SG Anticorrupción ISO 37001 GQ FINAL

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Interpretación Sistemas de Gestión

de Antisoborno – ISO 37001:2016
Panamá 2024
Expositora:
Msc. Geasmine Quesada G
CONTENIDO
1. Antecedentes de Sistemas de Gestión

2. Contexto de la Norma
3. Conceptos Básicos
4. Principios
5. Interpretación ISO 37001:2016
6. Tip´s Implementación
PAUTAS BÁSICAS
• Ajusta tu teléfono móvil al modo silencio y, en caso de que
necesites atender una llamada urgente, retírate de manera
discreta aprovechando los descansos.
• Muestra consideración y respeto hacia los demás miembros
del equipo.
• Para intervenir o aportar ideas, por favor, señala tu interés
levantando la mano.
• Anímate a compartir tus dudas o sugerencias, ya que tu
participación enriquece la experiencia de todos.
• Involúcrate activamente en todas las actividades propuestas.
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1. CONTEXTO
Y ANTECEDENTES
4
CONTEXTO GLOBAL
5
SITUACIÓN DE AMERICA
INTEGRIDAD POLÍTICA
Nuestra investigación destaca la relación que existe

entre política, dinero y corrupción. Es
fundamental que los grandes capitales se
mantengan alejados de la política, para así
garantizar que los procesos de toma de decisiones
sirvan al interés público y reduzcan las
oportunidades para hacer negocios corruptos.
Los países que tienen buen desempeño en el IPC
cumplen firmemente con las regulaciones de la
financiación de campañas.
Fuente: https://www.libertadciudadana.org/mediciones/ipc-2023
6
Fuente: https://www.libertadciudadana.org/mediciones/ipc-2023/
7
8 Fuente: https://www.libertadciudadana.org/mediciones/ipc-2023/
9
Fuente: https://www.libertadciudadana.org/mediciones/ipc-2023
CONTEXTO MUNDIAL
CONTEXTO MUNDIAL
 La convención introduce un conjunto de normas,
medidas y reglamentos que pueden aplicar todos los
países para reforzar sus regímenes jurídicos y
reglamentarios destinados a la lucha contra la
corrupción.
 En esta herramienta se solicita también que se
adopten medidas preventivas y que se tipifiquen las
formas de corrupción más frecuentes tanto en el sector
público como privado.
 Exige a los Estados miembros que devuelvan los
bienes procedentes de la corrupción al país de donde
fueron robados.
CONTEXTO MUNDIAL
 El enfoque de la organización es un principio económico, es decir,
el análisis del desarrollo económico y los factores de tipo
estructural que influyen.
 Dentro de la organización existen 14 direcciones, cada una de
ellas esta especializada en un campo de trabajo. Dentro de estas
direcciones se puede encontrar el tema de corrupción como
subtema de interés.
 Dentro del trabajo de la OCDE contra la corrupción podemos
encontrar;
 Medidas contra la corrupción.
 Programa anticorrupción.
 Convención para combatir el cohecho de servidores públicos extranjeros en
transacciones comerciales internacionales.
OBJETIVOS DE
DESARROLLO
SOSTENIBLE –
¿QUE PIENSAN CUANDO
PACTO GLOBAL
HABLAMOS DE SOSTENIBILIDAD?
13
La sostenibilidad se refiere, por
definición, a la satisfacción de las
necesidades actuales sin
comprometer la capacidad de las
generaciones futuras de satisfacer
las suyas, garantizando el equilibrio
entre crecimiento económico,
cuidado del medio ambiente y
bienestar social
14
15
ANTICORRUPCIÓN:
Principio 10: Las instituciones deben trabajar en contra de la

ANTICORRUPCIÓN:
corrupción
Principioen10:
todas sus formas, incluidas
Las instituciones la extorsión
deben trabajar y el soborno
en contra de la
corrupción en todas sus formas, incluidas la extorsión y el
soborno
16
PRINCIPIO 10 DEL PACTO GLOBAL
Hacer lobby para ratificación e implementación
Construcción de una Convenio ONU contra la corrupción.
07
economía global
transparente, Compromiso en esfuerzos colectivos
06
mediante:
Colaborar con Transparencia Internacional y con la
Cámara de Comercio Internacional 05
Colaborar con sus pares para encontrar soluciones en 04

forma conjunta.
Compartir experiencias y buenas prácticas

03
Informar su trabajo en contra de la corrupción

02
Introducción de programas y políticas anticorrupción

01
en sus organizaciones y operaciones
.
17
QUE PUEDE HACER LA EMPRESA PRIVADA – LA
SOCIEDAD?
La corrupción es un problema creciente, por lo
que las empresas se apoyan del Gobierno
Corporativo para prevenir que esta dañe su Se estima que el costo de la corrupción a nivel
reputación y sus ganancias global ronda entre 1 y 3.6 billones de dólares. Otros
cálculos ubican sus afectaciones en alrededor del
5% del PIB mundial.
La lucha contra la corrupción requiere de un enfoque de

alianzas con la plena participación de las autoridades estatales,
el sector privado, la sociedad civil, medios de comunicación, y
ciudadanos.
FUENTES:
1. https://welcome.atlasgov.com/es/blog/gobierno-corporativo/prevenir-la-corrupcion-
empresarial/#:~:text=Estrategias%20para%20prevenir%20la%20corrupci%C3%B3n%20en%20tu%20organizaci%C3%B3n&text=Una%20de%20las%20principales%20es,es%20ideal%20contar%20con%20transparencia.
18 2. https://www.undp.org/es/latin-america/blog/corrupci%C3%B3n-la-otra-pandemia-mundial-que-debemos-erradicar
NECESIDAD DE UN PROCESO DE
TRANSFORMACIÓN GRADUAL
¿Cómo se integra el código de
ética de la organización con los
valores y principios éticos de la
LAS PERSONAS persona?
(Yo como
01 individuo).
02
Transformación de los procesos
LOS
de gobernanza de las organizaciones
PROCESOS bajo un liderazgo ético. Actualización
LAS de sus programas de cumplimiento
RELACIONES
CON EL ENTORNO
03 La rendición de cuentas, la
transparencia y la generación de
valor social, son elementos que
ayudan a promover la confianza de
los grupos de interés.
FUENTE: https://www.sumarse.org.pa/wp-content/uploads/2021/Recursos/Guia_Etica_Sumarse_2020_parte_1_v7%20FINAL.pdf
ANTECEDENTES –
EVOLUCIÓN DE LOS
SG
20
EVOLUCIÓN DE LAS NORMAS PARA LA GESTIÓN
ORGANIZACIONAL
Partes interesadas y cadena de valor.

Ética y gobierno corporativo
Sostenibilidad y éxito
organizacional
21
Fuente: https://www.pactoglobal-
colombia.org/images/Congreso/2019/Memorias2019/segmento5/Martha_Castro_y_Steven_Koegler-Conferencia.pdf
CAMINO AL CONCEPTO DE CALIDAD INTEGRAL
90`s 2010
2000
60`S HOY
`s
• Sistemas de Gestión • Responsabilidad

de Calidad, Social
Ambiental y SST • EFR
• Sellos Ambientales • Auditorias éticas
Normas:
Normas y • Antisoborno
certificaciones • Cambio Climático • Compliance
enfocadas a • Normas de • Gobernanza
seguridad del sostenibilidad
consumidor
22
NORMAS INTERNACIONALES - ISO
ISO 37001:2016 ISO 37002

Sistema de Gestión
Sistema de Gestión
Antisoborno
de Denuncias.
.Requisitos Directrices
(norma en
desarrollo)
.
ISO 19600:2014
Sistema de Gestión ISO 37000
de Cumplimiento Orientaciones
Directrices ISO / TC 309 para la
. Gobernanza de las
Gobierno de las
Organizaciones
Organizaciones (norma en
Creado en 2016 desarrollo
“Normalización en el ámbito
de la gobernanza en relación
con los aspectos de
dirección, control y rendición ISO 37301:2021
de cuentas de las Sistema de Gestión
de Cumplimiento
organizaciones”. Requisitos
.
23
ENFOQUE PARA LA GESTIÓN DEL GOBIERNO
CORPORATIVO
RIESGOS
ISO 31000 - CUMPLIMIENTO
ISO 37301 - SOBORNO
ISO 37001
Gestión de Riesgos (ISO 31000)
Estratégicos Cumplimiento (ISO37301)

Riesgo de Fraude
Financieros
Riesgo de LAFT
Riesgo de Mercado
Riesgo de Conflicto de Interés
Riesgo de Liquidez Riesgo Legal
Riesgo de Crédito Riesgo de Corrupción
Soborno (ISO 37001)
Operativos
Extorsión
Otros Riesgos Otros Riesgos de Corrupción
24 Fuente: https://www.pactoglobal-
colombia.org/images/Congreso/2019/Memorias2019/segmento5/Martha_Castro_y_Steven_Koegler-Conferencia.pdf
GOBIERNO CORPORATIVO
ISO 31000
(SGR)
LAS PERSONAS ISO 37301

(Yo como (SGC)
01 individuo).
LOS ISO 37001

LAS PROCESOS (SGA)
RELACIONES
CON EL
ENTORNO
03
LINEAMIENTOS
LOCALES
ELEMENTOS BASICOS QUE FAVORECEN LA CORRUPCIÓN
• El momento en el cual el individuo considera

personalmente que el acto a cometer es válido y
INCENTIVO/PRESIÓN Actitud se justifica. Ej: “todos los hacen”, “necesitaba el
dinero”.
12%
LAS PERSONAS
(Yo como
01 individuo). • Para que ocurra un fraude/soborno debe existir
una debilidad a explotar en un determinado
Incentivo proceso, la ausencia de un control o bien la
desidia en alguna parte del proceso o área donde
LOS ocurre el evento. Ej. Estilo de vida, problemas.
LAS PROCESOS
OPORTUNIDAD ACTITUD
RELACIONES
75% CON EL 15%
ENTORNO • Debe existir un incentivo o una necesidad
(interna) o presiones (externas), que generen que
03 Oportunidad el individuo sea llevad a cometer la irregularidad.
Ej: Ausencia de controles internos.
Según Donal R Cressey hay tres factores que contribuyen a cometer un fraude que
podemos alinear con la corrupción en general.
LA ECUACIÓN DE LA CORRUPCIÓN SEGÚN ROBERT KLITGAARD
LAS PERSONAS
(Yo como
01 individuo).
M = Monopolio de la decisión
LOS
D = Discrecionalidad de las decisiones y procesos (Falta
LAS
RELACIONES
PROCESOS
CON EL
de Transparencia)
ENTORNO
03
A = Rendición de cuentas y controles (Accountability)
ISO
37001
Sistema de
Gestión
Antisoborno
LO QUE BUSCA
OBJETIVO
• Prevenir, detectar y
enfrentar el soborno
Requisitos y guía para
establecer,
implementar, • Demostrar compromiso
mantener, revisar y para cumplir con la
legislación y otros
mejorar un SG
antisoborno.
• Cultura de integridad,
transparencia y
apertura
APLICACIÓN
La ISO 37001:2016 presta
atención al soborno:
01
Sectores público, privado y sin
fines de lucro
02
Por parte de organización, personal
o socios de negocio
03
Directo e indirecto (ofrecido,
aceptado por o a través de un
tercero)
GENERALIDADES DE LA ISO
37001
Temas Clave: Basado en riesgos,
controles ﬁnancieros y no ﬁnancieros,
riesgos en terceros, gestión de
denuncias
2
No garantiza que el
Aplicable todo tipo 3 soborno no haya
de organización 1 ocurrido u ocurra
soborno
Medidas
razonables para 5
prevenir, detectar y
enfrentar el
4 Certificable
soborno
EVOLUCIÓN DEL COMPLIANCE
32
worldcomplianceassociation.com // intedya.com
ANTICORRUPCIÓN:
Principio 10: Las instituciones deben trabajar en contra de la

corrupción en todas sus formas, incluidas la extorsión y el soborno
33
Informe Antisoborno y Corrupción 2022
En 2022, el 48 % de los encuestados

afirmó que sus empresas impulsaron sus
programas ABC con una mayor
consideración de todos los aspectos
clave de la 'E', 'S' y 'G' del cumplimiento
de ESG.
Sin embargo, los encuestados de 2022

reafirmaron los desafíos que ESG trae a
la función de cumplimiento, incluidos
datos limitados y falta de
estandarización, transparencia, regulación
y costo cuando se trata de la diligencia
debida.
34 FUENTE:
https://www.kroll.com/en/insights/publications/compliance-
risk/anti-bribery-and-corruption-report
RECOMENDACIONES IMPLEMENTACIÓN NORMA ISO
DE GOBERNANZA EN ORGANIZACIONES
Formación y
Política de comunicación
cero Ejemplo niveles abierta, adecuada
tolerancia directivos y continua sobre
el tema
Posicionar el
Inclusión a
Medidas tema como
la
disciplinarias esencial para
evaluación
rápidas y alcanzar los
del
proporcionales resultados de la
desempeño
organización
Fuente: https://www.pactoglobal-colombia.org/images/Congreso/2019/Memorias2019/segmento5/Martha_Castro_y_Steven_Koegler-Conferencia.pdf
CONCLUSIONES
Ante la desconfianza hay necesidad de crear
relaciones duraderas y de confianza como
base de la supervivencia empresarial
El Gobierno Corporativo orienta, acepta y da

cuenta de las normas de comportamiento.
Determina la forma transparente y ética de
relacionarse con sus partes interesadas
La adopción de buenas practicas de

Gobierno Corporativo crea confianza
La gestión transparente y ética hace parte de

la calidad integral que impacta positivamente
el bienestar económico, social, ambiental
37
3. CONCEPTOS
BÁSICOS
38
SISTEMA DE GESTIÓN: Conjunto de elementos de una
organización interrelacionados o que interactúan para
establecer políticas objetivos y procesos para lograr estos
objetivos.
Un sistema de gestión puede tratar una sola

Nota 1 disciplina o varias disciplinas.
CONCEPTOS
Los elementos del sistema de gestión establecen la
BASICOS
Nota 2 estructura de la organización, los roles y las
responsabilidades, la planificación y la operación.
El alcance de un sistema de gestión puede incluir la totalidad

de la organización, funciones específicas e identificadas de la
Nota 3 organización, secciones específicas e identificadas de la
organización, o una o más funciones dentro de un grupo de
organizaciones.
39
La Convención
Interamericana
SOBORNO
contra la
Corrupción,
incluye, dentro OBSTUCCIÓN DE
BLANQUEO
LA JUSTICIA
de los temas de
corrupción:
CONCEPTOS
ENCUBRIMIENTO CORRUPCIÓN PECULADO
BASICOS
La norma ISO 26000, señala que la

ENRIQUECI-
corrupción es el abuso de un poder
TRAFICO DE
MIENTO INFLUENCIAS otorgado, con el objetivo de obtener
ILÍCITO
una ganancia privada. La corrupción
ABUSO DE
puede adoptar muchas formas,
FUNCIONES siendo la corrupción más amplia
respecto al soborno
40
http://util.frogx3.com/random-names/
• cumplir con todas las obligaciones de compliance de una
COMPLIANCE organización incluyendo los requisitos de compliance (requisito que
una organización debe cumplir) y los compromisos de compliance
• oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja

indebida de cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera
SOBORNO o no financiera), directa o indirectamente, e independiente de su

ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o
CONCEPTOS
recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en
relación con el desempeño de las obligaciones de esa persona
BASICOS
• Es un delito que implica la entrega de un soborno para corromper a
alguien y obtener un favor de su parte. Lo habitual es que esta
COHECHO dádiva, que puede concretarse con dinero, regalos, etc., sea
entregada a un funcionario público para que éste concrete u omita
una acción
41
DEBIDA • proceso para evaluar con mayor detalle la naturaleza y alcance
del riesgo de soborno y para ayudar a las organizaciones a
tomar decisiones en relación con transacciones, proyectos,
DILIGENCIA actividades, socios de negocios y personal específico
CONFLICTO • Situación donde los intereses de negocios, financieros,

familiares, políticos o personales podrían interferir con el juicio
de valor de las personas en el desempeño de sus obligaciones
DE INTERES hacia la organización
CONCEPTOS
IMPUNIDAD • Circunstancia de no recibir castigo un delito o un delincuente
BASICOS
ÓRGANO DE • Grupo u órgano que tiene la responsabilidad y autoridad final

respecto de las actividades, la gobernanza y las políticas de una
organización, y al cual la alta dirección informa y por el cual
GOBIERNO rinde cuentas.
42
CONCEPTOS
BASICOS
43
¿qué podría hacer usted al encontrarse en una situación en la
que hacer lo correcto no es evidente a primera vista? Hay una
simple pregunta que debe hacerse, y que incorpora cuatro
principios básicos:
CONCEPTOS
BASICOS
44
4. PRINCIPIOS DEL
COMPLIANCE Y DE LA
GESTIÓN ANTISOBORNO
46
PRINCIPIOS
Una organización comprometida con la integridad debe implementar un
sistema de gestión integrando de cumplimiento y la gestión antisoborno
que sea adecuado al tipo de organización y a su contexto. Según las
particularidades de cada organización, variará dependiendo de la
estructura de los órganos de gobierno, de los modelos de propiedad,
de la legislación y de las regulaciones aplicables y de las prácticas que
se hayan incorporado de manera voluntaria.
47
2.1 PRINCIPIOS DE LA RSE
6. Respeto a la
1. Rendición de normativa 7. Respeto a los
cuentas internacional de Derechos Humanos
comportamiento
5. Respeto al
2. Transparencia principio de
legalidad
4. Respeto a los
3. Comportamiento
intereses de las
ético
Partes Interesadas
48
2.2 PRINCIPIOS DE LA BUENA
GOBERNANZA
3. Dotar a la
función de
2. Independencia compliance de la
de la función de autoridad
compliance suficiente y de los
1. Acceso directo recursos necesario
de la función de
compliance al
órgano de
administración
49
2.3 PRINCIPIOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO
2. ESTRUCTURADA
4. INCLUSIVA
•La gestión del riesgo es parte Y EXHAUSTIVA •El marco de referencia y el proceso
integral de todas las actividades de de la gestión del riesgo se adaptan y
la organización son proporcionales a los contextos
•Un enfoque estructurado y externo e interno de la organización •La participación apropiada y
exhaustivo hacia la gestión del relacionados con sus objetivos oportuna de las partes interesadas
riesgo contribuye a resultados permite que se consideren su
coherentes y comparables conocimiento, puntos de vista y
percepciones. Esto resulta en una
mayor toma de conciencia y una
gestión del riesgo informada.
1. INTEGRADA 3. ADAPTADA
50
2.3 PRINCIPIOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO
6. MEJOR
•Los riesgos pueden aparecer, cambiar o
INFORMACIÓN •El comportamiento humano y la cultura
8. MEJORA CONTINUA
desaparecer con los cambios de los DISPONIBLE influyen considerablemente en todos los
contextos externo e interno de la aspectos de la gestión del riesgo en todos
organización. La gestión del riesgo anticipa, •Las entradas a la gestión del riesgo se basan los niveles y etapas. •La gestión del riesgo mejora continuamente
detecta, reconoce y responde a esos en información histórica y actualizada, así mediante aprendizaje y experiencia.
cambios y eventos de una manera como en expectativas. La gestión del riesgo
apropiada y oportuna tiene en cuenta explícitamente cualquier
limitación e incertidumbre asociada con tal
información y expectativas. La información
debería ser oportuna, clara y disponible
para las partes interesadas pertinentes.
7. FACTORES
5. DINÁMICA HUMANOS Y
CULTURALES
51
5. SISTEMA DE GESTIÓN
ANTISOBORNO – ISO
37001:2016
52
ESTRUCTURA DE LAS NORMAS
1. Objetivos y
Campos de 3. Términos y 9. Evaluación de
Aplicación Definiciones 5. Liderazgo 7. Soporte Desempeño
4. Contexto de la 6. Planificación 8. Operación 10. Mejora

