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    Acuatica (Analítico)

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    El documento presenta los registros contables de una empresa acuática incluyendo su balance general, estado de resultados y esquema de mayor. Se detallan las cuentas por cobrar, inventarios, gastos y más.

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    Acuatica (Analítico)

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    El documento presenta los registros contables de una empresa acuática incluyendo su balance general, estado de resultados y esquema de mayor. Se detallan las cuentas por cobrar, inventarios, gastos y más.

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    ACUATICA (ANALÍTICO)

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    de 23

    ACUÁTICA, S.A. DE C.V.

    REGISTRO DE LIBRO DIARIO


    del -- al -- de ---- de ----
    NOMBRE DE LA EMPRESA:
    NOMBRE DEL CONTADOR:

    FECHA DESCRIPCION DEBE


    BANCO $ 1,323,000.00
    CAJA $ 3,200.00
    DOCUMENTO POR COBRAR $ 7,320.00
    DEUDOR DIVERSO $ 13,280.00
    TERRENO $ 1,500,000.00
    EDIFICIO $ 850,000.00
    MOBILIARIO Y EQUIPO $ 70,000.00
    EQUIPO DE REPARTO $ 275,000.00
    CAPITAL
    1 ALMACEN $ 750,000.00
    IVA ACREDITABLE $ 72,000.00
    IVA POR ACREDITAR $ 48,000.00
    BANCO
    PROVEEDORES
    2 BANCO $ 194,764.00
    CLIENTE $ 228,636.00
    VENTAS
    IVA TRASLADADO
    IVA POR TRASLADAR
    3 EQUIPO DE COMPUTO $ 48,000.00
    IVA ACREDITABLE $ 7,680.00
    BANCO
    4 GASTOS DE VENTAS $ 5,729.17
    DEPRECIACIÓN DE EQ. REPARTO $ 5,729.17
    GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 5,325.00
    DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS $ 3,541.67
    DEPRECIACIÓN DE MOB Y EQ. $ 583.33
    DEPRECIACIÓN DE EQ. DE COMPU $ 1,200.00
    DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
    DEPRECIACIÓN ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUIPO
    DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO
    DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE CÓMPUTO
    5 ALMACEN $ 448,275.86
    IVA ACREDITABLE $ 48,055.17
    IVA POR ACREDITAR $ 23,668.97
    BANCO
    PROVEEDORES
    AJ1 GASTOS DE VENTAS $ 158,000.00
    SUELDOS $ 123,000.00
    RENTA $ 20,000.00
    LUZ $ 15,000.00
    GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 208,095.00
    SUELDOS $ 155,795.00
    RENTA $ 32,300.00
    LUZ $ 20,000.00
    GASTOS FINANCIEROS $ 9,959.17
    DOCUMENTOS POR PAGAR

    SUMAS $ 6,297,988.34
    HABER

    $ 4,041,800.00

    $ 522,000.00
    $ 348,000.00

    $ 365,000.00
    $ 26,864.00
    $ 31,536.00

    $ 55,680.00
    $ 3,541.67
    $ 583.33
    $ 5,729.17
    $ 1,200.00

    $ 348,400.00
    $ 171,600.00

    $ 376,054.17

    $ 6,297,988.34
    Concepto %
    Gastos de Administración Edificios $ 850,000.00 5%
    Gastos de Administración Mobiliario y equipo $ 70,000.00 10%
    Gastos de Ventas Equipo de reparto $ 275,000.00 25%
    Gastos de Administración Equipo de cómputo $ 48,000.00 30%
    Depreciación anual Depreciación mensual
    $ 42,500.00 $ 3,541.67
    $ 7,000.00 $ 583.33
    $ 68,750.00 $ 5,729.17
    $ 14,400.00 $ 1,200.00
    ACUÁTICA, S.A. DE C.V.

    REGISTRO ESQUEMA DE MAYOR

    del -- al -- de ---- de ----

    ESQUEMAS DE MAYOR

    BANCO CAJA
    $ 1,323,000.00 $ 522,000.00 (1 $ 3,200.00
    2) $ 194,764.00 $ 55,680.00 (3
    $ 348,400.00 (5

    $ 1,517,764.00 $ 926,080.00 $ 3,200.00 $ -


    $ 591,684.00

    EDIFICIOS MOBILIARIO YEQUIPO

    $ 850,000.00 $ 70,000.00

    $ 850,000.00 $ - $ 70,000.00 $ -

    IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR


    1) $ 72,000.00 1) $ 48,000.00
    3) $ 7,680.00 5) $ 23,668.97
    5) $ 48,055.17

