1200,00 0,35%
CAPITAL DE TRABAJO
Sueldo personal de recaudación 1800 1800 0,52%
Cajero 1800 1800 0,52%
Cocinero 900 900 0,26%
Repartidores 5400 5400 1,57%
Personal de Proyección 2700 2700 0,78%
Personal de limpieza 1800 1800 0,52%
Sueldo Gerente General 3000 3000 0,87%
Sueldo Gerente de Marketing y Ventas 2400 2400 0,70%
Sueldo Contador 1800 1800 0,52%
Sueldo Secretaria 1500 1500 0,43%
Servicios básicos 9390 9390 2,72%
Instalación de los equipos de proyección 500 500 0,14%
345019,95 195019,95 56,52% 150000 43,48%
73
4.2. COSTOS DEL PROYECTO
4.2.1 COSTO DE PRUDUCCIÓN
CUADRO N° 19Costo de Producción
COSTOS DE PRODUCCIÓN
# AUTOS COSTO COSTO COSTO
% Detalle Cantidad/Consumo COSTO
SEMANA SEMANA MES AÑO
93,45 Funda de Canguil 1044 976 0,6 585 2341 28098

71,56 Porción de Nachos 1044 747 0,83 620 2480 29764
53,78 Pedazo de pizza 1044 561 0,67 376 1505 18057
55,89 Vaso de Jugo 1044 583 0,35 204 817 9803
73,82 Vaso de Vino 1044 771 1,00 771 3083 36993
78,35 Papas Fritas 1044 818 0,50 409 1636 19631
80,84 Hamburguesas 1044 844 0,60 506 2026 24306
69,53 Ensaladas 1044 726 0,80 581 2323 27874
78,98 GASEOSAS 1044 825 0,80 660 2639 31663
6,15 226188
4.3. GASTOS DEL PROYECTO
Son los egresos que se realizan en un proyecto y que no pertenecen al proceso de

producción, sino como elemento de apoyo al mismo, y también para la distribución y
comercialización de ser el caso.
CUADRO N° 20Gastos del Proyecto

Gastos administrativos 102720
Gastos operativos 237600
Gasto de Ventas 18100
Total 358420
74
4.3.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos se refieren a todos los desembolsos de dinero del área de
administración, tales como, gastos de personal, servicios públicos, materiales,
suministros y gastos varios.
Para el efecto se han calculado los siguientes desembolsos de dinero para los próximos 5
años, esperando que exista variación en función de la inflación proyectada a excepción
de los sueldos que permanecerán constantes, lo cual hace suponer que los presupuestos
aquí planteados, servirán como una herramienta de control de gastos administrativos.
CUADRO N° 21Gastos Administrativos
GASTOS ADIMINISTRATIVOS
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V. MENSUAL V ANUAL
1 SUELDO GERENTE 1000 1000 12000
1 SUELDO SECRETARIA 500 500 6000
1 CONTADOR 600 600 7200
SERVICIOS BASICOS 3130 37560
Pago de luz 2300 2300 27600
Pago de Agua 700 700 8400
Pago de Teléfono 60 60 720
Pago de Internet 70 70 840
GATOS GENERALES DE OFICINA 200 200 2400
TOTAL 5430 102720
4.3.2. GASTOS OPERATIVOS

CUADRO N° 22 Gastos Operativos
GASTOS OPERATIVOS
V. V. V
CANTIDAD DETALLE UNITARIO MENSUAL ANUAL
75
Personal Recaudación entradas al
2 autocinema 300 600 7200
2 Cajero 300 600 7200
1 Cocinero 300 300 3600
6 Repartidores 300 1800 21600
3 Personal de proyección 300 900 10800
2 Personal limpieza 300 600 7200
GASTO ARRIENDO 5000 5000 60000
Alquiler de películas 40 3000 120000
TOTAL 4800 237600

4.3.3. GASTO DE VENTA
CUADRO N° 23 Gasto de Ventas
GASTO DE VENTAS
V. V. V
CANTIDAD DETALLE UNITARIO MENSUAL ANUAL
1 Sueldo Gerente de Ventas y Marketing 800 800 9600
5000 Flyres 0,49 2450 2450
5 Banner 1*2 m 10 50 50
Cuña radial 3000 6000
TOTAL 3300 18100

76
4.3.4. GASTOS FINANCIEROS
Los gastos financieros abarcan todos los egresos que se realizan en la normal operación
del proyecto, correspondiente al pago de intereses por la utilización de capital financiero
ajeno a la inversión del proyecto. En otras palabras con los interés a pagar por préstamo
hecho a una institución financiera.
CUADRO N° 24 Tabla de Amortización
TABLA DE AMORIZACIÓN
PRESTAMO 150000
ENTIDAD FINANCIERA UNIBANCO
TASA 0,15 Interés 22500
PLAZO 5 AÑOS
PAGO DE
PERIODOS DIVIDENDO INTERES AMORTIZACION SALDO
AL MOMENTO
DE LA
OPEREACION 150000
1 44747,33 22500 22247,33 127752,67
2 44747,33 19162,90 25584,43 102168,24
3 44747,33 15325,24 29422,09 72746,15
4 44747,33 10911,92 33835,41 38910,74
5 44747,33 5836,61 38910,72 0,02
223736,65 73736,67 149999,98