2. Referencias
Organización Continua
Normativas
53
GESTIÓN DE RIESGOS
NORMA ISO 31000:2018
ISO 37001 : 2016
ISO 37001:2016
SISTEMA DE GESTIÓN DE ANTISOBORNO (REQUISITOS)
Puntos de la norma
0.- introducción
1.- Objeto y Campo deAplicación
2.- Normas para Consulta
3.- Términos y Definiciones

SISTEMAS DE GESTIÓN
58
ENFOQUE EN PROCESOS
EJEMPLO:
Proveedores: Agregar agua en un recipiente

• Vaso Agregar el jugo de limón
Agua • Agua Agregar azúcar
LIMONADA CLIENTE
Limonada • Limones Mezclar
Azúcar • Azúcar Verificar sabor
La aplicación del enfoque a procesos en un sistema de gestión permite:

• la comprensión y la coherencia en el cumplimiento de los requisitos;
• la consideración de los procesos en términos de valor agregado;
• el logro del desempeño eficaz del proceso;
• la mejora de los procesos con base en la evaluación de los datos y la información
59
ENFOQUE EN PROCESOS
ENFOQUE TRADICIONAL ENFOQUE POR PROCESOS
1.Hacer el trabajo 1.Realizar un trabajo eficaz

2.Controlar a los empleados 2.Desarrollar capacidades del
3.Buscar responsables personal
4.¿Quién cometió el error? 3.Buscar la causa raíz
5.Énfasis en el servicio 4.¿Qué hace que el error ocurra?
5.Énfasis en el usuario
60
ENFOQUE EN PROCESOS
Subproceso Actividad Característica de la Criterios de aceptación Documento aplicable Registros Responsable de
calidad a controlar ejecución
Recepción de pedidos Recepción de solicitudes Datos completos y Todos los campos Formulario de Pedido Registro de Pedidos Equipo de Ventas
de pedidos precisos del cliente, obligatorios
detalles del pedido completados
Verificación Verificación de Disponibilidad de Productos en stock para Base de datos de Registro de Verificación Equipo de Almacén
disponibilidad productos en inventario todos los ítems del inventario
pedido
Procesamiento Procesamiento de la Exactitud de los Productos y cantidades Formulario de Pedido, Registro de Equipo de
orden de pedido productos y cantidades en el pedido son Lista de Precios Procesamiento Procesamiento
correctos
Embalaje Preparación y embalaje Integridad física de los Productos Lista de Empaque, Registro de Embalaje Equipo de Almacén
de productos productos correctamente Procedimiento de
embalados y protegidos Embalaje
Envío Despacho y envío de Coincidencia de Productos y cantidades Orden de Envío, Factura Registro de Envío Equipo de Logística
productos productos y cantidades despachados coinciden
con la orden con la orden
61
PROCESOS CMC
ÁREAS PROCESOS
MOVIMIENTO DE TIERRA
EJEMPLO 1. DE INTERACCIÓN DE PROCESOS
PROCESOS QUE PUEDEN AFECTAR EL SG DE SSTMA/SV
OBRAS CIVILES
SEÑALIZACIÓN DE PISTA Y DE OBRA
SERVICIOS DE SOLDADURA Y OXICORTE
TRANSPORTE Y MOVILIZACIÓN DE CARGA
MANTENIMIENTO DE EQUIPO
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA DE AUTOPISTA
LIMPIEZA DE AUTOPISTA
ALMACENAMIENTO DE MATERIALES
SERVICIOS DE SALUD
DE LA AUTOPISTA SERVICIOS GENERALES
SERVICIOS ELÉCTRICOS
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE RECAUDACIÓN
SERVICIOS DE PAISAJISMO
INSTALACIÓN Y REPARACIÓN DE CERCAS
INSTALACIÓN Y REPARACIÓN DE VALLAS PUBLICITARIAS
INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE POSTES
Y CÁMARAS
PAVIMENTO ASFÁLTICO
TOPOGRAFÍA
PELIGROS EXTERNOS
CONTROL DE CALIDAD DE SUELO, CONCRETO Y ASFALTO
OPERACIÓN DE LA
SERVICIOS DE OPERACIONALES DE LA AUTOPISTA
AUTOPISTA
62
EJEMPLO 2. DE INTERACCIÓN DE PROCESOS
63
4.- CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN
4.1.- Comprensión de la organización y de su contexto

4.2- Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
4.3.- Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno
4.4.- Sistema de Gestión antisoborno
4.5- Evaluación del riesgo de soborno
4- CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN
Comprensión de
la Organización
y su Contexto
Comprensión de
Evaluación
N y E Partes
de Riesgos Interesadas
CONTEXTO DE LA
ORGANIZACIÓN
Sistema de Determinación
Gestión del Alcance
65
4.1 COMPRENSIÓN DE LA ORGANIZACIÓN Y DE SU CONTEXTO
La organización debería determinar las cuestiones externas e internas que son pertinentes que hacen incierto el
logro de sus objetivos del Sistema de Gestión de Compliance y Antisoborno (SGCyAS):
• Proceso toma de decisiones

CUESTIONES INTERNAS
CUESTIONES EXTERNAS
• Políticas
• Estructura organizativa • Económicas
• Procesos internos • Sociales
• Recursos financieros • Legales
• Conocimiento organizacional • Ambiental
• Comunicación interna • Tecnología
• Enfoque al cliente • Mercados
• Etc • Etc
66
Ejemplo de Contexto de la organización Evaluación de la pertinencia del entorno
Relación con el propósito de la

Cuestiones empresa y su Dirección Estratégica No son pertinentes al SGC
Factor
internas/externas (ALTA O BAJA)
Monitorear para ver como
Ambientales evolucionan
Vs
Económico
Analizar evolución e impacto
EXTERNO Legales
Capacidad de afectar los resultados
Es común utilizar herramientas Político
previstos Considerar como parte del contexto
combinadas como el Análisis Sociales (ALTA O BAJA) Externo / Interno
Tecnológico
PESTEL (Político, Económico, Ambiente para la
Social, Tecnológico, Ambiental operación de los
procesos
y Legal) para examinar factores
Comunicación interna
externos que podrían afectar a Conocimiento
una organización y una organizacional
Enfoque al cliente
evaluación de pertenencia del INTERNO
Equipos
entorno Estructura organizativa
Infraestructura
Proceso toma de
decisiones
Procesos del SGC
Recursos financieros
Talento humano
Ejemplo de Contexto de la organización
Cuestiones Factor Aspecto Cómo nos pueden afectar Evaluación de la 9001/ 37001/ 37301/
internas/externas pertinencia del Calidad Antisoborno Compliance
entorno
EXTERNAS Ambientales Eventos naturales que afecten las instalaciones Interrupción en las operaciones Considerar como X
(tormentas, huracanes, sismos, etc.) parte del contexto
Externo / Interno
EXTERNAS Ambientales Amenazas de epidemias y pandemias Disminución del personal para el Analizar evolución e X
adecuado funcionamiento de SerTV impacto
INTERNAS Ambiente para la Conjunto de condiciones bajo las cuales se realiza Ambiente necesario para la operación de Considerar como X X X
operación de los el trabajo sus procesos y para lograr la conformidad parte del contexto
procesos de los productos y servicios Externo / Interno
INTERNAS Ambiente para la Factores humanos: el tipo de trabajo de SERTV Afecta la salud y los resultados de acuerdo Considerar como X X X
operación de los genera stress a las responsabilidades de la persona parte del contexto
procesos Externo / Interno
INTERNAS Ambiente para la Transparencia Perdida de credibilidad y de buena Considerar como X X X

operación de los imagen parte del contexto
procesos Externo / Interno
INTERNAS Ambiente para la Competencia del personal El personal en puestos técnicos con una Considerar como X X X
operación de los competencia limitada puede afectar las parte del contexto
procesos operaciones y la calidad de los productos Externo / Interno
Ejemplo de Contexto de la organización •Oportunidades: Factores positivos para la
organización que son generados en el entorno
donde actúa.
• Entorno legal:
• ¿Existen nuevos requisitos legales que
generen nuevos nichos de mercado?
• ¿Se puede relacionar algún requisito
legal como ventaja frente a la
competencia?
• Etc.
• Tecnología:
• ¿La organización dispone de recursos o
tecnología que aporte una ventaja
competitiva?
• ¿Una nueva tecnología puede generar
nuevo nicho de mercado?
• Etc.
• Mercado:
• ¿Existen ventajas frente a la
competencia?
• ¿Hay proveedores/partners que
pueden favorecer a la organización?
• Etc.
• Entorno cultural social y económico:
• ¿La situación económica favorece a los
objetivos de la organización?
• ¿La organización se adapta a los usos
de clientes y de la sociedad?
• Etc.
EJERCICIO #1
IDENTIFICACIÓN DEL CONTEXTO DE CMC
70
4.2 Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
La organización debería determinar las partes interesadas que son pertinentes para el logro de los objetivos del SGCyAS:
Inversionistas/accioni Las personas de la

Junta Directiva
stas (propietarios) organización
PARTES INTRESADAS
Proveedores
Consumidores/Usuari
Clientes
Determinar los
os
requisitos
pertinentes de estas
partes interesadas
Empresas
Personal contratado Reguladores
competidoras
Sector al cual
Comunidades pertenece la
71
organización
Ejemplo de Determinación Partes Interesadas
Evaluación de
Relación
pertinencia
No es parte interesada
Afectamos
pertinente
Nos afecta Tratamiento justo
Mantener la
Se percibe afectada participación e
información
Parte interesada
Afectamos / Nos afecta
pertinente
9001/ 37001/ 37301/
Parte interesada Necesidad PI Expectativa PI Requisito Compliance Compromiso de Compliance Evaluación de pertinencia
Calidad AntiSoborno Compliance
Gobierno Central / Cumplimiento con el marco legal aplicable a Lograr alcance audiencia y dar a conocer el Leyes aplicables, Ley 58 de 28 De 2005 Convenios Marcos Parte interesada X X X
Presidencia plan de Gobierno. Contenidos con diciembre Que crea el Sistema Estatal de Interinstitucionales pertinente
"información útil" relativos a la ejecución de Radio y Televisión Decreto Ejecutivo N°
los planes del Gobierno y acciones 174 De 30 de junio de 2006 por el cual se
sociales: cómo aplico a becas, ayudas, reglamenta la ley 58 de 28 de diciembre de
programas, proyectos, acceso a productos 2005, que crea el Sistema Estatal de Radio
y servicios con beneficios o precios y Televisión.
especiales. Cumplimiento de compromisos,
programación comunicación e información
transparente, oportuna y eficaz.
Asamblea Nacional Presentación del presupuesto anual de la Justificación de los elementos que componen el Resolución del presupuesto de la Nación Ejecución presupuestaria Parte interesada X X X
Legislativa institución para aprobación. presupuesto anual de la institución. vigente acorde a lo asignado en plazos y pertinente
Cobertura de las acciones de la Asamblea. Visibilizar de manera positiva las áreas donde montos
actúa la Asamblea Nacional Legislativa.
Órgano Judicial Cobertura de las acciones del Órgano Cumplir con la programación de los contenidos Leyes aplicables, Ley 58 de 28 De 2005 Mantener la X X
Judicial. según lo acordado. diciembre Que crea el Sistema Estatal de participación e
Emisión de los programas acordados. Radio y Televisión Decreto Ejecutivo N° información
174 De 30 de junio de 2006 por el cual se
reglamenta la ley 58 de 28 de diciembre de
2005, que crea el Sistema Estatal de Radio
y Televisión.
Consejo Directivo de XXX Cumplimiento de las políticas institucionales. Iniciativas de innovación en materia Ley que crea el consejo Directivo Resoluciones aplicables Parte interesada X X X
audiovisual. Desempreño profesional del pertinente
personal de XXX.
Operación de acuerdo a lo establecido.
Rentabilidad y transparencia de las acciones y
resultados positivos.
EJERCICIO #2
IDENTIFICACIÓN PARTES INTERESADAS
75
4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión de compliance y antisoborno
(SGCyAS)
La organización debería considerar para la determinación del alcance del SGC y AS, el resultado del análisis del contexto, lo s
límites y aplicabilidad del sistema y el resultado de la evaluación de riesgos:
Cuestiones Internas Y
Externas Pertinentes
Para El Propósito Del
Sistema De Gestión
LÍMITES y APLICABILIDAD:
• toda la organización,
• unidades o partes de la
organización, ALCANCE DEL SG Resultado De La
•funciones específicas de la AS Evaluación De Riesgos
organización, o
•una o más funciones en un
grupo de organizaciones.
Partes Interesadas Y
Requisitos Pertinentes
Para El Propósito Del
Sistema De Gestión
76
4.4 Sistema de gestión antisoborno (SGAS)
77
MARCO LEGAL REGULATORIO PANAMA
Mediante Ley 124 de 7 de enero de 2020, se crea la Superintendencia de

Sujetos no Financieros, como organismo autónomo del Estado, que tendrá
como objetivo general la competencia privativa para regular y supervisar, en la
vía administrativa, a los sujetos obligados no financieros de acuerdo con lo
dispuesto en la Ley 23 de 2015 en materia de prevención de BC/FT/FPADM.
Fuente: https://intendencia.gob.pa/index.php/marco-legal/
Fuente: https://intendencia.gob.pa/index.php/marco-legal/
FORMULARIO DE DEBIDA DILIGENCIA PARA ENTIDADES NO FINACIERAS
4.5 GESTION DE
RIESGOS – ISO
31000:2018
81
4.
Contexto de la Organización y
RIESGOS
worldcomplianceassociation.com // intedya.com
4.6 EVALUACIÓN DEL RIESGO DE COMPLIANCE Y
SOBORNO
Principales Tipos de Riesgos Empresariales según su naturaleza:
FINANCIEROS ECONOMICOS AMBIENTALES POLITICOS LEGALES
• Créditos • Beneficios Tienen dos • Gubernamen • Leyes

• Tipo de monetarios causas tales • Normas
cambio básicas • Legales
• Liquidez • 1.Naturales • Extralegales
• Intereses • 2.Sociales
• Mercado
84
PROCESO GESTIÓN DE RIESGOS
85
PROCESO GESTIÓN DE RIESGOS
Establecimiento del contexto
Proceso de evaluación de riesgos
Identificación de riesgos
Comunicación y Monitoreo y
consulta Análisis de riesgos revisión
Evaluación de riesgos
Tratamiento de riesgos
86
SOBORNO
Pasos de la metodología de la gestión de riesgos:
Análisis/
Identificar Evaluar Tratamiento Dar pautas
Estimación
Impacto por la 1. Ayuda a la toma de
1. Contexto ocurrencia del Riesgo 1. Implementar el plan decisiones:
operativo: 1. Modificación de los
organizacional o nivel de tratamiento de •Planes de
controles utilizados
operativo •Daños Riesgos Operativos Contingencia
•Perdidas •Planes de Continuidad
2. Permite tener
2. Indicadores de 2. Poder Priorizar los seguridad de la
2. Activos a proteger Frecuencia de Riesgos riesgos que sí información
Operativos ocurrieron •Confidencialidad 2. Comunicar la gestión
•Disponibilidad de Riesgos Operativos
•Legitimidad
3. Escala de valores
3. Riesgos identificados para los riesgos
operativos 3. Revisión: Mejora
Continua
4. Controles
Establecidos
87
Asumir riesgos
para perseguir
SOBORNO
una oportunidad
Mantener
riesgos Cambiar la
mediante probabilidad o las
decisiones consecuencias
informadas
Una vez priorizado el

nivel de riesgo, se
deberían establecer
acciones para:
Compartir el
Evitar riesgos riesgo
VER EL PUNTO A.4.4 DEL

Eliminar la
ANEXO, PAG 38
fuente de riesgo
88
EL UNIVERSO DE RIESGOS
Contra la Seguridad
Contra el Patrimonio Contra el Fisco Contra la Ética
Pública
• Estafas y fraudes • Contra la Hacienda • Contra salud pública • Corrupción privada
• Daños Pública y la • Contra el Medio • Cohecho
Informáticos/Hacking Seguridad Social Ambiente • Corrupción
• Contra la propiedad • Blanqueo de • Relativos a funcionarios
Intelectual Capitales radiaciones extranjeros
• Contra el Mercado • Ciertos casos de • Riesgo de • Tráfico de Influencias
• Revelación de contrabando Explosiones • Financiación ilegal de
Secretos • Trafico de Drogas partidos políticos
• Facturación • Contra la intimidad y • Acoso Laboral
Fraudulenta allanamiento • Información
• Falsedad en Medios Informático privilegiada
de pago • Delitos contra la
intimidad
89
DIFERENTES MÉTODOS DE ANALISIS DE RIESGOS
MATRIZ SWOT / FODA
90
METODO AMFE
Busca identificar, clasificar y eliminar anticipadamente las fallas de los proyectos o de los procesos de una empresa
91
METODO AMEF
Área interna IPN
Valor Valor Valor Acciones a implementar para
involucrada en el (Índice de Prioridad del
Nª Riesgos Controles actuales Gravedad/Severidad gravedad en Frecuencia/Probabilidad frecuencia en Detectabilidad detectabilidad reducir la ocurrencia de la Requisito
posible hecho de riesgo=Gravedad*Frecuencia*Det
número número en número causa o mejorar la detección
soborno ectabilidad)
Realizar contratos en condiciones no Moderada. Actos / Desvíos Baja. Fallos /desvios Baja. Fallos /desvios
favorables para el Canal en beneficio /Defectos de relativa aislados en procesos aislados en procesos
de un privado importancia. Deterioro en similares o casi idénticos . similares o casi idénticos
el rendimiento del sistema Es razonablemente . Es razonablemente
2 Administración 6 3 1 18
/ imagen de la institución esperable en la vida del esperable en la vida del
sistema, aunque es poco sistema, aunque es poco
probable que suceda. probable que suceda.
Influir en el resultado de una Moderada. Actos / Desvíos Baja. Fallos /desvios Peque El defecto / desvío
auditoria, afectando los intereses de /Defectos de relativa aislados en procesos es de tal naturaleza que
SERTV y/o favoreciendo los intereses importancia. Deterioro en similares o casi idénticos . resulta difícil detectarlo
4 Auditoria Interna particulares. el rendimiento del sistema 6 Es razonablemente 3 con los procedimientos 8 144
/ imagen de la institución esperable en la vida del /controles establecidos
sistema, aunque es poco hasta el momento.
probable que suceda.
Ajustar pliego electrónico y aviso de Alta. El fallo / desvío Alta. El fallo / desvío se ha Peque El defecto / desvío
convocatoria en beneficio de un puede ser critico y verse presentado con cierta es de tal naturaleza que
tercero inutilizado el sistema / frecuencia en el pasado en resulta difícil detectarlo
afectado en gran manera procesos similares o con los procedimientos
la imagen de la previos procesos que han /controles establecidos
7 Compras 8 8 1 64
institución. Produce un fallado / presentado hasta el momento.
grado de insatisfacción desvíos similares.
elevado / Coloca a la
institución en un riesgo
juridico.
92
METODO AMEF
Área interna IPN
Influir en el resultado de una Moderada. Actos / Desvíos Baja. Fallos /desvios Peque El defecto / desvío GRAVEDAD/SEVERIDAD
1 3 6 8 10
Muy Baja Repercusiones Baja Repercusiones irrelevantes Moderada. Actos / Desvíos Alta. El fallo / desvío puede ser Muy Alta. Modalidad de fallo /
imperceptibles . No es razonable apenas perceptibles. Es fácilmente /Defectos de relativa importancia. critico y verse inutilizado el sistema desvío potencial muy crítico que
esperar que este fallo / desvio de subsanable Deterioro en el rendimiento del / afectado en gran manera la afecta el funcionamiento de
4 Auditoria Interna particulares. el rendimiento del sistema 6 Es razonablemente 3 con los procedimientos
pequeña importancia origine efecto 8 144 / imagen de la institución
sistema imagen de la institución. Produce un seguridad del producto o proceso y
real alguno sobre el rendimiento del grado de insatisfacción elevado / / o involucra seriamente el
sistema. Probablemente, el Coloca a la institución en un riesgo incumplimiento de normas
cliente/parte interesada ni se daría juridico. reglamentarias.
cuenta del fallo / desvío.
Ajustar pliego electrónico y aviso de Alta. El fallo / desvío Alta.PEl fallo / desvío se ha Peque El defecto / desvío
convocatoria en beneficio de un puede ser critico y verse presentado
R con cierta es de tal naturaleza que
O Muy Alta. Fallo / desvío casi inevitable. Es seguro que el
tercero inutilizado el sistema / frecuencia en10 el pasado en
fallo / Desvío se producirá frecuentemente.
resulta difícil detectarlo 10 90 360 640 1000
afectado en gran manera B
procesos similares o con los procedimientos
A
7 Compras 8 B 8 1 64
institución. Produce un fallado
I / presentado hasta el momento.
Alta. El fallo / desvío se ha presentado con cierta
grado de insatisfacción desvíos
L similares.
8
frecuencia en el pasado en procesos similares o
8 72 288 512 800
previos procesos que han fallado / presentado desvíos
elevado / Coloca a la I
similares.
institución en un riesgo D
A
juridico. Moderada. Defecto / desvío aparecido ocasionalmente
D en procesos similares o previos al actual.
/ 6
Probablemente aparecerá algunas veces en la vida del
6 54 216 384 600
O componente / sistema.
C
U Baja. Fallos /desvios aislados en procesos similares o
R 3 casi idénticos . Es razonablemente esperable en la vida 3 27 108 192 300
R del sistema, aunque es poco probable que suceda.
E
N
Muy Baja Improbable. Ningún fallo / desvío se asocia a
C
1 procesos casi idénticos , ni se ha dado n unca en el 1 9 36 64 100
I pasado, pero es concebible.
A
Muy Alta. El defecto / desvío es Alta. El defecto / desvío, aunque es Mediana. El defecto / desvío es Pequeña . El defecto / desvío es de Improbable. El defecto / desvío no
obvio. Resulta muy improbable que obvio y fácilmente detectable, detectable y posiblemente no llegue tal naturaleza que resulta difíc il puede detectarse. Casi seguro que
no sea detectado por los controles podría en alguna ocasión escapar al cliente / partes interesadas. detectarlo con los procedimientos lo percibirá el cliente final / las
existentes a un pr imer control, aunque ser ía Posiblemente se detecte en los /controles establecidos hasta el partes interesadas externas.
detectado con toda seguridad a últimos estadios de producción / momento.
93 1
posteriori.
3
desarrollo del SGI
6 8 10
DETECTABILIDAD
MATRIZ DE PROBABILIDAD Y DE IMPACTO
Sirve para categorizar y priorizar los riesgos con el fin de que los más urgentes reciban un tratamiento prioritario
94
MAPA DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD 2023-202
Condición del Contexto Fecha de Fecha de

