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    Chapitre 1 Previsions de Tresorerie

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    Chapitre 1 : Prévisions de trésorerie

     Démarche générale
    - Au-delà de l’Equilibre financier et de la Rentabilité, Il faudrait
    visualiser son état dans le futur pour permettre une
    anticipation afin d’apporter une correction et éviter certains
    risques futurs.
    -- Le budget de trésorerie est un ensemble de tableau de
    prévision financière et de contrôle de la trésorerie de
    l’entreprise. C’est le principal instrument de prévision financière
    à court terme. C’est un état qui devanture mois par mois ou
    semaine par semaine, les recettes encaissements) et les
    dépenses (décaissements) prévisionnelles de l’entreprise, ainsi
    que le moment de ses besoins en trésorerie ou de l’encaisse
    disponible afin d’envisager des solutions destinées à l’équilibre,
    pour assurer une gestion optimale de la trésorerie.
    -- Dans le budget, il faut faire une distinction entre les recettes
    et les dépenses d’exploitation (ventes de marchandises, de
    produits finis, achats de matières premières, règlements des
    salaires, etc.) et hors exploitation (cession d’immobilisation,
    remboursement d’emprunts, etc.).
    Chapitre 1 : Prévisions de trésorerie
     Elles donnent une situation des excédents et des déficits de
    trésorerie, en montant et en durée dans une double
    perspective :
     Vérifier que les lignes de crédits initialement négociés
    suffiront à combler les besoins éventuels
     Définir les utilisations prévisibles de crédits par grandes
    masses (par exemple : nécessité de recourir à l’escompte
    compte tenu du portefeuille de traites..).
     Les méthodes de prévisions de la trésorerie
     Les prévisions de trésoreries annuelles, avec un
    découpage mensuel, sont la résultante des différents
    budgets:
     budgets d’exploitation
     budget d’investissement
     budget de financement.
    Chapitre 1 : Prévisions de trésorerie
    Chapitre 1 : Prévisions de trésorerie
    Chapitre 1 : Prévisions de trésorerie
    Le budget des encaissements
    Le budget des encaissements
    Le budget des décaissements
    Le budget des décaissements
    Le budget de la TVA
    Le budget général de trésorerie
    Utilité du budget de trésorerie

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