4.4. DEPRECIACIÓNES Y AMORTIZACIONES

77
1.- DEPRECIACIÓN
“La depreciación es la pérdida paulatina de valor por desgaste u obsolescencia de los

activos fijos”16.
Los activos fijos son bienes sujetos al desgaste por el uso o también por el paso del
tiempo, la depreciación es importante pues afecta positivamente a los flujos netos de
efectivo por ser ésta deducible de impuestos lo que ahorra un ahorro fiscal, es necesario
recordar que los terrenos no son depreciables.
CUADRO N° 25 Depreciación Activo Fijo
DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO
V.
%
CONCEPTO VALOR
Útil 2011 2012 2013 2014 2015 VS
Depre.
años
Maquinaria y Equipo 221350 10 0,10% 22135,0 22135,0 22135,0 22135,0 22135,0 110675,0
Equipo de Computación 4750 3 0,33% 1583,3 1583,3 1583,3 1583,3 1583,3 7916,7
Muebles y Enseres 3385,4 10 0,10% 338,5 338,5 338,5 338,5 338,5 1692,7
Equipo de Oficina 879 10 0,10% 87,9 87,9 87,9 87,9 87,9 439,5
24144,8 24144,8 24144,8 24144,8 24144,8 120723,9
Valor de salvamento (VS).- es el valor al que se encuentra el Activo Fijo al final del
horizonte del proyecto, este valor se lo calcula restando el valor de adquisición menos
las depreciaciones acumuladas de bienes.
2.- AMORTIZACIÓN
16
OROZCO, José, “Contabilidad General”. Productora de Publicaciones” Quito, 1986. P 343
78
Los activos diferidos afectan al flujo neto de efectivo pues son inversiones susceptibles
de amortizar, estás amortizaciones producirán un ahorro fiscal muy positivo para
determinar el flujo neto de efectivo
CUADRO N° 26 Amortización de Activos Diferidos
ACTIVO VALOR TIEMPO AMORTIZACIÓN

PATENTES PERMISOS Y
LICENCIAS 461,37 5 AÑOS 92,27
ESCRITURAS Y
CONSTITUCIÓN 1200 5 AÑOS 240,00
TOTAL 1661,37 332,27
4.5.- FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Las fuentes de financiamiento son los fondos con los que podremos el proyecto en
marcha, hay dos tipos de fuentes de financiamiento
4.5.1. FINANCIAMIENTO INTERNO
Este tipo de financiamiento es formado por fondos propios, la inversión de los

accionistas, y la utilización de estos recursos se los puede utilizar en la inversión fija,
diferida o al capital de trabajo, las ventajas que se obtienen cuando los recursos
financieros provienen de fuentes internas es que se mantienen flexibles provocando que
no existan problemas en los pagos tanto de intereses como amortizaciones de préstamo.
Para este proyecto el financiamiento interno está conformado de la siguiente forma:
79
CUADRO N° 27 Financiamiento Interno
CAPITAL SUSCRITO
SOCIOS EFECTIVO TOTAL
Teleférico 93541,68275 93541,6828
Hernán Lascano Piedra 46770,84138 46770,8414
Juan Pablo Zabala 46770,84138 46770,8414
187083,366
4.5.2 FINANCIAMIENTO EXTERNO
Este tipo de financiamiento corresponde a los recursos que se pueden obtener de

terceros, es decir de instituciones bancarias, crédito de proveedores y entidades
comerciales, para recurrir a estas instituciones se debe conocer las condiciones que
imponen, para saber si se las pueden cumplir o no.
Para poder realizar este proyecto se debe realizar un préstamo para compra de activos
por un valor USD 150000, el mismo que tendrá un 15% de interés anual con un plazo
de pago de 5 años el cual será otorgado por el Banco Universal UNIBANCO, este
préstamo generará un interés de USD 22500 el cual irá disminuyendo según se vaya
pagando la deuda, con la tabla de amortización otorgada por dicha Institución Bancaria
se tendrá que pagar anualmente un valor de USD 44747 como un valor fijo.
4.6-. INGRESOS
Son las entradas de dinero que el proyecto tiene, principalmente por las actividades
normales de sus operaciones y a veces por otras actividades.
80
4.6.1 Ingresos Operativos
En este caso el autocinema va a tener dos formas de ingresos que son:
Ingreso por entradas: es el precio que van a pagar las personas que asistan al
autocinema, este precio cabe recalcar que va a ser por automóvil mas no por
persona, incluye únicamente el derecho a parquearse y observar la película.
Ingreso por comida: es el valor que van a pagar las personas por los variados
productos a ofertar en el autocinema
CUADRO N° 28 Ingresos Operativos
INGRESOS %
INGRESOS ENTRADAS 451008 66,67%
INGRESOS COMIDAS 225504 33,33%
TOTAL INGRESOS 676512 1
1.- INGRESO POR ENTRADAS
CUADRO N° 29 Ingresos Entradas
INGRESOS POR ENTRADAS

Fines de Semana 88%
N° Numero Precio por Numero Numero Valor Valor
Salas carros carro de días funciones semana mes Valor año
3 28 9 3 3 6804 27216 326592
Días Ordinarios 25%
N° Numero Precio por Numero Numero Valor Valor

Salas de carros carro de días funciones semana mes Valor año
3 8 9 4 3 2592 10368 124416
TOTAL INGRESOS ENTRADAS 9396 37584 451008
81
Este cuadro que refleja los ingresos por entradas esta divido en dos partes debido a que
las encuestas realizadas arrojaron en su análisis que no todos los días el flujo de personas
en medianamente similar, por los contrario hay mucha diferencia. Es por eso que se va a
dar una explicación de los dos cuadros de Ingresos por Entradas.
Primer cuadro: corresponde a los días viernes, sábados y domingos, que en las encuestas
refleja un 88% de afluencia, entonces de la capacidad que tiene el autocinema es de 33
automóviles lo multiplicamos por el 88%, el resultado son 28 automóviles, esto
multiplicado por tres salas, por 3 funciones que va a tener cada sala, por 3 días (viernes,
sábado y domingo) y finalmente por USD 8 que es el precio de la entrada nos da el
resultado en dólares a la semana de estos 3 días. Para lo que tiene que ver con el
segundo cuadro es casi el mismo procedimiento con la diferencia que se analiza los días
lunes, martes, miércoles y jueves, con un porcentaje de afluencia del 25% que son 8
automóviles esto multiplicado por tres salas, por 3 funciones que va a tener cada sala,
por 4 días (lunes, martes, miércoles y jueves) y finalmente por USD 8 que es el precio de
la entrada nos da el resultado en dólares a la semana de estos 4 días. Finalmente la suma
de estos dos cuadros nos da el resultado por semana.
2.- INGRESO POR COMIDA
CUADRO N° 30 Ingresos por Comidas
INGRESOS COMIDA
Fines de Semana 88%
N° Numero de Numero de Numero Valor Valor Valor
Salas carros días funciones Comida semana mes año
3 28 3 3 4,5 3402 13608 163296
Días Ordinarios 25%