CONTEXTO TIPO Riesgo/Oportunidad asociado Riesgo/Oportunidad Tipo de Riesgo Causas Consecuencias
y FODA Identificación Actualización Proba
1. Oferta pertinente
2. Demanda de Estudiantes
Carreras Nuevas en el Área de
Factores Economicos y del 3. Carreras acorde a las necesidades actuales
Contexto Externo 1 Tecnología acorde a las nuevas Oportunidad Oportunidad N/A 14-08-23 15-12-23 N/A N
Mercado 4. Apoyo a las empresas con las nuevas tendencias del
tendencias del mercado.
mercado.
5. Estudiantes con nuevas competencias
1. Disminución de la Matrícula
Decisiones Administrativas por 2. Impacto en la capacidad de adquisición de Bienes y servicios.
Factores Economicos y del Crisis en la Situación Politica,
Contexto Externo 2 Amenazas Riesgo Riesgo Estrategico 14-08-23 15-12-23 las Autoridades del Pais, 3. Disminución de la Matrícula 0
Mercado Económica y Social del País.
Huelgas y Cierres de Calles 4. Sostenibilidad de la Carreras
5. Creación de inestabilidad social y económica
Apertura de Nuevas Ofertas Creación de nuevas carreras

Factores Economicos y del Académicas en Ingenieria y en Ingenieria y Tecnología a 1. Alta competencia
Contexto Externo 3 Amenazas Riesgo Riesgo Operativo 14-08-23 15-12-23 0
Mercado Tecnología en Universidades Públicas ofertar en las Universidades 2. Disminución de la Matrícula
y Privadas Privadas y Publicas
Falta de Capacitación al
Registro y manejo de documentación Personal Administrativo.
Contexto Interno 13 Estructura Organizacional Debilidades Riesgo Riesgo Operativo 14-08-23 15-12-23 1. Errores en la ejecución de tramites 2. Burocracia administrativa3. Ineficien
0
y trámites no digitales Falta de inversión en Softw are
de gestión administrativa
1. Fallas en la ejecución de procesos.
Deficit de Programas de
Documentación institucional no 2. Falta de conocimiento de las politicas y reglamentaciones
Contexto Interno 14 Estructura Organizacional Debilidades Riesgo Riesgo Operativo 14-08-23 15-12-23 Sensibilización y divulgación de 0
actualizada y no divulgada. institucional por parte de los Docentes.
la Documentación Institucional
3. Afecta en la practica laboral.
PA DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD 2023-2024

CALIFICACIÓN DEL RIESGO
ha de Fecha de TRATAMIENTO DEL RIESGOP/LAN DE ACCIÓN/
Causas Consecuencias Nivel de RESPONSABLE INDICADORES
cación Actualización Probabilidad Nivel de impacto MITIGACIÓN/OPORTUNIDADES DE MEJORAS
riesgo
1. Utilizar como referencia los datos generados por los estudios realizados por
las Entidades Nacionales e Internacionales al momento del diseño de las nuevas
3. Carreras acorde a las necesidades actuales Auditoridades de la USMA /
8-23 15-12-23 N/A N/A N/A N/A carreras. 1.Matricula en la FIT
4. Apoyo a las empresas con las nuevas tendencias del Decanato FIT
2. Realizar estudios de diagnóstico de la necesidad del Mercado por medios de
mercado.
las herramientas correspondientes (Grupos Focales)
1. Planificar reuniones con la Oficina de Relaciones Internacionales y Convenios
para el realizar los diseños y ejecución de estos programas academicos. 1. Plan de Desarrollo Institucional
8-23 15-12-23 las Autoridades del Pais, 3. Disminución de la Matrícula 0.25 4.00 1.00 Autoridades USMA
2. Analizar e investigar universidades extranjeras fuera de los convenios que 2. Plan de Mejora Institucional Ajustado
esten interesados en estos programas.
1. Planificar reuniones con la Dirección de Convenios e Internalización para el

Creación de nuevas carreras
realizar los diseños y ejecución de estos programas de intercambios para los 1. Historico de Matricula de la FIT
en Ingenieria y Tecnología a 1. Alta competencia
8-23 15-12-23 0.50 2.00 1.00 estudiantes de la FIT. Autoridades USMA 2. Desersión de estudiantes de las carreras
ofertar en las Universidades 2. Disminución de la Matrícula
2. Realizar jornadas de promoción y sensibilizacion de la importancia de realizar de la FIT
Privadas y Publicas
programas de intercambios para los estudiantes de la FIT.
1. Identificar los procesos manuales Auditoridades de la USMA / 1. Tickets Generados por consultas y
Personal Administrativo.
8-23 15-12-23 1. Errores en la ejecución de tramites 2. Burocracia administrativa3. Ineficiencia
0.75 2.00 1.50 2. Presentar propuesta de digitalización de procesos administrativos internos de Dirección de Tecnología solicitudes vinculadas al manejo de
Falta de inversión en Softw are
la Facultad. Informatica documentos internos
1. Fallas en la ejecución de procesos. 1. Cantidad de sensibilizaciones realizadas
Deficit de Programas de Auditoridades de la USMA /
8-23 95 15-12-23 Sensibilización y divulgación de
2. Falta de conocimiento de las politicas y reglamentaciones
0.75 1.00 0.75
1. Revisión y divulgación de las reglamentaciones institucionales a todas las
Secretaría General / Decanato
por año al personal docente y
institucional por parte de los Docentes. partes interesadas. administrativo sobre el manejo de
la Documentación Institucional FIT
3. Afecta en la practica laboral. documentación institucional
EJEMPLOS IDENTIFICADOS DE RIESGOS DE SOBORNO
96
97
EJERCICIO #3
GESTIÓN DE RIESGOS
98
99
5.- LIDERZGO
1. Liderazgo y Compromiso
2. Órgano de Gobierno
3. Alta dirección
1. Política antisoborno
2. Roles y responsabilidades
4. Función de cumplimiento antisoborno
5. Delegación de la toma de decisiones
101
5- LIDERAZGO
102
5- LIDERAZGO
DEBE:
1. ESTAR DISPOBIBLE
3. ESTAR DISPONIBLE
COMO INFORMACIÓN
PARA LAS PI
DOCUMENTADA
2. SER COMUNICADA A
TODAS LAS PI
103
EJEMPLOS DE POLITICA INTEGRADA
104
PROPUESTA PARA CMC
Política Antisoborno de la Concesionaria Madden Colón de Panamá

La Concesionaria Madden Colón de Panamá, comprometida con la integridad, la transparencia y el cumplimiento de las leyes, establece la presente
Política Antisoborno conforme a la norma ISO 37001:2016, con el fin de prevenir, detectar y manejar el riesgo de soborno en todas nuestras
operaciones y relaciones comerciales.
1.Prohibición del Soborno: Prohibimos firmemente cualquier forma de soborno, directo o indirecto, incluyendo pero no limitado a, ofrecimientos,
promesas, donaciones o aceptación de cualquier beneficio con el propósito de obtener o retener un negocio o ventaja indebida.
2.Cumplimiento de las Leyes Antisoborno: Nos comprometemos a cumplir con todas las leyes antisoborno aplicables en Panamá y en las
jurisdicciones en las que operamos, garantizando así la integridad en todas nuestras transacciones comerciales.
3.Adecuación al Propósito de la Organización: Nuestra política es adecuada al tamaño, estructura, naturaleza y complejidad de nuestras actividades,
diseñada para promover una cultura organizacional que rechace el soborno en todas sus formas.
4.Marco de Referencia para Objetivos Antisoborno: Establecemos objetivos claros y alcanzables en materia antisoborno, revisados periódicamente
para asegurar su eficacia y alineación con nuestra estrategia corporativa.
5.Compromiso con el Sistema de Gestión Antisoborno: Reiteramos nuestro compromiso con el mantenimiento y mejora del sistema de gestión
antisoborno, asegurando recursos suficientes para su implementación efectiva.
6.Fomento del Reporte de Inquietudes: Animamos a todos los empleados y partes interesadas a reportar cualquier sospecha de soborno,
garantizando un proceso confidencial y protegido contra represalias.
7.Mejora Continua: Nos comprometemos a la mejora continua de nuestro sistema de gestión antisoborno, mediante la evaluación regular de su
eficacia y la implementación de mejoras necesarias.
8.Función de Cumplimiento Antisoborno: Designamos una función específica, dotada de la autoridad e independencia necesarias, para monitorear
la adherencia a esta política y al sistema de gestión antisoborno.
9.Consecuencias del Incumplimiento: Clarificamos que cualquier violación a esta política antisoborno acarreará consecuencias disciplinarias,
incluyendo, pero no limitado a, la terminación del vínculo laboral o contractual, sin perjuicio de las acciones legales que correspondan.
Esta política es de obligado cumplimiento para todos los empleados, directivos, y partes interesadas de la Concesionaria Madden Colón de Panamá, y
es revisada regularmente para asegurar su relevancia y eficacia frente a los desafíos del entorno.
105
5- LIDERAZGO
106
5- LIDERAZGO
RESPONSABILIDADES Y AUTORIDADES
de la función de compliance y cumplimiento antisoborno
DESEMPEÑO
EN EL SGC Y AS Informar, Estableceer,
Asegurar, Analizar COMUNICACIÓN
Supervisar, Investigar,
Identificar, Asegurar. Poner en marcha un
Sistema de
información y los
procesos de gestión
de información.
GESTIÓN DE RIESGOS
Identificar los riesgos de FORMACIÓN
compliance y soborno. * Capacitación constante
* Acceso a los recursos y
a los procedimientos a ASESORAMIENTO
todo el personal. Orientar al personal
COMPETENCIA
sobre SGC y AS , a la
Promoverla inclusión de las organización y
responsabilidades de SGCy promover consultorías
AS en la evaluación de externas de ser
desempeño y contrataciones.
necesario
107
EJEMPLOS MATRIZ DE RESPONSABILIDADES
108
EJEMPLOS MATRIZ DE RESPONSABILIDADES
109
110
LA ECUACIÓN DE LA CORRUPCIÓN SEGÚN ROBERT KLITGAARD
LAS PERSONAS
(Yo como
01 individuo).
M = Monopolio de la decisión
LOS
D = Discrecionalidad de las decisiones y procesos (Falta
LAS
RELACIONES
PROCESOS
CON EL
de Transparencia)
ENTORNO
03
A = Rendición de cuentas y controles (Accountability)
6- PLANEACIÓN
112
6.1 ACCIONES PARA TRATAR RIESGOS Y OPORTUNIDADES
En función del análisis de riesgo realizado en el cual se
determinaron los riesgos y oportunidades del:
Asegure que el SGC y AS
pueda lograr sus Las acciones para tratar
resultados previstos, estos riesgos y
CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN Prevenga o reduzca los oportunidad
efectos indeseados, Logre
la mejora continua
LOS PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO La manera de integrar e

PLAN DE implementar las acciones en
sus procesos del sistema de
ACCION gestión antisoborno;
LAS OBLIGACIONES DE COMPLIANCE

La manera de evaluar la
eficacia de estas
EVALUACIÓN DE RIESGO DE acciones.
COMPLIANCE
113
EJEMPLO MATRIZ DE RIESGOS
114
METODO AMEF
Área interna IPN
Influir en el resultado de una Moderada. Actos / Desvíos Baja. Fallos /desvios Peque El defecto / desvío
4 Auditoria Interna particulares. el rendimiento del sistema 6 Es razonablemente 3 con los procedimientos 8 144
Ajustar pliego electrónico y aviso de Alta. El fallo / desvío Alta. El fallo / desvío se ha Peque El defecto / desvío
convocatoria en beneficio de un puede ser critico y verse presentado con cierta es de tal naturaleza que
tercero inutilizado el sistema / frecuencia en el pasado en resulta difícil detectarlo
afectado en gran manera procesos similares o con los procedimientos
7 Compras 8 8 1 64
institución. Produce un fallado / presentado hasta el momento.
grado de insatisfacción desvíos similares.
elevado / Coloca a la
institución en un riesgo
juridico.
115
MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN 2018
VALORACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
DESCRIPCIÓN DEL ZONA DE NATURALEZA DEL ZONA DE

PROCESO OBJETIVO DEL PROCESO CAUSAS RIESGO CONSECUENCIAS PROBABILIDAD IMPACTO
RIESGO
CONTROLES
CONTROL
PROBABILIDAD IMPACTO
RIESGO
RIESGO
Infraestructura física no adecuada E

para la atención de usuarios
Atender las consultas de los usuarios dentro del
Adelantar actividades de suministro de Investigaciones disciplinarias Preventivo
Corrupción al cobrar la realización área de trabajo del Grupo
PI03 TRANSFERENCIA información que permitan el estudio de la Concentración de conocimiento
de trámites propios del proceso Utilización de recursos e
DE INFORMACIÓN actividad innovadora en un sector por nivel de especialización
para lucro personal. Incluye el uso información de la entidad Muy Probable Moderado ALTA Posible Moderado MODERADA
TECNOLÓGICA BASADA específico, tomando como base la
de las bases de datos de la SIC para beneficio propio.
EN PATENTES información técnica contenida en los Realizar los servicios de búsqueda de información
Amiguismo y clientelismo (derecho (concusión) Pérdida de transparencia y la
documentos de patentes. de acuerdo a la fecha de radicación respetando el Preventivo
al turno) probidad en la Entidad.
derecho al turno
CIÓN 2018 Versión: 2

Fecha de
actualización:
04/11/2018
ACCIONES ASOCIADAS MONITOREO Y REVISIÓN
PERIODO DE EJECUCCIÓN CAMBIOS REALIZADOS RESPECTO AL

MAPA DEL AÑO 2017
ZONA DE MECANISMO DE DETECCIÓN DE
ILIDAD IMPACTO ACCIONES REGISTRO FECHA ACCIONES RESPONSABLE
RIESGO FECHA MATERIALIZACIÓN (INDICADOR)
FECHA INICIO
FIN
Se cambiaron a positivo las

Elaborar un informe de derecho al turno, en el cual respuestas de la valoración del
1. Monitoreo 1er trimestre (corte a 31 de
se muestre si cada servidor público y/o contratista segundo control teniendo en
marzo) 1. Número de Riesgos materializados
atendió durange el año 2017, las solcitudes en el cuenta que en la vigencia de
1. 16 de abril de 2018 2. Monitoreo 2do trimestre (corte a 30 de durante el periodo monitoreado.
orden en que le fueron asignadas (sin tener en Delegado para la Propiedad 2017 se adelantaron las acciones
1 Informe gestión del derecho 2. 16 de julio 2018 junio) 2. Conclusiones relacionadas con la eficacia
ble Moderado MODERADA cuenta las asignaciones de los otros funcionarios), 2018-02-01 2018-06-30 Industrial; Coordinadores orientadas a fortalecer el control y
al turno vigencia 2017 3. 16 de octubre 2018 3. Monitoreo 3er corte (corte a 30 de de las opciones de manejo aplicadas para
con el fin de fortalecer el control relacionado con de Grupo CIGEPI como resultado de dichas
4. 16 de enero 2019 septiembre) tratar el riesgo
atender los servicios de búsqueda de información acciones, la respuesta ahora es
4. Monitoreo 4to corte (corte a 31 de 3. Quejas de un ciudadano
de acuerdo a la fecha de radicación respetando el "Si".
diciembre)
derecho al turno. Se cambió la actividad y sus
116 respectivas fechas de inicio y
MAPA DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD 2023-202
Condición del Contexto Fecha de Fecha de

CONTEXTO TIPO Riesgo/Oportunidad asociado Riesgo/Oportunidad Tipo de Riesgo Causas Consecuencias
y FODA Identificación Actualización Proba
Carreras Nuevas en el Área de
Factores Economicos y del 3. Carreras acorde a las necesidades actuales
Contexto Externo 1 Tecnología acorde a las nuevas Oportunidad Oportunidad N/A 14-08-23 15-12-23 N/A N
Mercado 4. Apoyo a las empresas con las nuevas tendencias del
tendencias del mercado.
mercado.
Factores Economicos y del Crisis en la Situación Politica,
Contexto Externo 2 Amenazas Riesgo Riesgo Estrategico 14-08-23 15-12-23 las Autoridades del Pais, 3. Disminución de la Matrícula 0
Mercado Económica y Social del País.
Apertura de Nuevas Ofertas Creación de nuevas carreras

