El zapatito feliz tienen las siguientes operaciones

SALDOS INICIALES :
BANCOS 500,000, C.SOCIAL 500,000
1. El 1 de enero compra maquinaria en 200,000, que paga con ch.
2. Compra 150 pares de zapatos en 100 c/U, que paga con cheque.
3. Contrata una póliza de seguro en 5,000 con ch., con una cobertura de 250,000.
4. Paga honorarios por 5000 con ch.
5. Vende 100 pares en 200 c/u, que le depositan.
6. Exactamente a los 12 meses, ocurre explosión y hay pérdida total de la maquinaria.
7. Presentan la declaración a la aseguradora.
8. La aseguradora paga la póliza, por 110,000, que deposita.

SALDOS
CAJA $ 80,780.00
BANCOS $ 2,838,997.00
ALMACEN $ 429,972.42
CLIENTES $ 70,000.00
DOC X COBRAR $ 82,011.00
IVA ACREDITABLE $ 202,172.14
IVA X ACREDITAR $ 330,400.00
EDIFICIOS $ 4,134,743.00
EQUIPO DE REPARTO $ 56,321.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 80,000.00
PROVEEDORES $ 74,727.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 21,987.00
DOC X PAGAR $ 2,366,809.00
IVA X CAUSAR $ 9,655.18
IMPUESTOS POR PAGAR $ 3,780.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 3,755,000.00
CAPITAL CONTRIBUIDO $ 2,030,027.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 43,411.38
SUMAS $ 8,305,396.56 $ 8,305,396.56
1
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 15,000.00
BANCOS $ 15,000.00
SUMAS $ 15,000.00 $ 15,000.00
ASIENTO POR EL PAGO DEL PRESTAMO HIPOTECARIO
2
DOC X PAGAR $ 94,672.36
IVA ACREDITABLE $ 15,147.58
BANCOS $ 109,819.94
SUMAS $ 109,819.94 $ 109,819.94
ASIENTO POR EL PAGO DE LETRA DE CAMBIO MAS IVA
3
ALMACEN $ 18,800.00
IVA ACREDITABLE $ 3,008.00
BANCOS $ 21,808.00
SUMAS $ 21,808.00 $ 21,808.00
ASIENTO POR LA COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO
4
GASTOS DE VENTA $ 780.00
IVA ACREDITABLE $ 124.80
BANCOS $ 904.80
SUMAS $ 904.80 $ 904.80
ASIENTO POR EL PAGO DE FLETES MAS IVA
5
GASTOS DE VENTA $ 3,879.31
IVA ACREDITABLE $ 620.69
BANCOS $ 4,500.00
SUMAS $ 4,500.00 $ 4,500.00
ASIENTO POR EL PAGO DE MANTENIMIENTO DEL EQUIPO DE REPARTO IVA INCLUIDO
6
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,206.90
IVA ACREDITABLE $ 193.10
BANCOS $ 1,400.00
SUMAS $ 1,400.00 $ 1,400.00
ASIENTO POR EL PAGO DE GASOLINA AL EQUIPO DE TRANSPORTE DEL DPTO DE ADMINISTRACION IVA INCLUIDO
7
BANCOS $ 174,999.92
VENTAS $ 150,862.00
IVA CAUSADO $ 24,137.92
SUMAS $ 174,999.92 $ 174,999.92
ASIENTO POR VENTA AL CONTADO
7A
COSTO DE VENTA $ 105,603.40
ALMACEN $ 105,603.40
SUMAS $ 105,603.40 $ 105,603.40
8
$ -

$ -
SUMAS $ - $ -

$ -
$ -
SUMAS $ - $ -

$ -
$ -
SUMAS $ - $ -

8C
$ -
$ -
SUMAS $ - $ -
 ASIENTO 25
BANCOS $ 92,800.00
DEP.ACUM.EQ REPARTO $ 125,000.00
OTROS GASTOS $ 295,000.00
EQUIPO DE REPARTO
IVA CAUSADO
SUMAS IGUALES $ 512,800.00

MOI 500000 Venta 80000

Menos: Menos:
Dep. Acumulada 125000 Valor en libros 375000
Valor en libros 375000 Pérdida -295000
$ 500,000.00
$ 12,800.00
$ 512,800.00

12800
 BANCOS CAPITAL SOCIAL ALMACEN

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

GASTOS DE ADMINISTRACION

$ - $ - $ - $ - $ -
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VENTAS

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COSTO DE VENTAS
$ - $ - $ - $ - $ -
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IVA A FAVOR PERDIDAS Y GANANCIAS

$ - $ - $ - $ - $ -
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ISR POR PAGAR PTU POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR

$ - $ - $ - $ - $ -
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$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
ALMACEN IVA ACREDITABLE

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$ -

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VENTAS IVA CAUSADO

$ - 5

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 $ - $ - $ -
$ -

PERDIDAS Y GANANCIAS RESULTADO DE EJERCICIO

$ - $ - $ -
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MPUESTOS POR PAGAR

$ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ -
 COMERCIAL S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS
ELABORADO DEL 1 AL 28 DE FEBRERO 2020

VENTAS $ -
menos COSTO DE VENTAS $ -
menos GIF $ -
UTILIDAD BRUTA $ -
menos GASTOS DE OPERACIÓN $ -
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION $ -
GASTOS FINANCIEROS $ -
UT. O PERDIDA EN ACTIVO FIJO $ -
OTROS GASTOS $ -
PRODUCTOS FINANCIEROS $ -
UTILIDAD DE OPERACIÓN ANTES DE IMPUESTOS $ -
menos ISR 30% $ -
PTU 10% $ -
UTILIDAD NETA $ -
COMERCIAL S.A DE C.V
BALANCE GENERAL
DE ENERO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANT
BANCOS $ - IMPUESTOS POR PAGAR
ALMACEN $ -
IVA A FAVOR $ - TOTAL PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL

TOTAL ACTIVO $ - TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

FIRMAS: FIRMAS:

CUENTAS DE ORDEN
VALORES CONTINGENTES:
 01

PASIVO CIRCULANTE
$ -

$ -

$ -
$ -
$ -

MAS CAPITAL $ -