N° Numero de Numero de Numero Valor Valor Valor
Salas carros días funciones Comida semana mes año
3 8 4 3 4,5 1296 5184 62208
82
TOTAL INGRESOS COMIDA 225504
TOTAL INGRESOS 676512
La interpretación de este cuadro el similar al anterior, ingreso por entradas, con la

diferencia que en este caso se multiplica por USD 3,5 que es el valor mínimo que las
personas que asisten a las salas de cine consumen en comida
4.6.2. PRECIO
Es la forma mediante la cual los inversionistas del proyecto cubren los costos de
producción, gastos administrativos, gastos operativos, gasto de ventas y financieros, en
los que han incurrido, debe incluir además; una utilidad.
En este caso y por ser un servicio que tiene una competencia directa como son las
actuales salas de cine, se ha utilizado la fijación del precio en base a la competencia,
tomando en cuenta que los costos y gastos están cubiertos.
Una vez argumentado esto, teniendo en cuenta el precio que tienen las entradas en las
salas de cine actuales que son de USD 4,50, hemos visto razonable ubicar un precio a la
entrada de USD 10,00 por auto, sin importar el número de personas que estén adentro,
pero sí que tengan un número mínimo de dos personas.
4.6.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es el nivel en que los beneficios por ventas son exactamente
iguales a la suma de los costos y gastos. En otras palabras, que los ingresos son iguales a
la sumatoria de los costos y gastos operacionales.
83
Debido a la naturaleza que tiene el giro de negocio del autocinema para poder encontrar
el punto de equilibrio se ha utilizado la siguiente fórmula:
Donde:
Costo Fijo = 358420
Costo Variable Unitario = 6,15
Precio = 13,5
CANTIDAD DE AUTOMOVILES AÑO = 48765
CANTIDAD DE AUTOMOVILES MES = 4063
CANTIDAD DE AUTOMOVILES SEMANA = 1015
84
GRAFICO N° 11
PUNTO DE EQUILIBRIO
1200000
1000000
800000
DOLARES
600000 INGRESOS
COSTO FIJO
400000
COSTO VARIABLE
200000
0
0 20000 40000 60000 80000
CANTIDAD

En el análisis hecho en los ingresos en el cuadro N° 28 de entradas por ingresos tenemos

que la cantidad de autos va a ser la siguiente:
CUADRO N° 31Cantidad Carros por día
CANTIDAD DE CARROS POR DIA

Lunes 72
Martes 72
Miércoles 72
Jueves 72
Viernes 252
Sábado 252
Domingo 252
85
TOTAL SEMANA 1044
TOTAL AÑO 54288
Entonces la cantidad de automóviles esperados es de 1044 por semana, y la cantidad en

el punto de equilibro es de 909 automóviles, lo que da como resultado 135
automóvilespor encima del punto de equilibrio.
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Se le llama margen de contribución porque muestra como contribuyen los precios de los
productos o servicios a cubrir los costos fijos y a generar utilidad, que es la finalidad que
persigue toda empresa.
El margen de contribución es la diferencia entre los ingresos por la venta del servicio
menos el costo variable por la prestación del mismo. La fórmula es:
En donde:
PV: Precio de venta
CVu: Costo Variable Unitario
CUADRO N° 32 Margen de Contribución
CONCEPTO VALOR
PRECIO DE VENTA 13,5
86
(-) COSTO VARIABLE UNITARIO 6,15
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 7,35

PORCENTAJE DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
CUADRO N° 33 Margen de Contribución
CONCEPTO VALOR
PRECIO DE VENTA 13,5
(-) COSTO VARIABLE UNITARIO 6,15
TOTAL 7,35
(/) PRECIO DE VENTA 13,5
RESULTADO 0,54
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 54%

Este margen de contribución del 68% contribuye a cubrir los costos fijos y a generar
utilidad, que es la finalidad que persigue toda empresa.
87
4.7.- FLUJO DE CAJA
Los flujos de caja de un proyecto son las entradas y salidas de efectivo que se realizan generalmente por las actividades normales del
mismo.
CUADRO N° 34 Flujo de Caja Anua Proyectado Con Crédito
FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO (CON CREDITO)