Factores Economicos y del Académicas en Ingenieria y en Ingenieria y Tecnología a 1. Alta competencia
Contexto Externo 3 Amenazas Riesgo Riesgo Operativo 14-08-23 15-12-23 0
Mercado Tecnología en Universidades Públicas ofertar en las Universidades 2. Disminución de la Matrícula
y Privadas Privadas y Publicas
Registro y manejo de documentación Personal Administrativo.
Contexto Interno 13 Estructura Organizacional Debilidades Riesgo Riesgo Operativo 14-08-23 15-12-23 1. Errores en la ejecución de tramites 2. Burocracia administrativa3. Ineficien
0
y trámites no digitales Falta de inversión en Softw are
1. Fallas en la ejecución de procesos.
Deficit de Programas de
Documentación institucional no 2. Falta de conocimiento de las politicas y reglamentaciones
Contexto Interno 14 Estructura Organizacional Debilidades Riesgo Riesgo Operativo 14-08-23 15-12-23 Sensibilización y divulgación de 0
actualizada y no divulgada. institucional por parte de los Docentes.
la Documentación Institucional
3. Afecta en la practica laboral.
PA DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD 2023-2024

CALIFICACIÓN DEL RIESGO
ha de Fecha de TRATAMIENTO DEL RIESGOP/LAN DE ACCIÓN/
Causas Consecuencias Nivel de RESPONSABLE INDICADORES
cación Actualización Probabilidad Nivel de impacto MITIGACIÓN/OPORTUNIDADES DE MEJORAS
riesgo
1. Utilizar como referencia los datos generados por los estudios realizados por
las Entidades Nacionales e Internacionales al momento del diseño de las nuevas
3. Carreras acorde a las necesidades actuales Auditoridades de la USMA /
8-23 15-12-23 N/A N/A N/A N/A carreras. 1.Matricula en la FIT
4. Apoyo a las empresas con las nuevas tendencias del Decanato FIT
2. Realizar estudios de diagnóstico de la necesidad del Mercado por medios de
mercado.
las herramientas correspondientes (Grupos Focales)
1. Planificar reuniones con la Oficina de Relaciones Internacionales y Convenios
para el realizar los diseños y ejecución de estos programas academicos. 1. Plan de Desarrollo Institucional
8-23 15-12-23 las Autoridades del Pais, 3. Disminución de la Matrícula 0.25 4.00 1.00 Autoridades USMA
2. Analizar e investigar universidades extranjeras fuera de los convenios que 2. Plan de Mejora Institucional Ajustado
esten interesados en estos programas.
1. Planificar reuniones con la Dirección de Convenios e Internalización para el

Creación de nuevas carreras
realizar los diseños y ejecución de estos programas de intercambios para los 1. Historico de Matricula de la FIT
en Ingenieria y Tecnología a 1. Alta competencia
8-23 15-12-23 0.50 2.00 1.00 estudiantes de la FIT. Autoridades USMA 2. Desersión de estudiantes de las carreras
ofertar en las Universidades 2. Disminución de la Matrícula
2. Realizar jornadas de promoción y sensibilizacion de la importancia de realizar de la FIT
Privadas y Publicas
programas de intercambios para los estudiantes de la FIT.
1. Identificar los procesos manuales Auditoridades de la USMA / 1. Tickets Generados por consultas y
Personal Administrativo.
8-23 15-12-23 1. Errores en la ejecución de tramites 2. Burocracia administrativa3. Ineficiencia
0.75 2.00 1.50 2. Presentar propuesta de digitalización de procesos administrativos internos de Dirección de Tecnología solicitudes vinculadas al manejo de
Falta de inversión en Softw are
la Facultad. Informatica documentos internos
1. Fallas en la ejecución de procesos. 1. Cantidad de sensibilizaciones realizadas
Deficit de Programas de Auditoridades de la USMA /
8-23 117 15-12-23 Sensibilización y divulgación de
2. Falta de conocimiento de las politicas y reglamentaciones
0.75 1.00 0.75
1. Revisión y divulgación de las reglamentaciones institucionales a todas las
Secretaría General / Decanato
por año al personal docente y
institucional por parte de los Docentes. partes interesadas. administrativo sobre el manejo de
la Documentación Institucional FIT
3. Afecta en la practica laboral. documentación institucional
6.2 OBJETIVOS ANTISOBORNO Y PLANIFICACIÓN PARA
LOGRARLOS
Cuando se hace la planificación para lograr los objetivos del SGC y AS la organización
debería determinar:
Ser coherentes Qué se va a
con la política hacer;
OBJETIVOS DE COMPLIANCE Y Quién va a

Ser medibles
POLÍTICA DE SGC Y AS
imponer Qué recursos

sanciones o se requerirán;
ANTISOBORNO
penalidades.
Ser alcanzables PLAN PARA
LOGRAR LOS
Ser objeto de OBJETIVOS:
seguimiento Cómo se
evaluarán e
Quién será
informarán
responsable;
Comunicarse los
resultados;
Cuándo se
Actualizarse alcanzarán;
118
EJEMPLO DE OBJETIVOS Y METAS
Doc. Ref: SGI-PR-006
REV: 01
CLIENTE:
TITULO: ANEXO I - OBJETIVOS Y METAS DE SOSTENIBILIDAD-CALIDAD PERÍODO: FECHA:

META
ITEM DE INDICADO
ESTADIST INDICADOR
LA
ITEM DE LA R DE DE
POLITICA DE OBJETIV
OBJETIVOS M E T A S DE LA CALIDAD RESPONS RESPONSABLE ICA/CRIT
PLAZO Meses Meses Meses Meses
POLITICA
CALIDAD M E T A S DE LA CALIDAD PLAZO DESEMPE ENERO FEBRERO MARZO
DESEMPEÑO ABRIL MAYO
OS ABLE ERIO DE SGI
DE ÑO
EVALUAC
CALIDAD SGI
ION
Tiempo
promedio
1.1 Mantener un tiempo de respuesta de De Julio de
máximo 15 días en promedio a los memos del 2015 a respuestas 15 Días
---- ---- ---- ---- ----
cliente, con el fin de mantener nuestra eficiencia Diciembre a Máximo
APROBACION Y APROBACION Y APROBACION Y ACOMPAÑAMIENTO:
...conquis
LEYENDA: 1. CONCLUÍDO EN PROCESO PENDIENTE 2015 ACOMPAÑAMIENTO: ACOMPAÑAMIENTO:
de respuestas asertivas. solicitudes
tar y Satisfacci
del cliente
satisfacer ón del APROBACION Y ELABORACIÓN MEDICION Y MONITOREO:
(días)
ACOMPAÑAMIENTO:
al cliente. Cliente
Calificació
1.2 Mantener una calificación de al menos 9 en De Enero
n obtenida
la encuesta realizada por el cliente, buscando la 2015 a
en la Minimo 9 ---- 9.87 ---- ---- 9.73
satisfaccion total y mantener la imagen de la Diciembre
evaluación
empresa. 2015
de cliente
119
EJERCICIO #4
Objetivos y Metas del SGAS
120
121
7 - APOYO
122
7 .1 RECURSOS
7.2 COMPETENCIA
Los recursos necesarios dependen de factores como el tamaño de la organización, la naturaleza de sus operaciones y los
riesgos de soborno que enfrenta. Los recursos incluyen, por ejemplo:
• Número de colaboradores
requeridos
•Competentes sobre la base de la
educación, formación,
habilidades y experiencia
•Tomar acciones para alcanzar o
HUMANOS mantener las competencias
•Evaluar la eficacia de las acciones
tomadas
• Conservar información
documentada de las
competencias
RECURSOS
• Instalaciones requeridas
FÍSICOS • Sistemas
• Mantenimiento
• Presupuesto requerido
FINANCIEROS
• Soporte financiero
123
EJEMPLO MATRIZ DE COMPETENCIA
124
EJEMPLO GESTION DE RIESGO RRHH
125
FUENTE: https://www.unp.gov.co/wp-content/uploads/2018/06/mapa-de-riesgos-de-corrupcion-gestion-talento-humano.pdf
7.2.1 PROCESO DE CONTRATACIÓN
En relación con todo su personal, la organización debe implementar procedimientos tales que:
Revisar periódicamente para
comprobar que hay garantías
razonables en marcha para
evitar fomentar el soborno;
Los bonos de
Conocer y cumplir
con la política de desempeño, metas de
compliance y desempeño y otros
antisoborno y el elementos de incentivos
SGC y AS de la remuneración
Conocer los
procedimientos o
medidas
disciplinarias en
caso de violación
de la política y el
Además de la alta
SGC y AS
No aplicar Llevar a cabo la dirección y el órgano
represalias, debida diligencia de gobierno (si
discriminación o existe)
medidas Presentar una declaración a intervalos
disciplinarias por
realizar denuncias razonables, proporcionales con el riesgo de
soborno identificado, donde confirme su
cumplimiento con la política antisoborno.
PERSONAL EXPUESTO A RIESGOS

TODO EL PERSONAL
DE COMPLIANCE Y SOBORNO
126
INSTRUCCIONES:
1. Con base en el caso #1 que se le entrego

previo al módulo, analicé en grupo su CASO 1 :
respuesta
2. Tome una fotografía de la siguiente pantalla
con el resumen del caso . UNA NUBE DE
3. Participe en el grupo que le será asignado.
4. Elijan un vocero que responda por el grupo. HUMO
¿CUAL SERÍA SU DECISIÓN SI
5. Cuentan con 15 minutos para la discusión del ESTUVIERA EN LOS ZAPATOS DE
caso. JORGE?
6. Cuentan con 2 minuto para presentar su

respuesta
127
1. LEA Y ANALICE EL CASO #1 – “Una Nube de
Humo”, QUE SE LE HA ENTREGADO.
2. HAGA ANOTACIONES DE SUS CONCLUSIONES Y

SU RESPUESTA
CASO #1
3. TENGA EL MATERIAL A MANO PARA LA
DISCUSIÓN EN GRUPO
128
RESUMEN RÁPIDO DE LA LECTURA
RESUMEN DE LAS CUESTIONES PRINCIPALES

Una firma necesita contratar a un nuevo analista y preferiría que sea una mujer. Dos buenos candidatos son
entrevistados y la firma se inclina por la mujer.
En su segunda entrevista, ella revela que unos cuantos años atrás le hicieron una advertencia por consumo
de marihuana.
La firma no está segura de si esta revelación debería impedir su contratación o si debería estar complacida
de que ella haya sido completamente honesta.
CASO 1 :
CONSECUENCIAS NEGATIVAS
No contratar a Laura con base en lo que ha revelado privará a la firma de su candidato preferido y le
dificultará alcanzar la meta de incrementar la proporción de personal femenino.
De forma más notable, castiga a la candidata por ser franca y honesta al revelar un incidente del que no
estaba obligada a hablar.
UNA NUBE DE
¿HONESTO, ABIERTO, TRANSPARENTE Y JUSTO?
En este escenario, es muy importante considerar si Laura ha sido honesta, abierta, transparente y justa, y si
HUMO
la decisión que se va a tomar está también en línea con estos valores, de tal suerte que se asegure que la ¿CUAL SERÍA SU DECISIÓN SI
persona que está contratando comparte los valores de la empresa. Si bien puede argumentarse que Laura ESTUVIERA EN LOS ZAPATOS DE
no se comportó de manera transparente en su primera entrevista, el hecho de que fue abierta y honesta
sobre la advertencia de cannabis antes de ser contratada sugiere que quería darle a Jorge toda la JORGE?
información necesaria para tomar una decisión justa e informada. Jorge también necesita asegurarse de
que su acción sea justa. Como señaló Susana, ABC no tiene una política específica de drogas, y esta acción
no aparece registrada en los informes de antecedentes. Por lo tanto, si Jorge tomara la decisión de no
contratar a Laura y contratar a Tomás u otro candidato, estaría usando criterios por fuera de los
procedimientos actuales de la empresa, lo cual no sería justo para Laura.
129
Fuente: https://www.amvcolombia.org.co/wp-content/uploads/2018/04/Etica-gu%C3%ADa.pdf
ENFOQUE ÓPTIMO
Contratar a Laura, pues es la mejor candidata y agradecerle su honestidad con respecto a su
pasado.
¿QUÉ NO ES ÉTICO?
No sería ético que la firma renunciara a contratar a Laura basándose en la advertencia por
consumo de marihuana si existen otras razones técnicas por las cuales ella no es adecuada
CASO 1 :
para el cargo. Sin embargo ese no es el caso.
No hay un requisito legal que obligue a Laura a revelar la advertencia y, si no lo hubiese hecho,
no podría sostenerse que hubiera actuado de forma no ética. El propósito de la advertencia es
amonestar verbalmente al advertido, no sancionarlo.
UNA NUBE DE
OPCIÓN RECOMENDADA
En conclusión, la advertencia hecha por la policía a Laura no es una razón suficiente para no
HUMO
contratarla, dado que parece llenar todos los requisitos del cargo. De hecho sería injusto que
Jorge la discriminara sobre la base de su confesión. Una advertencia por consumo de
marihuana no constituye una falta penal y no da lugar al registro de un antecedente, por lo
que no se habría revelado en una verificación adelantada por la Oficina de Antecedentes
Penales.
130
1. Hechas a medida de las
7.3 TOMA DE CONCIENCIA Y FORMACIÓN
obligaciones y los riesgos de
compliance y soborno
relacionados con los roles y
responsabilidades del
empleado; 1.La política y el SGCyAS de
la organización y su deber de
2. Basadas en una evaluación cumplir con ellos;
de las carencias de
conocimientos e idoneidad
del empleado;
3. Se realicen al inicio de la 2. Los riesgos de compliance

relación laboral del soborno y el daño que puede
empleado con la resultar para ellos y para la
organización y organización;
posteriormente de forma
continua;
3. Su contribución a la
4. Sean prácticas y TOMA DE eficacia del SGCyAS, incluidos
FORMACIÓN fácilmente comprensibles
para los empleados; CONCIENCIA
los beneficios de una mejora
del desempeño compliance y
antisoborno
5. Sean pertinentes para el

trabajo diario de los
empleados y vinculadas con 4. Las implicaciones y
la industria, la organización o potenciales consecuencias
el sector del que se trate; del incumplimiento de los
requisitos del SGCyAS;
6. Flexibles para acomodarse

a las diferentes necesidades
de las organizaciones y los 5. Como reportar cualquier
empleados; riesgo de compliance y de
cualquier sospecha de
soborno
7. Sean evaluadas en cuanto
a su eficacia;
131
132
IDENTIFICACIÓN DE NECESIDADES DE DOC. REF.: SGI-PR-010
ENTRENAMIENTO DEL SGI POR CARGO/FUNCIÓN REVISIÓN: 04

TÍTULO: NECESIDAD DE ENTRENAMIENTO POR FUNCIÓN
PROYECTO: FECHA DE ÚLTIMA REVISIÓN: Julio 2015
CLIENTE: EJEMPLO DE MATRIZ DE NECESIDADES DE CAPACITACIÓN RESPONSABLE:
OPERADOR DE EQUIPO PEASDO (MULTIPLE)
RESPONSABLE DE RECURSOS HUMANOS

ASIST. ADMINISTRACIÓN CONTRACTUAL
SUPERVISOR/ENCARGADO DE CALIDAD
SUPERVISORA DE ADM. CONTRACTUAL

ASISTENTE DE SERVICIOS GENERALES
RESPONSABLE DE SERV.GENERALES
ASISTENTE DE RECURSOS HUMANOS
APAREGEADOR DE CARGA (RIGGER)
RESPONSABLE DE MEDIO AMBIENTE
RESPONSABLE DE SUBCONTRATOS
RESPONSABLE DE PLANEAMIENTO
ASISTENTE DE ARCHIVO TÉCNICO
RESPONSABLE DE PRODUCCION
ASISTENTE DE MEDIO AMBIENTE
RESPONSABLE DE TOPOGRAFIA
RESPONSABLE DE MATERIALES
ASISTENTE DE SOSTENIBILIDAD
RESPONSABLE DE MEDICIONES
OPERADOR DE EQUIPO LIVIANO
SUPERVISOR DE PRODUCCION
ASISTENTE DE PLANEAMIENTO
SUPERVISOR DE TOPOGRAFIA
PROFESIONAL DE SEGURIDAD
ASISTENTE DE CONTABILIDAD
SUPERVISOR DE MEDICIONES
RESPONSABLE DE COSTOS
ASISTENTE DE SEGURIDAD
TECNICO DE SEGURIDAD
SECRETARIA EJECUTIVA
ASISTENTE DE CALIDAD
OFICIAL DE SEGURIDAD
CÓDIGO NOMBRE/DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
ASIST. DE MATERIALES
SOLDADOR/OXICORTE
TRABAJADOR SOCIAL
TECNICO AMBIENTAL
RECEPCIONISTA
PROYECTISTA
REFORZADOR
PARAMEDICO
ASEADORA
ARMADOR
ABOGADO
ALBAÑIL
SGI-PL-
PLAN DE CALIDAD X
001
SGI-PR-
MANUAL INTEGRADO DE SOSTENIBILIDAD X X
001
SGI-PR- IDENTIFICACIÓN Y EVALUACION DE
X X X X X
002 ASPECTOS/IMPACTOS AMBIENTALES - IAAIA
SGI-PR- ANÁLISIS PRELIMINAR DE NIVELES DE RIESGO
X X X X X X X X X
003 (APNR)
SGI-PR-
ANALISIS DE RIESGO DE TRABAJO (ART) X X X X X X X X X X X X X X X X
004
SGI-PR- REQUISITOS LEGALES Y OTROS REQUISITOS
X X X X X X
005 APLICABLES
SGI-PR-
OBJETIVOS Y METAS X X X X
006
SGI-PR-
CONTROL DE DOCUMENTOS Y REGISTROS X X X X
007
SGI-PR- CONTROL, DISTRIBUCIÓN Y ARCHIVO DE
X X X X X X
008 DOCUMENTOS TÉCNICOS
SGI-PR-
COMUNICACIÓN, CONSULTA Y PARTICIPACIÓN X X X X X X X X X X X X X
009
SGI-PR- COMPETENCIA, FORMACIÓN Y TOMA DE
X X X X X X X X X X X X X X X X
010 CONCIENCIA
SGI-PR-
GESTIÓN DE PROVEEDORES X X X X
011
SGI-PR- SEGUIMIENTO , EVALUACIÓN Y REEVALUACIÓN
X X X X X
013 DE PROVEEDORES
SGI-PR-
CONSTRUCCION DE TIERRA ARMADA X X X X X X X X X
077
LEYENDA
133X Entrenamientos de Calidad
X Entrenamientos de Sostenibilidad
X Entrenamientos de Calidad y Sostenibilidad
7.4 COMUNICACIÓN
7.4.1 La organización debe determinar las comunicaciones internas y externas pertinentes al sistema de gestión
antisoborno, incluyendo:
a) qué
comunicar;
f) en qué
b) cuándo
idioma
comunicar;
comunicar.
7.4.2 La política antisoborno se debe
poner a disposición de todo el
personal de la organización y socios de
negocios…
e) quién c) a quién
comunica; comunicar;
d) cómo
comunicar;
134
EJEMPLO:
135
MATRIZ DE COMUNICACIÓN
ERRADICACION DEL TRABAJO INFANTIL
PROCESO QUE COMUNICA QUIEN LO COMUNICA A QUIEN LO COMUNICA POR QUE MEDIO CON QUE FRECUENCIA REGISTRO
* Registro de Asistencia a Capacitaciones
Misión, Visión Política, Objetivos Gerentes, Cadena de Charlas, reuniones, concursos, * Actas de Reuniones de divulgación. O correo
Gerente de Gestión Anual
DIRECCIONAMIENTO
sobre erradicación del trabajo infantil valor folletos, instructivos, pagina Web electrónico
ESTRATEGICO
GESTION DEL
* Registro de asistencia , Divulgación de