    $ 127,735.17 $ - $ 71,668.97 $ -

    IVAPOR TRASLADAR EQUIPO DE COMPUTO

    $ 31,536.00 (2 3) $ 48,000.00

    $ - $ 31,536.00 $ 48,000.00 $ -

    DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS DEPRECIACIÓN ACUM. DE


    MOBILIARIO Y EQUIPO
    $ 3,541.67 (4 $ 583.33 (

    $ 3,541.67 $ 583.33
    GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE VENTA
    AJ1) $ 9,959.17 4) $ 5,729.17 4)
    AJ1) $ 158,000.00 AJ1)

    $ 9,959.17 $ 163,729.17
    DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVEROSOS TERRENOS
    $ 7,320.00 $ 13,280.00 $ 1,500,000.00

    $ 7,320.00 $ - $ 13,280.00 $ - $ 1,500,000.00

    EQUIPO DE REPARTO CAPITAL ALMACEN

    $ 275,000.00 $ 4,041,800.00 1) $ 750,000.00


    5) $ 448,275.86

    $ 275,000.00 $ - $ - $ 4,041,800.00 $ 1,198,275.86


    $ 1,198,275.86

    PROVEEDORES CLIENTES IVA TRASLADADO


    $ 348,000.00 (1 2) $ 228,636.00
    $ 171,600.00 (5

    $ - $ 519,600.00 $ 228,636.00 $ - $ -

    VENTAS DOCUMENTOS POR PAGAR

    $ 365,000.00 ( 2A $ 376,054.17 ( AJ1

    $ 365,000.00 $ - $ 376,054.17

    DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO


    DE REPARTO DE CÓMPUTO
    $ 5,729.17 (4 $ 1,200.00 ( 4

    $ 5,729.17 $ 1,200.00
    GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
    $ 5,325.00
    $ 208,095.00

    $ 213,420.00
    TERRENOS

    $ -

    ALMACEN

    $ -

    IVA TRASLADADO
    $ 26,864.00

    $ 26,864.00
    ESTADO DE RESULTADOS
    ACUÁTICA, S.A. DE C.V.
    DEL -- AL -- DE ---- DEL ----
    Ventas
    Inventario inicial $ -
    Compras netas $ 1,198,275.86
    Total de mercancía disponible $ 1,198,275.86
    Inventario final $ 1,015,775.86
    Costo de ventas
    Utilidad bruta
    Gastos de venta
    Gastos de administración
    Pérdida de operación
    Gastos financieros
    Pérdida del ejercicio
    $ 365,000.00

    $ 182,500.00
    $ 182,500.00
    $ 163,729.17
    $ 213,420.00
    $ 194,649.17
    $ 9,959.17
    $ 204,608.34
    ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA
    ACUÁTICA, S.A. DE C.V.
    DEL -- AL -- DE ---- DEL ----

    ACTIVOS

    CIRCULANTES MONTO
    CAJA $ 3,200.00
    BANCO $ 591,684.00
    INVENTARIO FINAL $ 1,015,775.86
    CLIENTES $ 228,636.00
    DOCUMENTOS POR COBRAR $ 7,320.00
    IVA ACREDITABLE $ 127,735.17
    IVA POR ACREDITAR $ 71,668.97
    DEUDORES DIVEROSOS $ 13,280.00

    Total $2,059,300

    NO CIRCULANTES MONTO
    TERRENOS $ 1,500,000.00
    EDIFICIOS $ 850,000.00
    DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS -$ 3,541.67
    MOBILIARIO YEQUIPO $ 70,000.00
    DEPRECIACIÓN ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUIPO -$ 583.33
    EQUIPO DE REPARTO $ 275,000.00
    DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO -$ 5,729.17
    EQUIPO DE COMPUTO $ 48,000.00
    DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE CÓMPUTO -$ 1,200.00
    Total $2,731,946

    TOTAL ACTIVO $4,791,246


    POSICIÓN FINANCIERA
    TICA, S.A. DE C.V.
    AL -- DE ---- DEL ----

    PASIVOS

    CORRIENTES MONTO
    PROVEEDORES $ 519,600.00
    DOCUMENTOS POR PAGAR $ 376,054.17
    IVA TRASLADADO $ 26,864.00
    IVAPOR TRASLADAR $ 31,536.00

    TOTAL PASIVO $ 954,054.17

    CAPITAL CONTABLE MONTO


    CAPITAL $ 4,041,800.00
    PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 204,608.34
    TOTAL CAPITAL CONTABLE $3,837,192

    TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE $4,791,246


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