0 1 2 3 4 5
INGRESOS 676512 783000 915624 968832 1277856
Ingreso por Préstamo 150000
(-) Costo de ventas 226188 282735,60 306134,41 301584,64 397.779,74
(-) Gastos Administrativos 102720,00 105801,60 108975,65 112244,92 115612,26
(-) Gastos Financieros 22500 19162,90 15325,24 10911,92 5836,61
(-) Gastos de Amortización Diferidos 333,11 333,11 333,11 333,11 333,11
(-) Gasto Operativo 237600 244728,00 252069,84 259200 266976
(-) Gasto de ventas 18100 18643,00 19202,29 19778,36 20371,71
(-) Depreciación 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77
(=) Utilid. antes de repart. Utilid e impuestos 44925,64 87451,02 189438,70 240634,28 446801,79
(-) 15% Participación Utilidades 13117,65 28415,80 36095,14 67020,27
(=) Utilidad antes de impuestos 74333,36 161022,89 204539,14 379781,52
(-) 25% Impuesto a la renta 18583,34 40255,72 51134,78 94945,38
(=) Utilidad o pérdida Neta 44925,64 55750,02 120767,17 153404,35 284836,14
(+) Depreciación 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77
(+) Amortización Activo Nominal
INVERSION INICIAL (AC FIJOS) -310364,4
INVERSION INICIAL (AC DIFERIDOS) -1665,55
88
Capital de Trabajo -32990
Inversión Diferida o intangible
(-) Amortización de capital de Préstamo 22247,33 25584,43 29422,09 33835,41 38910,72
(=) FLUJO DE CAJA -195019,95 46823,08 54310,37 115489,85 143713,72 270070,20
89
CUADRO N° 35Flujo de Caja Anua Proyectado Sin Crédito
FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO (SIN CRÉDITO)
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 676512 783000 915624 968832 1277856
Ingreso por Préstamo 0
(-) Costo de ventas 226188 282735,60 306134,41 301584,64 397.779,74
(-) Gasto Operativo 237600 244728,00 252069,84 259200 266976
(-) Gasto de ventas 18100 18643,00 19202,29 19778,36 20371,71
(-) Depreciación 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77
(+) Depreciación 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77
(+) Amortización Activo Nominal
INVERSION INICIAL (AC FIJOS) -310364,4
INVERSION INICIAL (AC DIFERIDOS) -1665,55
Capital de Trabajo -32990
Inversión Diferida o intangible
(-) Amortización de capital de Préstamo 22247,33 25584,43 29422,09 33835,41 38910,72
(=) FLUJO DE CAJA -345019,95 46823,08 54310,37 115489,85 143713,72 270070,20
90
4.8.- BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL CUADRO N° 36Balance de Situación Inicial Proyectado
ACTIVOS AÑO 0 2011 2012 2013 2014 2015

ACTIVO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0
ACTIVO FIJO 310364,40 310364,40 310364,40 310364,40 383114,40 383114,40
Adecuaciones 80000 80000 80000 80000 80000 80000
Maquinaria y Equipo 221350 221350 221350 221350 294100 294100
Muebles y Enseres 3385,4 3385,4 3385,4 3385,4 3385,4 3385,4
Equipo de Computación 4750 4750 4750 4750 4750 4750
Equipo de Oficina 879 879 879 879 879 879
Depreciación Acumulada 36052,99 36052,99 36052,99 36052,99 36052,99
Total activo fijo neto 310364,40 274311,41 274311,41 274311,41 347061,41 347061,41
ACTIVO DIFERIDO 1665,55 1665,55 1665,55 1665,55 1665,55 1665,55
Patentes y permisos 465,55 465,55 465,55 465,55 465,55 465,55
Constitución 1200 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00 1200,00
(Amortización Acumulada) 333,11 666,22 999,33 1332,44 1665,55
Total activo diferido 1665,55 1665,55 1332,44 999,33 666,22 333,11 0,00
TOTAL DEL ACTIVO 312029,95 275643,84 275310,73 274977,63 347394,52 347061,41
PASIVO
Pasivo Largo Plazo 150000
Bancos y financiamiento 150000 127752,67 102168,24 72746,15 38910,74 0,02
TOTAL PASIVO 150000 127752,67 102168,24 72746,15 38910,74 0,02
PATRIMONIO
Capital social 162029,95 162029,95 162029,95 162029,95 162029,95 162029,95
Reserva Legal Acuml. 12076,72 15340,44 28483,61
Resultado ejercicio anterior 44925,64 55750,02 120767,17 153404,35
Utilidad, perdida ejercicio 44925,64 55750,02 120767,17 153404,35 284836,14
91
TOTAL PATRIMONIO 162029,95 206955,58 262705,61 350623,86 451541,90 628754,06
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 312029,9 334708,25 364873,85 423370,00 490452,64 628754,08
92
4.9.- ESTADO DE RESULTADOS
CUADRO N° 37Estado de Resultados proyectado
FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO

0 1 2 3 4 5
INGRESOS 676512 783000 915624 968832 1277856
(-) Costo de ventas 226188 282735,60 306134,41 301584,64 397.779,74
(-) Gasto Operativo 237600 244728,00 252069,84 259200 266976
(-) Gasto de ventas 18100 18643,00 19202,29 19778,36 20371,71
(-) Depreciación 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77 24144,77

93
5.- EVALUACIÓN FINANCIERA
5.1.- DETERMINACIÓN DE LA TMAR
Para tomar algún tipo de decisión es importante conocer la Tasa Mínima Aceptable de
Rendimiento TMAR, esta permite dar a conocer el beneficio que las inversiones
deberían darnos. En otras palabras la TMAR es la tasa de descuento que se va a utilizar
para traer al valor presente los flujos de caja que se generarán en el fututo.
Para tener un valor más exacto de la TMAR, se debe analizar a esta tasa, sin préstamo y
mixta que abarca, capital propio más préstamo como lo vamos a realizar en el siguiente
punto.
Inflación = 3,14%
Prima de riesgo = 13,19% (refleja la diferencia entre la rentabilidad del mercado de

activos riesgosos y aquella libre de riesgo, riesgo país)
TMAR (SIN PRESTAMO)
TMAR = 3,14% + 13,19%
TMAR = 16,33
TMAR MIXTA
CUADRO N° 38 TMAR Mixta
Tasa
Porcentaje TMAR
DETALLE % Aporte costo Promedio mixta
Capital Propio 55,50% 16,33% 9,06
15,74
Préstamo 44,50% 15,00% 6,675
94
5.2.- VALOR ACTUAL NETO
“El Valor Actual Neto significa traer del futuro al presente cantidades monetarias a su
valor equivalente […] cuando se trasladan cantidades del futuro al presente, como en el
cálculo del VAN, se dice que se utiliza la tasa de descuento”17.
El Valor Actual Neto permite determinar si una inversión cumple con el objetivo básico
financiero, que es maximizar la inversión y la fórmula es la siguiente:
Donde:
P = Inversión inicial
FNE = Flujo neto de efectivo desde el periodo 1 en adelante
TMAR= Tasa mínima aceptable de rendimiento
CUADRO N° 39 Valor Actual Neto(SIN FINANCIAMIENTO)
AÑOS FLUJO DE CAJA (1+TMAR)n FLUJOS DESCONTADOS