Requisitos de los Clientes Gerente de Gestión Cadena de valor Verbal, charlas y conferencias Anual Procedimientos e instructivos , Actas de Reuniones
o correo electrónico
Cada vez que se publique una nueva
Legislación y Cambios en la Legislación *Comité Coordinador Reuniones, verbalmente ley o normatividad o se presente un * Actas de comité.
Gerente de Gestión
Vigente *Comité Operativo Notas internas, capacitaciones. cambio en la Legislación aplicable a la * Registro de Asistencia.
Entidad
GESTIÓN DE
JURÌDICA PLANEACIO
Conformación de Grupos para el * Equipo de *Acta de Reunión

LA
Establecimiento del Plan de Desarrollo Gerente de Gestión Direccionamiento Reuniones Anual * Registro de Asistencia
N
ETI * Equipo Básico * notas internas
Cada vez que se publique una nueva

GESTIÒN
* Actas de comité.
Legislación y Cambios en la Legislación Gerentes de área. ley o normatividad o se presente un
Gerente de Gestión Matriz legal * Registro de Asistencia. *
Vigente Cadena de valor cambio en la Legislación aplicable a la
Correo electrónico
Entidad
GESTION DE
SOCIAL y
PUBLICA
Cada vez que se genere una Petición,

Peticiones, Quejas o Reclamos Gerente de Gestión Al publico interesado Escrito o Verbal Queja o Reclamo al Interior o exterior Formato de quejas y reclamos
de la empresa
COMUNICACI
MERCADEO
Temas sobre erradicación del trabajo

ÓN
Mercadeo A la comunidad Pagina WEB o propaganda Permanente Pagina WEB

infantil
Auditorias Internas del sistema de

Acciones Correctivas, preventivas o de A los involucrados en las
gestión social Pre auditoria Cada vez que se levante una acción
MEJORAMIENTO
mejora que se lleven a cabo en el Sistema de Gestión actividades que esta *Formato Plan de Acción, Plan de Mejora.
Auditoria de Certificación correctiva, preventiva o de mejora
CONTINUO
Sistema de Gestión de Social. acción implique.
Por medio de reuniones, copias de

Procedimientos establecidos y * Dueños de Procesos A los involucrados según Cada vez que se establezca un
procedimientos documentados
documentados para el Sistema de * Representante de la correspondan sus procedimiento, una persona nueva o * Registro de Asistencia
136 instructivos, manuales, Listado
Gestión Social Dirección funciones que haya un cambio de versión
Maestro de Documentos
ELEMENTO A COMUNICAR A QUIEN RESPONSABLE CUÁNDO CÓMO
Compromiso de SSTMA
Peligros y Riesgos
Todo el personal
Todo el personal
Rosi
RP´s
Una vez firmada y aprobada
Al inicio de labores en cada frente

Boletines, charlas específicas,
pizarras informativas.
TDT, charlas diarias, charlas
EJEMPLO:
de servicio específicas.
Una vez revisado y aprobado el

Reuniones gerenciales, reuniones
Requisitos Legales y Otros RP´s, Equipo de Rosi cuadro de requisitos legales y otros
ELEMENTOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN

con Ingenieros y encargados, en el
Requisitos de SST Sostenibilidad requisitos, realizar comunicación
sistema PI-SST
MATRIZ DE COMUNICACIONES DE
cada vez que
Boletines, charlas especificas,

Objetivos, Metas y Programas de
Todo el personal Geasmine Una vez Firmados y aprobados pizarras informativas, en el
Gestión de SST
sistema del PI-SST
Boletines, charlas especificas,
Competencia, Entrenamiento y
Todo el personal RRHH Una vez Firmados y aprobados pizarras informativas, en el
Concientización.
sistema del PI-SST
Comunicación, Participación y RP´s, Equipo de
INTEGRADO
Comunicación Una vez Firmados y aprobados Entrenamiento/Divulgación
Consulta Sostenibilidad,
Manual de PI-SST RP´s, Gerentes Mauricio Una vez Firmados y aprobados Divulgación
RP´s, Equipo de
Controle de Documentos Geasmine Una vez Firmados y aprobados Divulgación
Sosteniblidad,
RP´s, Equipo de
Controles Operacionales Rosi Una vez Firmados y aprobados Divulgación
Sostenibilidad,
Planes de Atendimiento a TDT, charlas diarias, charlas
Todo el personal Margarita Una vez Firmados y aprobados
Situaciones de Emergencia específicas.
Medición de Desempeño y RP´s, Equipo de
Geasmine Una vez Firmados y aprobados Divulgación
Monitorea miento Sostenibilidad,
Validación de Conformidades RP´s, Gerentes Mauricio Una vez Firmados y aprobados Divulgación
RP´s, Equipo de
Investigación de Incidentes Mauricio Una vez Firmados y aprobados Divulgación
Sostenibilidad,
Tratamiento de No Conformidades, RP´s, Equipo de
Geasmine Una vez Firmados y aprobados Divulgación (cuadros de control)
Acciones Correctivas y Preventivas Sostenibilidad,
RP´s, Equipo de
Control de Registros Rosi Una vez Firmados y aprobados Divulgación
Sostenibilidad,
RP´s, Equipo de
Auditorías Internas Geasmine Una vez Firmados y aprobados Divulgación
Sostenibilidad,
Análisis Crítico RP´s, Gerentes Mauricio Una vez Firmados y aprobados Divulgación
EJERCICIO #5
COMUNICACIONES
138
7.5 INFORMACIÓN DOCUMENTADA
La identificación y
descripción
Creación y actualización El formato

Documentación
requerida o La revisión y aprobación con respecto a
recomendada por la idoneidad y adecuación
CONTROLES PARA LA
DOCUMENTACIÓN
las normas
disponible e idónea para su uso, dónde
y cuándo se necesite
protegida
adecuadamente
Documentación
determinada como distribución, acceso,
recuperación y uso
necesaria por la
organización almacenamiento y preservación, incluida la
preservación de la legibilidad
Control de la
información
documentada
control de cambios
conservación y disposición
identificar, según sea apropiado, y controlar la información documentada

de origen externo que la organización determinada como necesaria para
la planificación y operación del sistema de gestión
139
7.5 INFORMACIÓN
Distribución,
acceso, DOCUMENTADA
recuperación y
uso;
Para el control de la
Almacenamiento información documentada, la
y preservación, organización debe abordar las
Conservación y
incluida la siguientes actividades, según
disposición
preservación de corresponda:
la legibilidad;
Control de
cambios (por
ejemplo, control
140
de versión);
EJEMPLO CONTROL DE DOCUMENTOS
ANEXO III CONTROL DE DOCUMENTOS INTERNOS DEL SGI REVISIÓN: 00
FECHA:
ANEXO IV CONTROL DE DOCUMENTOS EXTERNOS DEL SGI
CONTRATO:
Doc. Ref:
REVISIÓN: 05
SGI-PR-001
FECHA DISTRIBUICIÓN FECHA:

CONTRATO: EMISIÓN SECTOR
CÓDIGO IDENTIFICACIÓN REV ULTIMA ARCHIVO GER / GER / GER/C GER / GER / SUB/C
INICIAL EMITENTE DC SSTMA DIAC Doc. Ref: SGI-PR-007
OBSERVACIONES
REVISIÓN ADM CO ONT ING PROD ONT
CLIENTE:
1- PLANES DEL SGI
TIPO CODIGO IDENTIFICACION REVISION FECHA DE EMISION RESP. EMISIÓN RESP. RECIBIMIENTO STATUS
2- PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS DEL SGI
PROCEDIMIENTOS EXTERNOS
3-INSTRUCIONES DE TRABAJO
LEYENDA:
NORMAS
CÓDIGO: Número de documento – SGI-PR 0XX;
IDENTIFICACION: Título do Procedimiento o Instrucción do Trabajo;
REVISION: Número de última revisión;
FECHA ULTIMA REVISIÓN: Fecha de la ultima revisión del documento aprobado;
FECHA DE EMISION: Fecha de emisión del documento aprobado;
SECTOR EMITENTE: Responsable del área emisora del documento;
ARCHIVO: Forma en que sera archivado el documento;
DISTRIBUCIÓN: que gerencias/departamentos tendran acceso al documento;
OBSERVACIONES: Cualquier observación o comentario sobre el documento.
141
TÍTULO: DOC.REF.:SGI-PR-007
REVISIÓN:04
CONTROL DE REGISTROS DEL SGI
EMPRESA/PROYECTO:
CLIENTE:
EJEMPLO CONTROL DE REGISTROS
RESPONSABLE: SGI
FECHA:
AREA
IDENTIFICACIÓN INDEXACIÓN ALMACENAMIENTO / RECUPERACIÓN TIEMPO DE RETENCIÓN DISPOSICIÓN / DESECHO AREA RESPONSABLE
CALIDAD SOST,
X X Informe de Auditorias Internas / Externas Por fecha Digital: SGI 2014/15.Auditoria/Calidad Conclusión del Proyecto Activo SGI
Por empresa, Por Fecha, Digital: Ingreso de Personal/Doc. De

X X Verificación de Competencias de Subcontratistas Conclusión del Proyecto Activo Recuros Humanos
Por cargo Personal RRHH
Por procedimiento/por Físico: SGI/estante 1 ; Digital: SGI

x x Control de registros del programa integrado de calidad Conclusión del Proyecto Activo SGI
área 2014/3.control de documentos y registros
Digital:SGI 2014/2.Documentos del
x Matriz de Competencia del SGI Por fecha,por revision SGI/Procedimientos Ejecutivos/SGI-PR- Conclusión del Proyecto Activo SGI
010/Registros
Por fecha, por tipo de
x Registro de Presencia entrenamiento/evento, Fisico: estenate 1 Conclusión del Proyecto Activo SGI
por frente de servicio
Fisico:
x Check list de proveedores Por proveedor/por fecha Compras: Estante 1,nivel 4 Conclusión del Proyecto Activo Compras
Por tipo de Material, Por

Fisico:SGI,estante 1 Nivel B Digital:
x Listado de verificación de Materiales frente de servicio, Por Conclusión del Proyecto Activo Calidad
Calidad/12.Listas de Verificación/Materiales
fecha.
Matriz de verificación de Recibimiento y Almacenaje de Digital:SGI 2014/2. Documentos del

x Por revisión Conclusión del Proyecto Activo Calidad
Materiales SGI/Procedimientos Ejecutivos/SGI-PR-018
x DOC MAT Por area Fisico: Estante 1 Conclusión del Proyecto Activo Compras
Por frente, por estructura,

x x Lista de Verificación Fisico:Calidad,estante 1 Nivel B Conclusión del Proyecto Activo Calidad
por fecha
142
143
8. OPERACIÓN
144
8.1 PLANIFICACIÓN Y CONTROL OPERACIONAL
La organización debería planificar, implementar, revisar y controlar los procesos necesarios para cumplir los requisitos del
SGAS y para implementar las acciones para abordar los riesgos y oportunidades:
PROCESOS PLANIFICADOS, IMPLEMENTADOS, REVISADOS Y
Propósito de los
Debida cambios y
consecuencias
diligencia
Proveedores
Investigar Cambios externos están
asignación Integridad
CONTROLADOS
y abordar de del incluidos en la

el soborno responsabili sistema definición de
dades
socio de negocios
Obligaciones
de compliance
Disponibilidad de
recursos
CONTROLAR CAMBIOS
CONTROLAR PROCESOS
INCLUIR CONTROLES ESPECÍFICOS PLANIFICADOS Y CONSECUENCIAS
CONTRATADOS EXTERNAMENTE
DE LOS CAMBIOS NO PREVISTOS
145
8.2 DEBIDA DILIGENCIA
146
VIDEO
147
Cuando la evaluación del riesgo de compliance o soborno llevada a cabo ha evaluado más que un riesgo bajo de soborno en
relación con las categorías señaladas a continuación, la organización debería evaluar la naturaleza y el alcance del riesgo e
incluir cualquier debida diligencia:
a) determinadas categorías de Transacciones,

transacciones, proyectos o
actividades,
El personal Proyectos,
b) las relaciones existentes o En relación
planificadas con determinadas a:
categorías de socios de negocios;
Socios de
Actividades,
negocios
c) categorías específicas del
personal en determinadas
posiciones
Incluir la debida diligencia:
Necesaria para obtener información
suficiente para evaluar el riesgo de
148 compliance y soborno
¿A QUE DEBEMOS APLICAR LA DEBIDA DILIGENCIA?
ACTIVIDADES
SOCIOS DE
PROYECTOS
NEGOCIOS QUE REPRESENTAN UN NIVEL
DE RIESGO MAS QUE BAJO EN
TU ORGANIZACIÓN
La Debida
OPERACIONES Diligencia PERSONAS
se aplica a:
149
Vamos a ver qué tipo de Debida Diligencia habría que llevar a cabo según qué
situaciones:
Tipo de Debida
Transacción Posible investigación
Diligencia
Recomendaciones de otras
Contratar a un Debida Diligencia
personas/Colegio de
abogado de servicios
Abogados.
Reviews de usuarios en línea,

Comprar una Debida Diligencia
comparación de beneficios y
televisión de productos
precios.
Descargar una app Debida Diligencia

Reviews de usuarios.
para el smartphone de tecnología
Debida Diligencia
Comprar una vivienda Revisar contrato de seguro
de legal
150
DEBIDA DILIGENCIA SOBRE EL PERSONAL
a) discutir la política b) tomar medidas

Antisoborno de la c) tomar medidas d) tomar medidas
organización con los
razonables para razonables para razonables para
candidatos en la entrevista y verificar que las obtener referencias determinar si los
formarse una opinión acerca calificaciones de los satisfactorias de los candidatos han
de si parece entender y candidatos son patrones anteriores del participado en
aceptar la importancia del precisas; personal potencial; soborno;
cumplimiento
e) tomar medidas f) verificar que la g) tomar medidas

razonables para verificar razón de ofrecer razonables para
que la organización no empleo a los identificar
ofrece empleo a candidatos candidatos no sea
a cambio de haber, en el
relaciones de los
para asegurar un
empleo anterior, trato favorable candidatos con
indebidamente favorecido incorrecto para la funcionarios
la organización; organización; públicos.
151
DEBIDA DILIGENCIA SOCIOS DE NEGOCIOS
¿QUE ES UN SOCIO DE NEGOCIO?
Parte externa con la que la organización, tiene o planifica establecer algún tipo de relación comercial
152
DEBIDA DILIGENCIA SOCIOS DE NEGOCIOS
¿QUIÉNES SON SOCIOS DE NEGOCIO?
Un Socios de Negocio puede ser:
Socios de Proveedores
Miembros de un operaciones externos/
Clientes
consorcio conjuntas (joint Contratistas /
venture) Subcontratistas
Intermediarios e
Representantes Distribuidores Agentes
inversores
Operaciones
Consultores,
conjuntas (joint Vendedores
Asesores
venture)
IMPORTANTE: Son aquellos que pueden exponer a la organización a Riesgos de soborno

153
Características de la Debida Diligencia - Elementos Esenciales
La debida diligencia es preventiva

Evitar causar o contribuir a impactos negativos sobre personas, medio ambiente y sociedad.
Mitigar, prevenir recurrencia y reparar impactos negativos cuando no se puedan evitar.
Implica múltiples procesos y objetivos

Identificar, prevenir y mitigar impactos negativos.
Seguimiento de la implementación y resultados.
Parte integral de la toma de decisiones y gestión de riesgos.
Es proporcional al riesgo
Basada en la gravedad y probabilidad del impacto negativo.
Adaptación a la naturaleza del impacto (derechos humanos, medio ambiente, corrupción).
Estrategias específicas y perspectiva de género.
Fuente: https://mneguidelines.oecd.org/Guia-de-la-OCDE-de-debida-diligencia-para-una-conducta-empresarial-responsable.pdf
154
Requiere un proceso de priorización
Priorizar acciones según gravedad y probabilidad del impacto.
Continuar abordando impactos menos significativos.
Detener actividades que causan impactos negativos y proveer reparación.
Es dinámica
Proceso continuo, receptivo y cambiante.
Ciclos de evaluación y mejora progresiva de sistemas y procesos.
Responder a cambios en el perfil de riesgo.
No transfiere responsabilidades
Cada empresa es responsable de identificar y abordar impactos negativos.
No transfiere responsabilidades de gobiernos a empresas o entre empresas.
Relacionada con normas sobre CER reconocidas internacionalmente

Compatible con legislación vigente y normas internacionales.
Ayuda a cumplir obligaciones legales.
155
Se adecúa a las circunstancias de cada empresa

•Afectada por tamaño, contexto, modelo de negocio y posición en la cadena de suministro.
•Sistemas más formales para grandes empresas, menos formales para pequeñas empresas.
Adaptable para solventar limitaciones con relaciones comerciales

Superar desafíos mediante acuerdos contractuales, colaboraciones y asociaciones sectoriales.
Basada en el compromiso con las partes interesadas

Comunicación de dos vías, participación significativa y buena fe.
Intercambio de información relevante para decisiones informadas.
Implica una comunicación continua

Transparencia sobre procesos, resultados y planes de debida diligencia.
Información accesible y suficiente para demostrar idoneidad de respuestas.
156
157
¿CUAL ES EL OBJETIVO DE HACER LA DEBIDA DILIGENCIA?
Evaluar con mayor profundidad, el alcance,

la escala y la naturaleza de más que un
riesgo bajo de soborno identificado como
parte de la evaluación de riesgos de la
organización
Evaluar la conveniencia de posponer,

suspender o revisar operaciones proyectos
o las relaciones con los socios de negocio o
personal
Actuar como un control específico

adicional en la prevención y detención del
riesgo de soborno
158
8.3/4 CONTROLES FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
FINANCIEROS NO FINANCIEROS
• se refieren a los sistemas de gestión y • se refieren a los sistemas de gestión y a

procesos que implementa la organización los procesos que implementa la
para gestionar sus transacciones organización para ayudar a asegurar que
financieras correctamente y para registrar los aspectos comerciales, los relativos a
estas transacciones con precisión, de las compras, operaciones y otros aspectos
forma completa y de manera oportuna. no financieros, relacionados con sus
actividades, se gestionan de forma
apropiada.
159
8.3 CONTROLES FINANCIEROS
•Definición: Los controles financieros son sistemas y procesos que la organización implementa para gestionar y
registrar transacciones financieras de manera correcta, completa y oportuna.
•Ejemplos de Controles Financieros:
Separación de funciones: Claridad en

Restricción del uso de
Asegurar que una sola categorizaciones: Asegurar
efectivo: Implementar que las descripciones en las
persona no pueda iniciar y métodos eficaces de control
aprobar un pago. cuentas sean claras y
de caja. precisas.
Niveles de autorización:
Establecer niveles de Documentación adecuada: Revisión periódica: Realizar
aprobación de pagos que Adjuntar la documentación revisiones periódicas de la
requieran la autorización de adecuada a las aprobaciones gestión de transacciones
cargos superiores para de pago. financieras significativas.
transacciones más grandes.
Auditorías independientes:
Verificación de
Realizar auditorías
beneficiarios: Confirmar que Firma dual: Requerir al financieras periódicas e
el trabajo o servicios
menos dos firmas para la independientes, cambiando
realizados han sido aprobación de pagos. regularmente a la persona u
aprobados por los
160 organización que las lleva a
mecanismos pertinentes.
cabo.
8.4 CONTROLES NO FINANCIEROS
•Ejemplos de Controles NO Financieros:
Proceso de Precalificación: Uso de contratistas, proveedores y consultores evaluados por su probabilidad de participar en sobornos.
Evaluación de Servicios:
•Necesidad y legitimidad de los servicios.
•Corrección en la ejecución de los servicios.
•Pagos razonables y proporcionales a los servicios.
Transparencia en Licitaciones: Adjudicación de contratos mediante un proceso justo y competitivo con al menos tres competidores.
•Aprobación Dual: Requerir al menos dos personas para evaluar y aprobar contratos.
•Separación de Funciones: Diferenciar el personal que aprueba, solicita y gestiona contratos.
•Firma Dual en Contratos: Requerir dos firmas en contratos y modificaciones.
•Supervisión de Alto Nivel: Monitoreo de transacciones de alto riesgo de soborno por la alta dirección.
•Protección de Información: Limitar el acceso a información sensible y de precios.
•Herramientas y Plantillas: Proveer guías, escalas de aprobación y flujos de trabajo para el personal.
161
8.5 CONTROLES ANTISOBORNO
La organización debería implementar procedimientos que requieran que todas las demás organizaciones sobre las que
tiene control, bien: ORGANIZACIONES CONTROLADAS
b)
implementen
sus propios
controles
a) Implementen el Controles razonable y antisoborno,
sistema de
gestión proporcional, en relación a
antisoborno de la los riesgos de soborno a los
organización; o que se enfrentan las
bien
organizaciones controladas,
teniendo en cuenta la
evaluación del riesgo de
soborno realizada
162
La organización debería implementar procedimientos que requieran que todas las demás organizaciones sobre las que
tiene control, bien:
b.) Determinar si el socio de c.) Exigir al socio de negocios la

negocios tiene implementados implementación de controles
controles antisoborno que antisoborno en relación con la
gestionan el riesgo relevante de transacción, proyecto o actividad
soborno correspondiente
d.) Donde no es posible exigir al

socio de negocios implementar
a.) No se requiere implementar controles antisoborno,
medidas si el socio no representa considerarlo al evaluar el riesgo
ningún riesgo o un bajo riesgo de de soborno de la relación con
soborno o los controles a este socio de negocios, y la forma
implementar no ayudarían a en que la organización gestionan
mitigar el riesgo relevante dichos riesgos.
SOCIOS DE
NEGOCIOS NO
CONTROLADOS
163
Implementación del Sistema de Gestión Antisoborno en Organizaciones Controladas y Socios de Negocios
Generalidades
Objetivo: Establecer requisitos para mitigar riesgos de soborno en organizaciones controladas y socios de negocios.
Riesgos a Evitar:
Filiales pagando sobornos.
Alianzas empresariales sobornando para ganar contratos.
Gerentes de compras exigiendo sobornos.
Clientes requiriendo designación de subcontratistas para beneficio personal.
Agentes sobornando en nombre de la organización.
Proveedores sobornando para obtener contratos.
164
Organizaciones Controladas
Controles Antisoborno
Requisito: Implementar controles antisoborno razonables y proporcionales.
Métodos:
Implementar el mismo sistema de gestión antisoborno de la organización matriz.
Implementar controles específicos considerando riesgos evaluados.
Ejemplos:
Subsidiarias y alianzas empresariales bajo control directo o indirecto.
165
Socios de Negocios No Controlados
Medidas Requeridas
Evaluación de Riesgo: Determinar el riesgo de soborno del socio de negocios.
Controles Antisoborno:
Implementar controles adecuados para gestionar riesgos de soborno relevantes.
Realizar debida diligencia para verificar existencia de controles.
Medidas Adicionales:
Requerir controles antisoborno si es posible.
Evaluar riesgo general de soborno si no es posible implementar controles.
166
Tipos de Controles Antisoborno
Controles Proporcionales al Riesgo
Alta Complejidad:
Controles equivalentes a los requeridos por la norma.
Mediana Complejidad:
Política antisoborno, formación, directivo responsable, control de pagos y línea de reporte.
Pequeñas Empresas:
Formación, control de pagos, regalos y hospitalidad.
167
Verificación y Seguimiento
Medidas de Cumplimiento
Verificación Razonable:
Solicitar documentos de política relevantes.
Procedimientos de Seguimiento:
Implementar seguimiento o auditoría para casos de alto riesgo.
Tiempo de Implementación:
Dar tiempo razonable para implementar controles.
Considerar la ausencia de controles en la evaluación de riesgos.
168
8.6 COMPROMISOS ANTISOBORNO
Se pondrá fin a la relación con el

Evaluación del riesgo de soborno
Implementar procedimientos que exijan a los
socio de negocios en el caso de
soborno por parte de, o en
nombre de, o en beneficio del
socio de negocios en relación
con la transacción, proyecto,
SOCIOS DE
actividad o relación Debida diligencia
socios de negocios
NEGOCIOS QUE Cuando no sea posible

correspondiente.
REPRESENTAN
cumplir los requisitos
MÁS QUE UN
anteriores, considerar
RIESGO BAJO DE
SOBORNO este factor al evaluar el
riesgo de soborno de la
relación con este socio
Controles financiero
de negocios.
Compromiso en la prevención
del soborno por, o en nombre
de, o en beneficio del socio de
negocios en relación con la
Controles no financieros
transacción, proyecto, actividad
o relación correspondiente.
Implementación de los controles antisoborno por

organizaciones controladas y por socios de negocios
169
8.6 COMPROMISOS ANTISOBORNO
A.14. Compromisos Antisoborno
A.14.1 Aplicabilidad:
•Solo para socios de negocios con más que un riesgo bajo de soborno.
A.14.2 Situaciones de bajo riesgo:

•Pequeñas compras de bajo valor.
•Reservas directas de billetes de avión o habitaciones de hotel.
•Suministro de bienes/servicios de bajo valor (ej. comida, entradas al cine).
A.14.3 Obtención de compromisos:

•Cuando sea posible, obtener compromisos antisoborno.
• Ejemplo: Agentes designados, subcontratistas importantes.
•La ausencia de compromisos puede seguir adelante pero considerar en la evaluación de riesgos.
A.14.4 Documentación:
•Compromisos deben ser por escrito.
• Documentos independientes o parte de un contrato.
170
EJERCICIO #6
POLITICA DE REGALOS OEC
171
•ESCENARIO #1
Recepción de un regalo promocional durante una conferencia internacional:
•Escenario: Un integrante de la empresa asiste a una conferencia internacional y recibe un regalo

promocional (una memoria USB con el logo de la empresa organizadora) valorado en $25.
•El integrante debe decidir si acepta el regalo y cómo registrar el evento conforme a la Directriz INT004.
•Tareas del Grupo:
•Evaluar si aceptar el regalo es conforme a la política de la empresa.
•Determinar el nivel de riesgo y la necesidad de aprobación.
172
•ESCENARIO #2
Hospitalidad relacionada con un viaje de negocios:

• Escenario: La empresa organiza un viaje de negocios para un ejecutivo de una
empresa asociada, cubriendo los costos de vuelo y alojamiento, con un total de
$500. El grupo debe decidir cómo proceder conforme a la Directriz INT004.
• Tareas del Grupo:
o Evaluar los requisitos de hospitalidad y si están alineados con la directriz.
o Completar el formulario de solicitud en el "Portal de Integridad".
o Determinar el riesgo y obtener las aprobaciones necesarias.
173
•ESCENARIO #3
Oferta de entradas para un evento deportivo a un cliente potencial:
•Escenario: La empresa desea ofrecer dos entradas para un evento deportivo valoradas en
$150 cada una a un cliente potencial para fortalecer la relación comercial. El grupo debe
determinar si esta oferta es adecuada y qué pasos seguir.
•Tareas del Grupo:

• Revisar la política respecto a ofrecer entretenimiento.
• Evaluar el riesgo y buscar la aprobación previa según el valor.
174
8.7 REGALOS, HOSPITALIDAD, DONACIONES Y
BENEFICIOS SIMILARES
Debería crearse conciencia de que los regalos, la hospitalidad, las donaciones y los beneficios similares pueden ser percibidos por una tercera parte (por ejemplo, un competidor, los
medios, un fiscal), como un soborno aún en el caso de que el donante o el receptor no tuviesen la intención de que sirvieran para este propósito.
Un valor máximo
1) una prohibición total de La frecuencia

todos los regalos y la La organización debería
implementar procedimientos
a) controlar el grado y la hospitalidad; o
El tiempo que contemple un mecanismo
frecuencia de los regalos y la de control útil para evitar,
hospitalidad a través de:
2) permitir regalos y atenciones, tanto como sea posible, que
pero limitándolos en función de la razonabilidad cualquier regalo, hospitalidad,
factores tales: donación u otros beneficios
HOSPITALIDAD
similares puedan percibirse

la identidad del
REGALOS Y
destinatario por una tercera parte como un

cuando estos superen un valor o
requerir la aprobación previa soborno
frecuencia definidos por un
de regalos y hospitalidad
director apropiad la reciprocidad
el entorno legal y
regulatori
requerir que los regalos y gestos
de hospitalidad por encima de un
por ejemplo, en un registro o libro
valor o frecuencia definidos se
mayor de cuentas, y se supervisen.
hagan abiertamente, se
documenten eficazmente
175
Donaciones políticas o de beneficencia, patrocinio, gastos de promoción y beneficios
para la comunidad:
DONACIONES POLÍ TICAS O DE
BENEFICENCIA, PATROCINIO, GASTOS DE
PROMOCIÓN Y BENEFICIOS PARA LA
COMUNIDAD
prohibir los pagos llevar a cabo la debida requerir que evitar hacer contribuciones
destinados a influir, o que diligencia sobre el partido exigir la
un director asegurarse de que el pago está inmediatamente antes,
razonablemente podrían político, la organización de divulgación
designado permitido por la ley y los durante o inmediatamente
percibirse como influencia, caridad u otro receptor para pública del
apruebe el reglamentos aplicables después de la negociación del
para obtener una licitación determinar si son legítimos y pago
pago contrato
u otra decisión a favor de la no se les está utilizando
organización como un canal para el
soborno
para obtener una

licitación u otra podría incluir búsquedas en internet u otras
decisión a favor de la investigaciones pertinentes para determinar si los
organización; gestores del partido político o de la organización
de caridad tienen una reputación de soborno o
conductas criminales similares, o están
conectados con los proyectos o clientes de la
organización
176
VIAJES DEL REPRESENTANTE DEL CLIENTE O DE FUNCIONARIOS

PÚBLICOS
limitar el entretenimiento prohibir el pago

permitir solamente los pagos que son permitidos por los asociado a un nivel razonable, de de los gastos de
procedimientos del cliente u órgano público y por leyes y acuerdo con la política de la vacaciones o de
regulaciones aplicables organización en materia de regalos recreo
y hospitalidad
requerir, si es posible, que se avise

restringir los pagos a los viajes, a supervisor o empleador de los
Viajes del representante del funcionarios públicos o a la
alojamiento y manutención
cliente o de funcionarios pú necesarios, directamente asociados función de cumplimiento
blicos con un itinerario de viaje razonable antisoborno de los viajes y la
hospitalidad que se van a
proporcionar
permitir solamente el viaje necesario requerir que un prohibir el pago

para el correcto desarrollo de las de los gastos de
funciones del representante del cliente
director
o el funcionario público (por ejemplo, apropiado de la los miembros de
para inspeccionar los procedimientos organización la familia o
177 de calidad de la organización en su apruebe el pago amigos
fábrica)
1. LEA Y ANALICE LOS CASOS #2
2. HAGA ANOTACIONES DE SUS CONCLUSIONES Y

SU RESPUESTA
3. TENGA EL MATERIAL A MANO PARA LA CASO #2

SIGUIENTE SESIÓN PUES SERÁ DISCUTIDA EN
GRUPO
178
INSTRUCCIONES:
Con base en el caso #2 que se le entrego previo CASO 2 :

al módulo, analicemos en grupo su respuesta
ENTREGA DEL
SOBRE
¿CÓMO DEBE ACTUAR CLAUDIA

DESPUES DE LO ACONTENCIDO?
¿QUÉ CONTROLES DEBE

INSTAURAR LA EMPRESA PARA
QUE ESTO NO VUELVA A
SUCEDER?
179
RESUMEN DE LAS CUESTIONES PRINCIPALES
Una instructora es invitada a hablar en una conferencia en el exterior y es acompañada por su
novio. Al partir, se le entrega un sobre con US$500 con un mensaje en el que se explica que se
trata de un obsequio personal del organizador de la conferencia. Frente a una larga espera en el
aeropuerto, se pregunta si puede utilizar ese dinero para cambiar a asientos de clase ejecutiva
y si debe revelar ese hecho
Notas: 1. se le ha pedido que intervenga en un panel de discusión en reemplazo de un expositor que tuvo que cancelar su asistencia a
último minuto.
2. es abordada por Diego, director general de HELIX, quien le entrega un sobre diciendo “este es un agradecimiento personal en
CASO #2
reconocimiento por su intervención”
CONSECUENCIAS NEGATIVAS
ENTREGA DEL
No ser honesta, franca, transparente y justa en cuanto a la forma en la que reacciona a la
situación a la que se ve enfrentada podría, si fuese descubierta por la firma, tener SOBRE
consecuencias negativas para Claudia y posiblemente para su novio, pues sus acciones serán
consideradas como deshonestas. Esto puede afectar su empleo inmediato y posiblemente
tener consecuencias más amplias. ¿CÓMO DEBE ACTUAR CLAUDIA
DESPUES DE LO ACONTENCIDO?
¿HONESTO, ABIERTO, TRANSPARENTE Y JUSTO?
Al usar el dinero para pagar la mejora de Juan, se puede inferir que Claudia ha aceptado el
dinero de Diego. Probablemente esto sea contrario a la política de la compañía y también es
¿QUÉ CONTROLES DEBE INSTAURAR
injusto ya que se ha beneficiado de una ventaja indebida. ¿Qué favores podría esperar Diego a LA EMPRESA PARA QUE ESTO NO
cambio? ¿Cómo se reflejaría esto en la imagen de la compañía si saliera en las noticias? No VUELVA A SUCEDER?
decir nada acerca de la tarifa de Juan no parece transparente o completamente sincero,
entonces, ¿qué debería haber hecho ella y qué puede hacer ahora
180
ENFOQUE ÓPTIMO
Claudia debe intentar devolver el dinero. Sin embargo, si decide usarlo para
cambiar sus asientos de vuelo a clase ejecutiva, debe revelarlo a su empleador y
dejarlo decidir si ello concuerda con su política sobre viajes.
¿QUÉ NO ES ÉTICO?
No es ético aceptar el efectivo como un obsequio personal por el tiempo empleado
representando a la empresa.
No es ético utilizar el efectivo en beneficio personal sin haberlo revelado.
No es ético manipular la política de viajes de la empresa en beneficio personal sin
CASO #2
habérselo hecho saber.
OPCIÓN RECOMENDADA ¿CÓMO DEBE ACTUAR CLAUDIA

La respuesta más apropiada habría sido que Claudia hubiese devuelto el dinero, DESPUES DE LO ACONTENCIDO?
acompañado de una nota respetuosa, agradeciéndole a Diego, pero diciendo que,
ya que estaba representando a la empresa y no trabajando por cuenta propia, no ¿QUÉ CONTROLES DEBE INSTAURAR
puede aceptar ningún tipo de pago. Para ser honesta, abierta y transparente, LA EMPRESA PARA QUE ESTO NO
Claudia debería ahora declarar lo que le ha sucedido a su compañía y aceptar su VUELVA A SUCEDER?
decisión sobre qué hacer dadas las circunstancias.
181
8.8 GESTIÓN DE LOS CONTROLES ANTISOBORNO
INADECUADOS
b.) En el caso de
Si la debida diligencia realizada a una
a.) En el caso de una una nueva
transacción, proyecto, actividad o La organización
transacción, proyecto, propuesta de
relación específica, con un socio de debe: actividad o relación
negocios, establece: transacción,
existente: proyecto,
actividad :
• 1. Que los riesgos de soborno no Adoptar las medidas adecuadas

pueden ser gestionados por los a los riesgos de soborno y la Posponer o negarse a continuar
controles antisoborno y; naturaleza de la transacción, con ella.
• 2. La organización no puede o no proyecto, actividad o relación
desea implementar controles para terminar, interrumpir,
antisoborno, mejores, adicionales o suspender o retirarse de esto
tomar otras medidas tan pronto como sea posible
182
Riesgos Asociados
Percepciones: Terceras partes (competidores, medios, fiscales, jueces) pueden ver
estos beneficios como soborno.
Control: Evitar cualquier beneficio que pueda ser percibido como soborno.
Tipos de Beneficios
Ejemplos de beneficios:
Regalos, entretenimiento y hospitalidad.
Donaciones políticas o de caridad.
Viajes de representantes de clientes u oficiales públicos.
Gastos de promoción y patrocinio.
Beneficios para la comunidad.
Formación y membresías a clubes.
Favores personales y uso de información confidencial.
183
Procedimientos para Regalos y Hospitalidad
Controlar el grado y frecuencia:

Prohibición total o limitación basada en:
• Valor máximo.
• Frecuencia.
• Tiempo (no durante negociaciones).
• Razonabilidad (ubicación, sector, antigüedad).
• Identidad del destinatario.
• Reciprocidad.
• Entorno legal y regulatorio.
184
Aprobaciones y Documentación
Requisitos de aprobación:
• Aprobación previa de regalos y hospitalidad que superen ciertos valores.
• Documentación y supervisión de regalos y hospitalidad superiores a ciertos
valores o frecuencia.
Donaciones Políticas y de Beneficencia

Procedimientos:
• Prohibición de pagos que influencien decisiones a favor de la organización.
• Debida diligencia sobre el receptor para verificar legitimidad.
• Aprobación y divulgación pública del pago.
• Asegurarse de la legalidad del pago.
• Evitar contribuciones durante negociaciones de contratos.
185
Viajes de Representantes y Funcionarios Públicos
Permisos y restricciones:
• Solo pagos permitidos por procedimientos del cliente y leyes aplicables.
• Solo viajes necesarios para las funciones del representante.
• Aprobación por parte de un director.
• Notificación a supervisores o empleadores.
• Restringir pagos a gastos necesarios y razonables.
• Prohibición de gastos para familiares y amigos.
Conclusión y Recomendaciones
Resumen:
Importancia de los mecanismos de control para evitar percepciones de soborno.
Procedimientos claros y documentados.
Recomendaciones:
Establecer políticas estrictas.
Capacitar al personal.
Monitorear y auditar regularmente los procedimientos.
186
8.9 PLANTEAMIENTO DE INQUIETUDES
La organización debería implementar procedimientos para que el personal pueda plantear sus inquietudes, ser
conscientes de los mismos, ser capaces de utilizarlos, y tomen conciencia de sus derechos y protecciones de
conformidad con dichos procedimientos:
2. Salvo en la medida requerida para el avance de una
1. Fomentar y facilitar que las personas reporten, de buena fe o
sobre la base de una creencia razonable, el intento de soborno,
investigación, solicitar que la organización trate los
supuesto o real, o cualquier violación o debilidad en el SGCyAS, a informes de forma confidencial con el fin de proteger
Procedimientos implementados para el

la función de cumplimiento y antisoborno o al personal la identidad del informante y otras personas que
apropiado (ya sea directamente o a través de una tercera parte participen o a las que se haga referencia en el
Planteamiento de inquietudes
apropiada); informe;
PLANTEAR
4. Prohibir represalias, y proteger a los que realicen

PROCEDIMIENTOS
SER CONCIENTES
el reporte de represalias, después de que ellos, de
3. Permitir la denuncia o los informes anónimos; buena fe o sobre la base de una creencia razonable,
hayan planteado o reportado el intento de soborno,
CAPACES DE supuesto o real o violaciones de la política de
UTILIZARLOS cumplimiento y antisoborno o del SGCyAS;
5. Permitir que el personal reciba el asesoramiento de una