0 -345019,95 -345019,95
2011 46823,08 1,16 40455,40
2012 54310,37 1,34 40542,99
2013 115489,85 1,55 74489,21
2014 143713,72 1,79 80087,42
2015 270070,20 2,08 130034,70
17
BACA URBINA, Gabriel, “Fundamentos de Ingeniería Económica”, McGraw-Hill, 4ta. Edición 2006,
p. 89
95
VAN 20589,78

El VAN es mayor que 0 por lo que se considera una ganancia extra, después de ganar el
TMAR mixta aplicada, por lo que es aceptable la inversión.
CUADRO N° 40 Valor Actual Neto(CON FINANCIAMIENTO)

0 -195019,95 -195019,95
2011 46823,08 1,16 40455,40
2012 54310,37 1,34 40542,99
2013 115489,85 1,55 74489,21
2014 143713,72 1,79 80087,42
2015 270070,20 2,08 130034,70
VAN 170589,78
5.3 TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R)
La tasa interna de retorno, es la que obtienen los recursos o el dinero que permanece
atado al proyecto, es la tasa de interés a la cual el inversionista le presta su dinero al
proyecto y es característica del proyecto, independientemente de quien evalué.
La TIR es la tasa de descuento que hace que la suma de los flujos descontados sea igual
a la inversión inicial. Es la tasa de descuento que hace el VAN sea igual a 0.
CALCULO DE TIR
96
CUADRO N° 41 Cálculo De La T.I.R. (SIN FINANCIAMIENTO)

0 345019,95 345019,95
2011 46823,08 1,18 39680,58
2012 54310,37 1,39 39004,86
2013 115489,85 1,64 70290,69
2014 143713,72 1,94 74125,94
2015 270070,20 2,29 118050,17
TIR 341152,23
TIR = 18%
Los resultados obtenidos en la tabla del cálculo del TIR demuestran ser favorables para
el presente proyecto, tasa que hace que le VAN se vuelva 0 es de 19,58%, siendo mayor
a la TMAR Tasa mínima aceptable de rendimiento.
CUADRO N° 42 Cálculo De La T.I.R. (CON FINANCIAMIENTO)

0 -195019,95 -195019,95
2011 46823,08 1,39 33685,67
2012 54310,37 1,93 28109,50
2013 115489,85 2,69 43003,06
2014 143713,72 3,73 38498,08
2015 270070,20 5,19 52047,83
TIR 195344,15
TIR = 39,58
97
Los resultados obtenidos en la tabla del cálculo del TIR demuestran ser favorables para
el presente proyecto, tasa que hace que le VAN se vuelva 0 es de 19,58%, siendo mayor
a la TMAR Tasa mínima aceptable de rendimiento.
5.4 RELACIÓN BENEFICIO – COSTO
La relación Beneficio Costo permite determinar cuáles son los beneficios por cada dólar
que se sacrifica en el proyecto. La relación beneficio costo está dada por el valor actual,
es decir, los flujos descontados entre el valor inicial.
CUADRO N° 43 Relación Beneficio - Costo
AÑOS FLUJOS DESCONTADOS

0 -195019,95
2011 40455,40
2012 40542,99
2013 74489,21 365609,73
2014 80087,42
2015 130034,70
170589,78
98
Esto quiere decir que por cada dólar que se invierta el beneficio será de 1,13 para la
empresa, además muestra que el proyecto es viable.
5.5 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN P.R.I
El período de recuperación representa un tipo de cálculo de equilibrio, en el sentido que

si los flujos de efectivo se reciben a la tasa esperada hasta el año en que ocurre la
recuperación, entonces el proyecto alcanzará su punto de equilibrio, este índice mide la
rentabilidad en tiempo.
El principio en que se basa este método es que en cuanto más corto sea el plazo de
recuperación y mayor la duración del proyecto, mayor será el beneficio que se obtenga.
El periodo de recuperación consiste en la acumulación de uno a uno de los flujos netos
de efectivo hasta llegar a cubrir el monto de la inversión.
CUADRO N° 44 Período De Recuperación De La Inversión P.R.I
PERIODO DE
FLUJO NETO PRI EN
AÑOS FLUJO DE CAJA RECUPERACIÓN DE
ACUMULADO INVERSIÓN
DIAS
0 -195019,95 -195019,95 0
2011 46823,08 -148196,87 1 365
2012 54310,37 -93886,50 1 365
2013 115489,85 21603,35 0,81 296,72
2014 143713,72 165317,07 0 0
2015 270070,20 435387,26 0 0
435387,26 2,81 1026,72
99
El periodo de recuperación de la inversión del socio más el préstamo adquirido es de
2,81 periodos considerados del horizonte del proyecto o 1026,72días del mismo.
5.6 TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO T.I.R.F.
La tasa interna de retorno financiero, es la tasa que obtienen los recursos o el dinero que
permanece atado al proyecto a través de préstamos otorgados por instituciones
financieras y por aporte de los socios.
CUADRO N° 45 Tasa Interna De Retorno Financiero T.I.R.F.
AÑO FLUJO DE CAJA (1+TMAR)n FLUJOS DESCONTADOS