TOMEN CONCIENCIA persona apropiada sobre qué hacer si se enfrentan a un
problema o situación que podría involucrar el soborno o
situaciones de reales o violaciones de la política de cumplimiento
y antisoborno o del SGCyAS.
Contexto
GlobalTech, una empresa multinacional con sede en Panamá, ha implementado recientemente un sistema
de gestión antisoborno basado en la norma ISO 37001. Como parte de este sistema, se ha establecido un
canal de denuncias anónimas para que los empleados puedan reportar de buena fe cualquier intento de
soborno o violación del sistema de gestión antisoborno.
Situación
Pedro, un ingeniero de alto nivel en la sede de GlobalTech en Madden Colon, ha recibido una oferta de
soborno de un proveedor local, Ecomateriales S.A., a cambio de asegurar un contrato para suministrar
materiales de construcción. Pedro, preocupado por las implicaciones éticas y legales, decide utilizar el canal
CASO #3
de denuncias anónimas para reportar este intento de soborno. La denuncia llega a la mesa de Mariana, la
gerente de cumplimiento de GlobalTech, quien debe manejar la situación de acuerdo con los procedimientos Manejo de
establecidos en la norma ISO 37001.
Preguntas para el Análisis Denuencias

1. Gestión de la Denuncia:
¿Qué pasos específicos debe seguir Mariana para investigar la denuncia de Pedro mientras mantiene la
confidencialidad y protege al denunciante? Consideren el balance entre la necesidad de investigar a fondo
y la protección de los derechos del informante y del acusado.
2. Impacto y Reputación:
Si la denuncia resulta ser cierta, ¿cómo debería manejar GlobalTech la situación para minimizar el impacto
en su reputación y asegurar la continuidad del negocio? Analicen las estrategias de comunicación interna y
externa que podrían implementarse.
3. Mejoras en el Sistema:
Basándose en esta situación, ¿qué mejoras podrían recomendar en los procedimientos de reporte y en el
sistema de gestión antisoborno de GlobalTech para prevenir futuras ocurrencias y mejorar la eficacia del
sistema?
Gestión de la Denuncia:
¿Qué pasos específicos debe seguir Mariana para investigar la denuncia de Pedro mientras mantiene la
confidencialidad y protege al denunciante?
Mariana debe seguir los procedimientos establecidos en la norma ISO 37001, específicamente:
Recepción y Registro: Registrar la denuncia en el sistema de gestión antisoborno.
Confidencialidad: Asegurar la confidencialidad de la denuncia para proteger la identidad de Pedro.
Investigación: Iniciar una investigación adecuada sin revelar la identidad del denunciante, a menos que
sea necesario para el avance de la investigación.
Impacto y Reputación:
Protección contra Represalias: Garantizar que no haya represalias contra Pedro por haber hecho la
denuncia de buena fe. CASO #3
Si la denuncia resulta ser cierta, ¿cómo debería manejar GlobalTech la situación para minimizar el impacto en su
reputación y asegurar la continuidad del negocio?
GlobalTech debería:
Comunicación Interna: Informar internamente sobre las acciones tomadas sin divulgar detalles
Manejo de
específicos que puedan comprometer la confidencialidad del proceso.
Acción Correctiva: Implementar medidas correctivas inmediatas para abordar el soborno y reforzar los
controles internos.
Denuencias
Transparencia: Comunicarse externamente, si es necesario, de manera transparente sobre su
compromiso con la ética y la integridad, sin entrar en detalles específicos que puedan afectar la
investigación.
Reforzamiento de Políticas: Reforzar las políticas antisoborno y realizar capacitaciones adicionales para
todos los empleados.
Mejoras en el Sistema:
Basándose en esta situación, ¿qué mejoras podrían recomendar en los procedimientos de reporte y en el sistema de
gestión antisoborno de GlobalTech para prevenir futuras ocurrencias y mejorar la eficacia del sistema?
Mejorar la Capacitación: Asegurar que todos los empleados comprendan bien los procedimientos de denuncia y
las protecciones disponibles.
Auditorías Regulares: Realizar auditorías internas regulares para identificar y mitigar riesgos de soborno.
Feedback Continuo: Implementar un sistema de retroalimentación continua para mejorar los procesos de
denuncia y gestión de casos.
Fortalecer el Canal de Denuncias: Asegurar que el canal de denuncias sea accesible, confiable y percibido como
seguro por todos los empleados.
8.10 PROCESO DE INVESTIGACIÓN
requerir una evaluación y, cuando sea apropiado, la investigación de cualquier
1.) soborno, o el incumplimiento de la política de cumplimiento y antisoborno o el
Procedimientos implementados para Investigar y abordar
SGCyAS, que haya sido informado, detectado o bajo razonable sospecha;

Investigación
el soborno u obligaciones de cumplimiento
requerir medidas apropiadas en caso de que la investigación revele algún confidencial y

2.) reportada por el
soborno, o el incumplimiento de la política de cumplimiento y antisoborno
o el SGC y AS; personal que no forma
parte del rol o función
que está siendo
investigado a) leyes aplicables
empoderar y facilitar a los investigadores (independientes y b) la seguridad del personal;

3.)
competentes) c) el riesgo de difamación al hacer declaraciones;
d) la protección de las personas que hacen l os
La organización puede informes y de otras personas involucradas o a las que
nombrar a un socio de hace referencia en el informe
En la realización de la
negocios para llevar a
investigación y de e) la potencial responsabilidad civil, penal o
cabo la investigación e cualquier acción de
4.) requerir la cooperación en la investigación del personal pertinente; informar de los resultados
seguimiento, la
administrativa, las pérdidas financieras y los
a los miembros del daños en la reputación de la organización y
organización necesita los individuos;
personal que no formen
tener en cuenta factores
parte del papel rol o
relevante, como:
función que están siendo f) cualquier obligación legal o beneficio para
investigados la organización en relación con el hecho de
requerir que el estado y los resultados de la investigación sean reportados informar a las autoridades;
5.) a la función de cumplimiento y antisoborno y a otras funciones, según
corresponda; g) mantener las cuestiones y la investigación
confidencial hasta que se hayan establecido los
hechos;
h) la necesidad de que la alta dirección
requiera la plena cooperación del personal en
requerir que la investigación se lleve a cabo de forma confidencial y que los la investigación.
6.) resultados sean confidenciales.
190
Caso #4. Investigación de Soborno en la Empresa Concesionaria Madden Colon de Panamá
Contexto
La empresa Constructura ABX de Panamá se dedica a la gestión y operación de proyectos de infraestructura
en el país. Recientemente, se ha recibido una denuncia anónima a través del sistema de reporte
implementado según la norma ISO 37001. La denuncia alega que un gerente de proyectos ha aceptado
sobornos de un proveedor a cambio de adjudicarle contratos.
Desarrollo del Caso

Denuncia y Procedimientos Iniciales
CASO #4
Una denuncia anónima fue recibida el 1 de junio de 2024, alegando que el gerente de proyectos, Juan Pérez,
había aceptado sobornos de la empresa Proveedora XYZ a cambio de otorgarles contratos para la Investigación
construcción de una carretera. La denuncia incluye detalles específicos de fechas y montos de las
transacciones.
Implementación del Proceso de Investigación (Según ISO 37001)
Evaluación Inicial:
La función de cumplimiento de la empresa realiza una evaluación preliminar para determinar la
gravedad y credibilidad de la denuncia. Dado que la denuncia incluye detalles específicos, se decide
iniciar una investigación formal.
Empoderamiento de los Investigadores:
Se designa a María López, directora de auditoría interna, como responsable de la investigación. María
cuenta con amplia experiencia en auditorías forenses y tiene la autoridad necesaria para llevar a cabo
la investigación.
Confidencialidad y Cooperación:
Se establece que la investigación se llevará a cabo de forma confidencial. Todo el personal relevante,
incluyendo el denunciado y el denunciante, es informado sobre la necesidad de cooperar plenamente
con la investigación.
Preguntas para el Análisis
¿Qué aspectos del sistema de control interno de la empresa fallaron en prevenir este caso de soborno?
¿Cómo debería mejorar la empresa sus procesos de debida diligencia para evitar futuros incidentes similares?
¿Qué medidas adicionales debería tomar la empresa para asegurar la transparencia y la integridad en sus operaciones contractuales?
Respuestas a las Preguntas para el Análisis
1. ¿Qué aspectos del sistema de control interno de la empresa fallaron en prevenir este caso de soborno?
Los aspectos del sistema de control interno que fallaron incluyen:
Insuficiente Supervisión y Auditoría: La falta de una supervisión y auditoría adecuada permitió que las transacciones
sospechosas pasaran desapercibidas.
Deficiencias en la Comunicación: La ausencia de canales efectivos de comunicación interna para reportar comportamientos
sospechosos contribuyó a que la denuncia se realizara anónimamente.
Inadecuada Evaluación de Riesgos: No se identificaron ni se mitigaron adecuadamente los riesgos asociados con los
proveedores, en este caso, Proveedora XYZ.
Falta de Capacitación: La falta de capacitación en políticas y procedimientos antisoborno para los empleados permitió que
CASO #4
algunos no fueran conscientes de las implicaciones de sus acciones.
2. ¿Cómo debería mejorar la empresa sus procesos de debida diligencia para evitar futuros incidentes similares?
Para mejorar sus procesos de debida diligencia, la empresa debería:
Investigación
Implementar Evaluaciones de Riesgo Regulares: Realizar evaluaciones de riesgo periódicas para identificar y mitigar posibles
vulnerabilidades en la gestión de proveedores y contratos.
Fortalecer la Supervisión y Auditoría: Incrementar la frecuencia y profundidad de las auditorías internas, asegurándose de que
incluyan la revisión de transacciones financieras y relaciones con proveedores.
Capacitar al Personal: Implementar programas de capacitación continua sobre las políticas y procedimientos antisoborno,
asegurando que todos los empleados comprendan la importancia de adherirse a estos estándares.
Mejorar los Canales de Comunicación: Establecer canales de comunicación seguros y accesibles para que los empleados
puedan reportar sospechas de soborno sin temor a represalias.
3. ¿Qué medidas adicionales debería tomar la empresa para asegurar la transparencia y la integridad en sus operaciones
contractuales?
Para asegurar la transparencia y la integridad en sus operaciones contractuales, la empresa debería:
Desarrollar Políticas Claras: Implementar políticas claras y detalladas sobre la aceptación de regalos y la hospitalidad,
asegurando que todos los empleados comprendan y adhieran a estas políticas.
Monitorear las Transacciones: Utilizar tecnologías de monitoreo para rastrear y analizar las transacciones financieras en
tiempo real, detectando cualquier anomalía que pueda indicar soborno.
Fomentar una Cultura de Ética: Promover una cultura empresarial basada en la ética y la integridad, donde todos los
empleados se sientan responsables de mantener altos estándares de comportamiento.
Realizar Auditorías Externas: Contratar auditores externos para revisar y evaluar periódicamente los sistemas de gestión
antisoborno de la empresa, asegurando su efectividad y cumplimiento con la normativa ISO 37001.
193
9. EVALUACIÓN DE RESULTADOS
194
9.1 SEGUIMIENTO, MEDICIÓN, ANÁLISIS Y
EVALUACIÓN
La organización debería llevar a cabo un proceso para evaluar el desempeño de compliance y antisoborno y de la
eficacia y eficiencia del SGC y AS:
Conservar la
información
Responsabili-
documentada
dades
como evidencia
de los métodos
y resultados
Cuándo Resultados del

analizar y Métodos
evaluar seguimiento y
Qué necesita medición
seguimiento
y medición
Evaluar el
desempeño
antisoborno y la
eficacia y
eficiencia del
A quién y SGCYAS
Cuándo
cómo
realizarlo
reportar
195
9.1 SEGUIMIENTO, MEDICIÓN, ANÁLISIS Y
EVALUACIÓN
1.2 Seguimiento: 1.3 Fuentes de

1.4 Métodos de
• Del sistema de opinión sobre el
gestión
recogida de
desempeño de
• Del desempeño
información
compliance
1.7 Análisis y
1.5 Informes de 1.6 Desarrollo de
clasificación de la
compliance indicadores
información
1.8 Contenido de
1.9 Mantenimiento
los informes de
de registros
compliance
196
9.1.3 DESARROLLO DE INDICADORES
La organización debería desarrollar un conjunto de indicadores medibles que ayuden a medir el logro de sus objetivos y
cuantificar su desempeño de cumplimiento y antisoborno:
• porcentaje de empleados formados
de manera eficaz; • frecuencia de
interacción con los reguladores; • el uso
DE ACTIVIDAD de mecanismos de recepción de
opiniones (incluyendo la opinión de los
usuarios sobre dichos mecanismos; •
tipo de acción correctiva tomada ante
cada incumplimiento.
• cuestiones e incumplimientos identificados, informados

por tipo, área y frecuencia; • riesgos de incumplimientos a través del tiempo,
• consecuencia de la no conformidad, lo cual puede incluir medido como la potencial pérdida o ganancia de
la valoración de los efectos derivados de la compensación
monetaria, multas y otras sanciones, el costo de
• objetivos (ingresos, salud y seguridad,
la remediación, la reputación o el costo del tiempo de los reputación, etc.);
empleados;
• la cantidad de tiempo empleado para informar y tomar
medidas correctivas.
INDICADORES • tendencias de incumplimiento (tasa esperada
de compliance, basada en las tendencias
pasadas).
REACTIVOS PREDICTIVOS
197
EJEMPLOS DE INDICADORES DE COMPLIANCE
Y AS
Fuente: https://www.sumarse.org.pa/wp-content/uploads/2021/Recursos/Guia_Etica_Sumarse_2020_parte_1_v7%20FINAL.pdf
198 Fuente: http://www.worldcomplianceassociation.com/1509/articulo-como-medir-la-

eficiencia-de-un-programa-de-compliance-kci-key-compliance-indicators.html
EJEMPLOS DE INDICADORES DE
COMPLIANCE Y AS
Fuente: https://www.sumarse.org.pa/wp-content/uploads/2021/Recursos/Guia_Etica_Sumarse_2020_parte_1_v7%20FINAL.pdf
Fuente:
https://www.panabolsa.com/biblioteca/Sostenibilidad/Guias_Sostenibilidad/Guia_para_el_Reporte_y_Divulgac
ion_Voluntaria_de_Factores_ASG_v1.pdf
199
• Estos indicadores son:
Existen cinco KPI que • Número de problemas de cumplimiento identificados.
permiten realizar un • Número de problemas abiertos, relacionados con
empleados.
seguimiento en • Porcentaje de asuntos pendientes posteriores a la
paneles, en auditoría.
organizaciones que • Tiempo de ciclo de investigación de cumplimiento.

• Porcentaje de auditorías internas completadas a tiempo.
han optado Los equipos de cumplimiento a menudo utilizan métricas y
por automatizar la KPI como herramientas de evaluación de riesgos y
mediciones del éxito de la gestión. Los KPI son, en la
gestión de práctica, un sistema de alerta temprana para detectar
posibles problemas y ayudar a la organización a reaccionar
compliance. con opción de implementar controles u otras medidas, y así,
evitar infracciones regulatorias.
200
9.1.4 REPORTES DE CUMPLIMIENTO Y ANTISOBORNO
CRITERIOS • OBLIGATORIOS
PARA • PLAZOS
REPORTAR • SIST. NOTIF
• ASUNTO
CONTENIDO • IMPACTO
DEL REPORTE • MEDICIÓN
• ACCIONES
• EFICACIA
PROPOSITO • FOMENTAR
DEL REPORTE • REPORTAR
• ALENTAR
•Órgano de
QUIEN administración
•Gerencias
DEBERÍA ESTAR •Empleados
201 INFORMADO • Organismos
reguladores
9.2 AUDITORÍA INTERNA
Auditorías
internas al
SGC y AS a Es conforme con
intervalos los requisitos
propios de la • Dirección pertinente,
planificados
organización • Función de compliance
y antisoborno,
• Alta dirección y cuando
Información sea apropiado,
Es conforme
del SGCyAS Se implementa con los • Al órgano de gobierno
y mantiene requisitos de (si existe);
eficazmente las normas ISO
37001 y 19600
PRESENTA RESULTADOS
PLANIFICADA QUE SEA:
INFORMADOS A:
202
9.2 AUDITORÍA INTERNA
• razonables,
Sean • proporcionadas, y
PROGRAMA DE AUDITORÍAS:
• basadas en el riesgo
Frecuencia
Métodos
• procesos de auditoría
Es importante tener interna u
• otros procedimientos que
en cuenta para las Consistan
revisen los
Responsabilidades
auditorías: procedimientos, controles
y sistemas.
• una función independiente o por

personal establecido o
Requisitos de planificación y
designado para este proceso; o •
la elaboración de informes
la función de compliance y
Aseguren la antisoborno; o • una persona
objetividad e apropiada de un departamento o
imparcialidad función distintos del que está
siendo auditado; • una tercera
parte apropiada; o • un grupo
que comprenda cualquiera de las
203 opciones anteriores
9.3 REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN
Revisión por la alta Revisión por el órgano de Revisión por la función de
dirección del SGC y AS gobierno (si existe) cumplimiento antisoborno
(planificado) (periódicamente) (continuamente)
• Asegurarse de su • Examinar • adecuado para la gestión
conveniencia, periódicamente la eficaz de los riesgos de
• Adecuación y información recibida del soborno,
• Eficacia continua SGC y AS • Está siendo
implementado de
manera eficaz.
• Resultados de
investigaciones y
auditorías
• estado de las acciones de las revisiones previas; • cambios en las cuestiones

externas e internas pertinentes al SGC y AS; • información sobre el desempeño
Incluir como temas de la revisión del SGC y AS • no conformidades y acciones correctivas; • resultados de
seguimiento y mediciones; • resultados de las auditorías; • reporte de sobornos;
por la alta dirección: • investigaciones; • la naturaleza y extensión de los riesgos que enfrenta la
organización; • eficacia de las medidas adoptadas para hacer frente a los riesgos;
• oportunidades de mejora continua del SGC y AS
204
9.3 REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN
205
10. MEJORA
206
10.1 NC Y ACCIONES CORRECTIVAS / 10.2 MEJORA
CONTINUA
Cuando ocurre una no conformidad, ésta tiene una causa y un efecto:
NO
CAUSA EFECTO
CONFORMIDAD
Personal mal Capacitado Facturas con datos erróneos Afectación de Imagen
207
10.1 NC Y ACCIONES CORRECTIVAS / 10.2 MEJORA
CONTINUA
Cuando ocurre una no conformidad, ésta tiene una causa y un efecto:
NO
CAUSA EFECTO
CONFORMIDAD
2. 1.
• Revisar la no conformidad; Implementar cualquier

• Determinar las causas de la no acción necesaria • Reaccionar inmediatamente ante
conformidad, y; la no conformidad
• Determinar si existen no • Tomar acciones para controlarla y
Revisar la eficacia de
conformidades similares, o que cualquier acción corregirla
potencialmente podrían ocurrir; correctiva tomada • Hacer frente a las consecuencias;
Si fuera necesario,
hacer cambios al
sistema de gestió
208
EJERCICIO 1.
Caso 1: Revisión de Proveedores
Descripción del caso:

•La empresa XYZ ha estado trabajando con varios proveedores para obtener materiales críticos para su
producción. Recientemente, uno de los proveedores, con el que tienen un contrato importante, ha
comenzado a entregar los materiales con retrasos frecuentes y de calidad inconsistente. Durante una revisión
interna, se descubrió que no se realizaron evaluaciones de debida diligencia detalladas antes de seleccionar a
este proveedor. Además, se identificó que el director de compras de XYZ había recibido regalos valiosos del
proveedor en cuestión durante la temporada de vacaciones.
•¿Existe alguna no conformidad en este caso?