0 -195019,95 -195019,95 -195019,95
2011 46823,08 1,39 33668,71
2012 54310,37 1,93 28081,21
2013 115489,85 2,69 42938,16 195025,69
2014 143713,72 3,74 38420,62
2015 270070,20 5,20 51916,98
VAN 5,74 0
TIRF = 39,07%
En el proyecto se considera un préstamo por lo que es importante analizar el TIRF,

como conclusión, considera que el proyecto es favorable de realizar ya que la TIRF es
de 39,99%, siendo mayor a la tasa de descuento con financiamiento obtenida
anteriormente que es de 15,74%
100
5.7 RETORNO SOBRE EL CAPITAL PROPIO R.O.E
El rendimiento sobre el capital propio representa la eficacia de la empresa para generar

utilidades a los accionistas de la empresa, este índice evalúa la capacidad de operación
de la empresa para generar utilidades al capital invertido
CUADRO N° 46 Retorno Sobreel Capital Propio R.O.E
AÑOS 2011 2012 2013 2014 2015

UTILIDAD NETA 44925,64 55750,02 120767,17 153404,35 284836,14
PATRIMONIO 206955,58 262705,61 350623,86 451541,90 628754,06
ROE 21,71% 21,22% 34,44% 33,97% 45,30%
La empresa genera rendimiento con el Patrimonio Total, la disminución de los

porcentajes corresponde a que se ha incrementado el Patrimonio y no se ha invertido en
otras actividades, salvo en el último año que si hay incremento el los activos
5.8 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN R.O.I.
El rendimiento sobre la inversión representa la eficacia de la empresa para generar

utilidades con la inversión que posee. El R.O.I. se encarga de medir la proporción de la
inversión que se convierte en utilidad
101
CUADRO N° 47 Rendimiento Sobrela Inversión R.O.I.
AÑOS 2011 2012 2013 2014 2015

UTILIDAD NETA 44925,64 55750,02 120767,17 153404,35 284836,14
INVERSIÓN 345019,95 345019,95 345019,95 345019,95 195019,95
ROI 13,02% 16,16% 35,00% 44,46% 146,05%
La empresa incrementa paulatinamente su rendimiento basado en la inversión durante el

horizonte del proyecto.
5.9 RETORNO SOBRE LOS ACTIVOS R.O.A.
El rendimiento sobre los activos representa la eficacia de la empresa para generar

utilidades con la inversión que posee en activos totales. Este indicador mide las
utilidades como porcentaje de los activos de la empresa.
CUADRO N° 48 Retorno Sobrelos Activos R.O.A.
AÑOS 2011 2012 2013 2014 2015

UTILIDAD NETA 44925,64 55750,02 120767,17 153404,35 284836,14
ACTIVOS TOTALES 275643,84 275310,73 274977,63 347394,52 347061,41
ROA 16,30% 20,25% 43,92% 44,16% 82,07%
102
La empresa genera rendimiento con la inversión de los activos, la disminución de los
porcentajes corresponde a que se ha incrementado el activo corriente y no se lo ha
invertido en otras actividades
5.10 ANALISIS DE ESCENARIOS
El análisis de escenarios permite considerar el riesgo del proyecto, este método

considera un grupo de posibles situaciones que podrían resultar al realizar el proyecto.
Por lo general se consideran tres escenarios, dos de los cuales van al extremo tanto
positivo como negativo del proyecto y el que se mantiene con el resultado dado del
proyecto.
Todos los proyectos tienen un grado de incertidumbre a pesar de considerar la mayor

cantidad de actividades que en el proyecto vayan a suscitarse, por esta razón los
accionistas tienen un riesgo sobre las inversiones, por lo que es importante analizar tres
tipos de escenarios los que nos permiten conocer que tan susceptible es el proyecto a
variaciones tanto positivas como negativas.
5.10.1 ESCENARIO ÓPTIMO
Para este escenario vamos a considerar tres aspectos
El proyecto va a crecer de la siguiente forma: el porcentaje de afluencia en los

días viernes, sábado, domingo va a ser de 95% y los días lunes, martes,
miércoles, jueves de un 35%.
El valor del alquiler de las películas y del costo de venta se mantiene
Los sueldos de incrementan un 15%.
103
CUADRO N° 49 Escenario Óptimo

0 -347283,45 -347283,45
2011 102859,17 1,16 88870,89
2012 37574,31 1,34 28049,43
2013 98251,71 1,55 63370,87
2014 131977,17 1,79 73546,99
2015 257981,56 2,08 124214,21
VAN 30768,94
5.10.2 ESCENARIO MODERADO
El escenario moderado es el que se obtuvo como resultado de la elaboración del presente

proyecto el que considera la oferta y demanda del mercado introduciéndose, acorde a las
posibilidades económicas y la predisposición del mercado según el resultado de arroje la
investigación de mercado.
CUADRO N° 50 Escenario Moderado

0 -345019,95 -345019,95
2011 46823,08 1,16 40455,40
2012 54310,37 1,34 40542,99
2013 115489,85 1,55 74489,21
2014 143713,72 1,79 80087,42
2015 270070,20 2,08 130034,70
VAN 20589,78
104
5.10.3 ESCENARIO PÉSIMO
En el escenario pésimo se va a considerar los siguientes aspectos:
El proyecto va a sufrir los siguientes cambios: el porcentaje de afluencia en los

días viernes, sábado, domingo va a ser de 75% y los días lunes, martes,
miércoles, jueves de un 15%.
El valor del alquiler de las películas y del costo de venta se mantiene
Los sueldos de incrementan un 10%.
CUADRO N° 51 Escenario Pésimo

0 -345589,95 -345589,95
2011 -43941,00 1,16 -37965,27
2012 48243,15 1,34 36013,78
2013 109240,62 1,55 70458,55
2014 141289,50 1,79 78736,48
2015 267573,26 2,08 128832,46
VAN -6513,94
CUADRO N° 52 Resumen Escenarios
PROBABILIDAD DE
ESCENARIO OCURRENCIA VAN
A B
OPTIMISTA 0,2 30768,94
MODERADO 0,6 20589,78
PESIMISTA 0,2 -6513,94
105
Con el análisis de escenarios podemos concluir que a pesar de haber interpretado con
dos tipos de escenarios diferentes al proyecto el V.A.N siguen siendo positivo, indicando
que el proyecto no es susceptible a cambios, y que el desarrollo del mismo es viable.
6.- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 CONCLUSIONES
El proyecto de factibilidad para la creación de la creación de un Autocinema en el

Distrito Metropolitano de Quito es factible debido a que:
El estudio de mercado confirma que existe un número potencial de personas con

ganas de vivir una experiencia diferente, con respecto a la forma habitual de
observar una película, ya que en la actualidad existe una sola alternativa para
satisfacer esta necesidad.
Nuestro segmento se encuentra establecido por personas dispuestas a acudir a

este tipo de servicio; nuevo, innovador, que brinda comodidad y privacidad a los
clientes durante todo el tiempo.
El precio para nuestro proyecto se ligó casi al cien por ciento con el precio que
actualmente utilizan las salas de cine y esto debido a que es una competencia
directa que si se lo supera no tendría suficiente acogida.
Con el análisis financiero podemos concluir que el proyecto es rentable, en otras

palabras es recomendable invertir en mencionado proyecto, ya que se recupera la
inversión, se cubren los costos, gastos y genera una utilidad atractiva para el
inversionista a partir del segundo año.
106
6.2 RECOMENDACIONES
Los parámetros establecidos en el estudio de factibilidad del presente

proyecto, con un correcto sistema de ejecución permitirá alcanzar los
objetivos y metas del mismo.
Es importante mencionar que el Estado está apoyando a los proyectos
innovadores que tienen que ver con la manufactura mas no a los que tienen
que ver con el servicio, lo que provoca que la ciudadanía deba realizar
prestamos con Instituciones Financieras privadas, adquiriendo grandes
deudas a futuro.
107
ANEXOS
108
ROL DE PAGOS MENSUAL
PROVISI PROVISI
APORT ON ON PROVISIO APORT TOTA NETO
TOTAL
SALA E DECIM DECIM N E L A
INGRE
RIO PATRO O O VACACIO PERSO EGRES RECIB
SOS
NAL TERCER CUART NES NAL OS IR
O O
ADMINISTRATIVOS
1.000,0
121,50 83,33
Gerente General 0 22,00 41,67 1.268,50 93,50 93,50 906,50
Gerente de Marketing 800,00 97,20 66,67 22,00 33,33 1.019,20 74,80 74,80 725,20
Contador 600,00 72,90 50,00 22,00 25,00 769,90 56,10 56,10 543,90
Secretaria 500,00 60,75 41,67 22,00 20,83 645,25 46,75 46,75 453,25
TOTAL 2.900,0 2.628,8
ADMINISTRATIVOS 0 352,35 241,67 88,00 120,83 3.702,85 271,15 271,15 5
OPERATIVOS
Recaudación ingreso 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Recaudación ingreso 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Cajero 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Cajero 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Cocinero 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
109
Repartidor 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Repartidor 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Repartidor 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Repartidor 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Repartidor 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Repartidor 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Personal de proyección 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Limpieza 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
Limpieza 300,00 36,45 25,00 22,00 12,50 395,95 28,05 28,05 271,95
TOTAL 4.800,0 4.351,2
OPERATIVOS 0 583,20 400,00 352,00 200,00 6.335,20 448,80 448,80 0
7.700,0 10.038,0 6.980,0
TOTAL NOMINA 0 935,55 641,67 440,00 320,83 5 719,95 719,95 5
110
ROL DE PAGOS ANUAL
SALARI DECIM DECIM