•¿Qué ítem de la norma ISO 37001 podría estar fallando?
209
EJERCICIO 1.
Respuestas:
1.No conformidades identificadas:
1. Falta de evaluación de debida diligencia antes de seleccionar al proveedor.
2. Aceptación de regalos valiosos por parte del director de compras, lo cual
puede influir en sus decisiones de negocio.
2.Ítems de la norma ISO 37001 fallados:
1. 7.2 Evaluación de riesgos de soborno: No se realizó una evaluación
adecuada de los riesgos asociados con la selección de proveedores.
2. 8.7 Registros de soborno: Falta de registros adecuados y transparentes
sobre los regalos recibidos.
3. 8.2 Debida diligencia en proyectos y socios de negocio: No se realizó la
debida diligencia apropiada para el proveedor seleccionado.
210
EJERCICIO 2.
Caso 2: Contrataciones de Personal
Descripción del caso:

La empresa ABC ha estado en un proceso de expansión rápida y ha contratado a numerosos empleados nuevos en los
últimos seis meses. Sin embargo, se ha observado que varios de los nuevos empleados tienen conexiones familiares con
altos directivos de la empresa. No se siguió un proceso de contratación transparente y, en algunos casos, no se realizaron
verificaciones de antecedentes completas. Un empleado de nivel medio ha expresado preocupaciones sobre posibles
conflictos de intereses y favoritismos en el proceso de contratación.
Preguntas para los estudiantes:

1.¿Existe alguna no conformidad en este caso?
2.¿Qué ítem de la norma ISO 37001 podría estar fallando?
211
EJERCICIO 2.
Respuestas:
1.No conformidades identificadas:
1. Contratación de personal sin seguir un proceso
transparente.
2. Falta de verificaciones de antecedentes completas.
3. Posibles conflictos de intereses y favoritismos no
gestionados adecuadamente.
2.Ítems de la norma ISO 37001 fallados:
1. 7.2 Evaluación de riesgos de soborno: No se realizó
una evaluación adecuada de los riesgos asociados con
las contrataciones.
2. 8.8 Declaraciones de conflicto de intereses: No se
gestionaron adecuadamente los conflictos de intereses.
3. 9.1 Control interno: Falta de controles internos
adecuados para asegurar un proceso de contratación
transparente y justo.
212
RESUMEN GENERAL
213
ISO 37001 EN RESUMEN
LAS PERSONAS
(Yo como
01 individuo).
LOS
LAS PROCESOS
RELACIONES
CON EL
ENTORNO
03
FUENTE: https://pecb.com/whitepaper/iso-370012016---anti-bribery-management-systems-requirements-with-guidance-for-use
Aspectos Claves del SG-AS
A
CONTEXTO
▪ Cuestiones internas y externas

▪ Partes interesadas y sus
requisitos
E B
EVALUACIÓN Y MEJORA LIDERAZGO
▪ Seguimiento y Medición. ▪ Política

▪ Análisis y evaluación ▪ Roles
▪ Mejora
D C
CONTROLES PLANIFICACIÓN
▪ Controles ▪ Gestión de Riesgos
implementados ▪ Objetivos y Programas
B. Liderazgo
Órgano de Gobierno
✓ Aprueba la política Antisoborno. PRESIDENTE ÓRGANO
✓ Supervisa la implementación del SG-AS por la Alta GOBIERNO
dirección y su eficacia. Presidente CD
Oficial de cumplimiento
✓ Supervisar el diseño e implementación del SG-AS. OFICIAL DE INTEGRIDAD
✓ Brindar asesoramiento y orientación sobre el SG- • Fidel Amesquita
AS y cuestiones relacionadas con el soborno Asesor de GG
✓ Informar sobre el desempeño del SG-AS al órgano
de gobierno y alta dirección
Alta dirección ALTA DIRECCIÓN

✓ Asegura que se implemente, cumpla, Gerente General
mantenga el SG-AS, asignando recursos.
PERSONAL GENERAL
C. Planificación
Los Objetivos deben ser: Planificar logro de objetivos:
¿Qué se va hacer?
¿Qué recursos se requerirán?
Actualizados
¿Quién será responsable?
Comunicados ¿Cuándo se alcanzarán los objetivos?

¿Cómo evaluarán y reportarán resultados?
Objeto de Seguimiento
¿Quién impone sanciones o penalidades?
Contexto, requisito y evaluación
de riesgos
✓ Prevenir
Medible y alcanzables OBJETIVO ✓ Detectar
GENERAL ✓ Enfrentar el soborno
Coherente con la política
C. Planificación
GESTIÓN DE RIESGOS
RIESGO:
✓ Efecto de la incertidumbre de los objetivos
✓ Desviación de los resultados/objetivos previstos
CÓMO IDENTIFICAR RIESGOS DE SOBORNO:

Para ello, se toma en cuenta la comprensión de la entidad y su contexto:
Suceso/Evento Causa Consecuencias

+ +
RIESGO = Hecho o situación que Factor generador de Impacto en la entidad si se
puede ocasionar la la situación de llegara a materializar el
materialización de un
riesgo de soborno
soborno evento
C. Planificación
Preguntas Claves para identificar riesgos de

soborno:
1 ¿Qué puede suceder? 4 ¿Cómo puede suceder?
2 ¿Por qué puede suceder? 5 ¿Cuándo puede suceder?
3 ¿Quién o qué lo puede generar? 6 ¿Dónde puede suceder?
Las circunstancias en las que el soborno puede ocurrir en relación con sus
funciones o actividades y cómo reconocer dichas circunstancias, se encuentran
registradas en las Matrices de Evaluación de riesgo de soborno de los procesos
operativos y de soporte de la organización.
D. Controles
CONTROLES IMPLEMENTADOS
Regalos, hospitalidad,
donaciones y Compromisos Módulo de Atención Controles financieros
Debida
beneficios similares Antisoborno de denuncias y no financieros
diligencia
❑ Disponible en portal Financiero:

Proceso exhaustivo Prohibido la Declaración Corporativo y Web- Ejemplo: presupuesto multianual
para evaluar la aceptación, jurada de SIG No financiero:
naturaleza y podrían percibirse cumplimiento ❑ Acceso para Ejemplo: Presentación
alcance del riesgo como soborno Política colaboradores y declaración jurada de ingresos y
de soborno partes interesadas
de bienes y rentas
E. Evaluación y Mejora
SEGUIMIENTO Y ANÁLISIS Y MEJORA

MEDICIÓN EVALUACIÓN
Se evalúa el desempeño
Antisoborno, la eficacia y Consideraciones para
eficiencia del SG-AS mejora continua
Finalidad de Cambios
Para la evaluación de
Disponibilidad de Recursos
desempeño se realiza: Posibles Consecuencias
Asignación de
Auditorías internas
Responsabilidades
Revisión por la Alta Dirección
Integridad del Sistema
Revisión por el Órgano de Gobierno Frecuencia, Alcance y
Revisión por la función de cumplimiento Cronograma de Actividades
antisoborno
No conformidades y
acciones correctivas
EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
Revisión por Revisión

Revisión
Auditorías Oficial de por el
por la Alta
internas Órgano de
cumplimiento Dirección
(OC) (AD) Gobierno
Revisa el resultado Revisa el resultado

revisión OC revisión AD, OC
Gestión de riesgos Soborno ❑ Cumplimiento de objetivos

❑ Cumplimiento de la Política
❑ N° No conformidad
❑ Sensibilización
❑ N° Observaciones ❑ Capacitación
❑ N° Oportunidades
Mejora Reporte de denuncias de
soborno e investigación
MEJORA
Ninguna
Correcciones o
Acciones
inmediatas
No conformidad
Es el incumplimiento Investigación
de un requisito 1 de las causas
Ejemplo de NC:
No 2 Si bien en el numeral 5.2 del PE22-PE-03 “Gestión
conformidades de requisitos legales objetivos y cambios del SIG”
incluye la determinación de objetivos, metas y
programas y en el formato Programas de Gestión
SIG, F4-PE2-2-PE-03” no se incluyó cómo reportarán
Según la clausula 6.2. de la Norma ISO 3 Acciones los resultados ni quien va imponer sanciones o
37001 una No conformidad corresponde penalidades
correctivas
cuando NO se evidenció que la
organización haya determinado para la
4
Ejemplo de Acción Correctiva:
planificación de los objetivos antisoborno: Actualización de procedimiento PE22-PE-03 Gestión
de requisitos legales objetivos y cambios del SIG que
Cómo reportarán los resultados y Quién va Verificación
incluya cómo reportar resultados y quien es el
a imponer sanciones o penalidades. de Eficacia y
responsable de imponer sanciones o penalidades.
Cierre
CASO FINAL: EMPRESA DE ENERGÍA RENOVABLE "ECOPOWER S.A.“
Contexto General: EcoPower S.A., una empresa de energía renovable con sede
en Bogotá, Colombia, ha experimentado un crecimiento significativo en los
últimos cinco años. La empresa se especializa en proyectos de energía solar y
eólica y ha sido reconocida por su innovación y compromiso con la CASO FINAL :
sostenibilidad. En 2023, EcoPower S.A. alcanzó ingresos anuales de $10,000,000
USD. Sin embargo, recientemente surgieron preocupaciones sobre posibles
prácticas corruptas dentro de la organización.
Problema: Durante una revisión interna, se descubrieron transacciones ECOPOWER S.A

sospechosas relacionadas con la adjudicación de contratos a proveedores. Se
identificó que ciertos contratos se otorgaron a empresas con vínculos
personales con el Director de Compras, Andrés Pérez. Además, hubo
discrepancias en los pagos, donde algunas facturas se pagaron dos veces,
resultando en pérdidas significativas para la empresa.
224
Evaluación de Riesgos:
¿Cómo identificarías y evaluarías los riesgos de soborno en EcoPower S.A.?
Para identificar y evaluar los riesgos de soborno en EcoPower S.A., realizaría las
siguientes acciones:
o Mapeo de Procesos Críticos: Identificar los procesos dentro de la empresa que tienen
o
mayor riesgo de soborno, como la adjudicación de contratos y la gestión de proveedores.
Análisis de Historial: Revisar casos pasados y patrones de conducta que podrían indicar
prácticas corruptas.
CASO FINAL :
o Evaluación de Controles Existentes: Verificar la eficacia de los controles actuales y su
capacidad para detectar y prevenir sobornos.
o Entrevistas y Encuestas: Realizar entrevistas con empleados y socios comerciales para
obtener información sobre posibles riesgos y vulnerabilidades.
o Revisión de Documentación: Examinar documentos y registros financieros para identificar
transacciones sospechosas.
ECOPOWER S.A
¿Qué medidas específicas recomendarías para mitigar estos riesgos?
Para mitigar los riesgos de soborno en EcoPower S.A., recomendaría las siguientes
medidas:
o Implementación de Controles Internos Rigurosos: Fortalecer los controles financieros y de
auditoría para asegurar que todas las transacciones sean verificadas y autorizadas
adecuadamente.
o Capacitación Continua: Proveer capacitación regular a todos los empleados sobre políticas
antisoborno y cómo identificar y reportar actividades sospechosas.
o Sistema de Denuncia Anónima: Establecer un canal seguro y anónimo para que los
empleados puedan reportar posibles casos de soborno sin temor a represalias.
o Evaluación Regular de Proveedores: Realizar auditorías y evaluaciones periódicas a los
proveedores y socios comerciales.
225 o Política de Rotación de Personal: Implementar la rotación de personal en posiciones
críticas para reducir el riesgo de colusión y soborno a largo plazo.
Debida Diligencia:
4. ¿Qué procedimientos de debida diligencia implementarías para la selección
de proveedores?
Los procedimientos de debida diligencia para la selección de proveedores
incluirían:
o Verificación de Antecedentes: Realizar verificaciones de antecedentes de los
CASO FINAL :
proveedores potenciales, incluyendo historial financiero y reputación.
o Evaluación de Riesgos: Evaluar los riesgos de soborno asociados con cada
proveedor.
o Contratos Claros: Incluir cláusulas contractuales que prohíban el soborno y
o
establezcan consecuencias claras para las violaciones.
Auditorías Periódicas: Realizar auditorías regulares a los proveedores para
ECOPOWER S.A
asegurar el cumplimiento de las políticas antisoborno.
4. ¿Cómo verificarías la integridad de los socios comerciales?
Para verificar la integridad de los socios comerciales:
o Debida Diligencia Ampliada: Realizar una investigación exhaustiva que incluya
antecedentes legales, financieros y reputacionales.
o Referencias: Solicitar y revisar referencias comerciales.
o Monitoreo Continuo: Implementar un sistema de monitoreo continuo para
detectar señales de alerta durante la relación comercial.
o Entrevistas Directas: Mantener reuniones y entrevistas regulares con los socios
comerciales para evaluar su compromiso con la integridad y las prácticas éticas.
226
Controles Financieros y No Financieros:
6. Propuesta de controles internos para prevenir el pago de facturas
duplicadas.
Para prevenir el pago de facturas duplicadas:
o Sistema de Gestión Electrónica: Implementar un sistema electrónico
para la gestión de facturas que verifique automáticamente la duplicidad. CASO FINAL :
o Separación de Funciones: Asegurar que la persona que aprueba las
facturas no sea la misma que las procesa y paga.
o Auditorías Internas Regulares: Realizar auditorías internas periódicas
para identificar y corregir errores o fraudes.
6. ¿Qué medidas implementarías para asegurar la transparencia en la ECOPOWER S.A
adjudicación de contratos?
Para asegurar la transparencia en la adjudicación de contratos:
o Proceso de Licitación Abierto: Utilizar un proceso de licitación abierto y
competitivo.
o Criterios de Evaluación Claros: Establecer y comunicar criterios de
evaluación claros y objetivos.
o Comité de Evaluación Independiente: Formar un comité de evaluación
independiente para revisar y seleccionar las propuestas.
o Publicación de Resultados: Publicar los resultados del proceso de
adjudicación de contratos para garantizar la transparencia.
227
Canales de Denuncia:
8. Diseña un sistema de canales de denuncia. ¿Cómo asegurarías la confidencialidad y
protección de los denunciantes?
Para diseñar un sistema de canales de denuncia:
o Canales Múltiples: Establecer múltiples canales de denuncia, como líneas telefónicas, correo
o
electrónico y plataformas en línea.
Anonimato Garantizado: Permitir la opción de denuncias anónimas.
CASO FINAL :
o Protección de Denunciantes: Implementar políticas claras para proteger a los denunciantes
contra represalias.
o Seguimiento y Retroalimentación: Proveer retroalimentación a los denunciantes sobre el estado
de su denuncia, manteniendo la confidencialidad.
Monitoreo y Revisión:
9. ¿Qué indicadores clave de rendimiento (KPIs) utilizarías para monitorear la efectividad ECOPOWER S.A
del sistema de gestión antisoborno?
Indicadores clave de rendimiento (KPIs) para monitorear la efectividad del sistema de
gestión antisoborno incluirían:
o Número de Denuncias de Soborno: Cantidad de denuncias recibidas y procesadas.
o Tiempo de Respuesta: Tiempo promedio para investigar y resolver las denuncias.
o Resultados de Auditorías: Resultados de auditorías internas y externas.
o Capacitación Completa: Porcentaje de empleados que completan la capacitación antisoborno
anualmente.
9. ¿Con qué frecuencia recomendarías realizar auditorías internas y externas?
Recomendaría realizar:
o Auditorías Internas: Trimestralmente para asegurar la detección temprana de cualquier
irregularidad.
o Auditorías Externas: Anualmente para proporcionar una revisión imparcial y detallada del sistema
228 de gestión antisoborno.
LECCIONES APRENDIDAS
Fuente: KPMG Programas de Cumplimiento frente a La Ética Empresarial, La

Competitividad y La Sostenibilidad
229
Fuente: KPMG Programas de Cumplimiento frente a La Ética

Empresarial, La Competitividad y La Sostenibilidad
230
https://www.clarin.com/sociedad/famosos-implicados-escandalo-pago-sobornos-universidades_0_TI15Ai3hP.html
https://expansion.mx/negocios/2015/02/09/hsbc-tiene-un-historial-de-escandalos-en-el-mundo
231
http://www.legaltoday.com/practica-juridica/supranacional/america_latina/los-sistemas-de-gestion-antisoborno-
en-la-realidad-peruana#
232
PREGUNTAS?
233
¡MUCHAS GRACIAS!
EXPOSITORA: Geasmine Quesada G

CONTACTOS: [email protected]
+507 6400 2407

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Formatos disponibles

NOTE:

Interpretación Sistemas de Gestión

1. Antecedentes de Sistemas de Gestión

Nuestra investigación destaca la relación que existe

Principio 10: Las instituciones deben trabajar en contra de la

Colaborar con sus pares para encontrar soluciones en 04

Compartir experiencias y buenas prácticas

Informar su trabajo en contra de la corrupción

Introducción de programas y políticas anticorrupción

La lucha contra la corrupción requiere de un enfoque de

Partes interesadas y cadena de valor.

• Sistemas de Gestión • Responsabilidad

ISO 37001:2016 ISO 37002

Gestión de Riesgos (ISO 31000)

Estratégicos Cumplimiento (ISO37301)

LAS PERSONAS ISO 37301

LOS ISO 37001

• El momento en el cual el individuo considera

Principio 10: Las instituciones deben trabajar en contra de la

En 2022, el 48 % de los encuestados

Sin embargo, los encuestados de 2022

El Gobierno Corporativo orienta, acepta y da

La adopción de buenas practicas de

La gestión transparente y ética hace parte de

Un sistema de gestión puede tratar una sola

El alcance de un sistema de gestión puede incluir la totalidad

La norma ISO 26000, señala que la

• oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja

SOBORNO o no financiera), directa o indirectamente, e independiente de su

CONFLICTO • Situación donde los intereses de negocios, financieros,

ÓRGANO DE • Grupo u órgano que tiene la responsabilidad y autoridad final

4. Contexto de la 6. Planificación 8. Operación 10. Mejora

1.- Objeto y Campo deAplicación

2.- Normas para Consulta

3.- Términos y Definiciones

Proveedores: Agregar agua en un recipiente

La aplicación del enfoque a procesos en un sistema de gestión permite:

ENFOQUE TRADICIONAL ENFOQUE POR PROCESOS

1.Hacer el trabajo 1.Realizar un trabajo eficaz

4.1.- Comprensión de la organización y de su contexto

• Proceso toma de decisiones

Relación con el propósito de la

INTERNAS Ambiente para la Transparencia Perdida de credibilidad y de buena Considerar como X X X

IDENTIFICACIÓN DEL CONTEXTO DE CMC

Inversionistas/accioni Las personas de la

Nos afecta Tratamiento justo

IDENTIFICACIÓN PARTES INTERESADAS

Mediante Ley 124 de 7 de enero de 2020, se crea la Superintendencia de

Principales Tipos de Riesgos Empresariales según su naturaleza:

FINANCIEROS ECONOMICOS AMBIENTALES POLITICOS LEGALES

• Créditos • Beneficios Tienen dos • Gubernamen • Leyes

Establecimiento del contexto

Proceso de evaluación de riesgos

Una vez priorizado el

VER EL PUNTO A.4.4 DEL

Condición del Contexto Fecha de Fecha de

Apertura de Nuevas Ofertas Creación de nuevas carreras

PA DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD 2023-2024

1. Planificar reuniones con la Dirección de Convenios e Internalización para el

Política Antisoborno de la Concesionaria Madden Colón de Panamá