NETO
SALAR APORTE TOTAL APORTE TOTAL
O O O VACACION A
IO PATRON INGRES PERSON EGRES
MENSU TERCE CUART ES RECIB
ANUAL AL OS AL OS
AL RO O
IR
ADMINISTRATIVOS
Gerente General 1.000,00 9.600,00 1.166,40 800,00 264,00 400,00 12.230,40 897,60 897,60 8.702,40
Gerente de Marketing 800,00 7.200,00 874,80 600,00 264,00 300,00 9.238,80 673,20 673,20 6.526,80
Contador 600,00 7.200,00 874,80 600,00 264,00 300,00 9.238,80 673,20 673,20 6.526,80
Secretaria 500,00 4.200,00 510,30 350,00 264,00 175,00 5.499,30 392,70 392,70 3.807,30
TOTAL 28.200,0 25.563,3
3.426,30 2.350,00 1.056,00 1.175,00 36.207,30 2.636,70 2.636,70
ADMINISTRATIVOS 0 0
OPERATIVOS
Recaudación ingreso 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Recaudación ingreso 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Cajero 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Cajero 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Cocinero 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Repartidor 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Repartidor 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Repartidor 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Repartidor 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
111
Repartidor 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Repartidor 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Personal de proyección 300,00 3.360,00 408,24 280,00 264,00 140,00 4.452,24 314,16 314,16 3.045,84
Limpieza 300,00 3.120,00 379,08 260,00 264,00 130,00 4.153,08 291,72 291,72 2.828,28
Limpieza 300,00 3.120,00 379,08 260,00 264,00 130,00 4.153,08 291,72 291,72 2.828,28
53.280,0 48.298,3
TOTAL OPERATIVOS 6.473,52 4.440,00 4.224,00 2.220,00 70.637,52 4.981,68 4.981,68
0 2
81.480,0 106.844,8 73.861,6
TOTAL NOMINA 9.899,82 6.790,00 5.280,00 3.395,00 7.618,38 7.618,38
0 2 2
112
Cinematógrafo
113
PANTALLA 6*10 metros
114
ARCHIVADOR
115
CAJA REGISTRADORA
116
ARCHIVADOR
117
Sillas para oficina
118
Silla Operativa ergonómica
119
BIBLIOGRAFIA
AYRES, Frank, Matemáticas Financieras: McGraw-Hill. México. 1991
DUMRAUF, G Finanzas Corporativas. 3era Edición, Quito Ecuador. Grupo Guía
2003.
KOTLER, Philip y ARMSTRONG Gary, Fundamentos de Mercadotecnia. 4ta
Edición, México, Prentice Hall s.a. 1998
ZAPATA, Pedro, Contabilidad General. 2da edición, Mc Graw Hill,
BogotáColombia 1996
SALLENAVE, Jean – Paul, Gerencia y planeación estratégica, Cargraphics s.a.
Colombia 1995.
BACA URBINA, Gabriel, Evaluación de Proyectos, Mc.Graw-Hill 5ta. Edición
2006.
BACA URBINA, Gabriel, Fundamentos de Ingeniería Económica, Mc.Graw-
Hill 4ta. Edición 2006.
CHIA VENATO, Idalberto, Administración de los nuevos tiempos, 4ta edición,
Colombia, 2006
HERNANDEZ, Abrham, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión,
ECAPSA, 4ta. Edición
ROSILLO, Jorge, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión para
empresas manufactureras y de servicios, D.R. 2008 por Cengage Learning
Editores S.A.
LEWIS P., Liderazgo de Proyectos, Editorial McGraw- Hill, México 2004.
MIRANDA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta Edición.
SAPAG CHAIN, Nassir, Preparación y Evaluación de Proyecto, segunda
Edición, 1991.
DATOS
Cuerpo de Bomberos
Empresa Eléctrica Quito
Empresa de Alcantarillado y Agua Potable de Quito
Banco Universal UNIBANCO
120
Registro Mercantil de Quito
Servicio de Rentas Internas
Superintendencia de Compañías
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Municipio del Distrito Metropolitano de Quito.
INTERNET
www.wikipedia.org
www.emaapq.com.ec
www.eeq.com.ec
www.gestiopolis.com
121

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UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA

CARRERA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Tesis previa a la obtención del título de:

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN AUTOCINE EN EL

Hernán Santiago Lascano Piedra

Econ. Mario Muñoz Arévalo

Quito, junio 2011

Quito, junio 15 de 2011

Hernán Lascano Piedra

1.- ESTUDIO DE MERCADO

1.1. Descripción Física

1.2 Análisis Situacional 2

1.2.1.1 Público de interés 3

1.2.1.2 Área de Mercado 3

1.2.1.3 Comportamiento Histórico de la Demanda 4

1.2.1.4 Proyección de la Demanda Actual 6

1.2.2.1 Listado de Proveedores 13

1.2.2.2 Régimen de Mercado 14

1.2.2.3. Comportamiento Histórico de la Oferta 15

1.2.2.4 PROYECCION DE LA OFERTA 16

1.2.3.1 PRECIOS EXISTENTES EN EL MERCADO 17

1.2.3.2 PLAN DE PROMOCION Y PUBLICIDAD 18

1.2.6 Investigación del mercado 22

1.2.7 Análisis FODA del proyecto 25

2.- ESTUDIO TECNICO 40

2.1.- CAPACIDAD INSTALADA 40

2.2.- INFRAESTRUCTURA Y TECNOLOGIA. 41

3.- PLANIFICACION Y ORGANIZACIÓN 41

3.1.- ASPECTOS GENERALES Y BASICOS 41

3.2.- PLANIFICACION ESTRATEGICA 43

3.2.3.- OBJETIVOS ESTRATEGICOS 44

3.3.- UBICACIÓN GEOGRAFICA ESTRATEGICA 46

3.3.1.- ESTUDIO Y LOCALIZACION DE LAS ZONAS ADECUADAS PARA

3.3.2.- LAS ZONAS ESCOGIDAS 48

3.3.3.- MAPA DE UBICACIÓN DEL PROYECTO 49

3.4.- CAPACIDAD DEL PROYECTO 49

3.5.- ANALISIS INTERNO 54

3.5.1.- ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL 54

3.5.2 ESTRUCTURA FUNCIONAL Y OPERATIVA 55

3.5.2.1.- AREA ADMINISTRATIVA 59

3.5.2.2.- AREA DE COMERCIALIZACION 61

3.6.- ORGANIZACIÓN JURIDICA 63

3.6.1.- REQUISITOS PARA LA CONFORMACION DE LA EMPRESA 63

3.6.1.1.- RAZON SOCIAL 63

3.6.1.2.- NUMERO DE SOCIOS 63

3.6.2.- TRAMITES A SEGUIR PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA 64

4.- ESTUDIO FINANCIERO 66

4.1.1. Fijas o Tangibles 67

4.1.1.1 Maquinaria y Equipo 68

4.1.1.2 Muebles y Enseres 69

4.1.1.3 Equipo de Oficina 69

4.1.1.4 Equipo de Computación 70

4.1.2. Activos diferidos 70

4.1.3. Capital de Trabajo 71

4.1.4 CRONOGRAMA DE INVERSIÓN 72

4.1.5 RESUMEN DE LAS INVERSIONES 73

4.2. COSTOS DEL PROYECTO 74

4.2.1 COSTO DE PRODUCCIÓN 74

4.3. GASTOS DEL PROYECTO 74