Trabajo de Campo - 3.2 - CIF

CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
ACTIVIDAD
I. DATOS INFORMATIVOS:
Título : Operaciones de Efectivo en las entidades financieras
Tipo de participación : Grupal
Plazo de entrega : Sábado 04 de Noviembre hasta las 23:59 horas
Medio de presentación : Gestor de Prácticas de Campo
Calificación : 0 a 20
II. EVIDENCIA DE APRENDIZAJE:

Con la finalidad de aplicar los conocimientos adquiridos en la semana 6, desarrollar
ejercicios sobre manejo de cuentas corrientes y operaciones de canje aplicando el
plan de cuentas para empresas del sistema financiero. A continuación, se detalla el
planteamiento de ejercicios.
1. El Sr. Romario Reyes de profesión Contador Público brindó servicio de

consultoría contable al Sr. Mario Guerrero, quien realizó pago de los honorarios
profesionales girando dos cheques del Banco Interbank por los importes de S/
15,0000 y $ 5,000. El Sr. Reyes, en su condición de beneficiario, realizó
depósito de dichos cheques en su cuenta corriente del mismo Banco
(Interbank).
Se pide:
a) Realizar el registro contable de la operación de depósito de cheque en la
cuenta corriente del beneficiario, asuma el tipo de cambio del día S/ 3.820
2. El Sr. Alberto López es gasfitero y brindó servicios sanitarios a la UPN S.A.C.,

esta institución educativa mantiene cuenta corriente en el Scotiabank y gira el
cheque N° 12345 a favor del Sr. López por el importe de S/ 7,000 para cancelar
por sus servicios.
El Sr. López llevó dicho cheque al Banco de Crédito para depositar en su cuenta
de ahorros que mantiene en dicho Banco.
Se pide:
Pág. 1
a) En la contabilidad del Banco Interbank, ¿cuál sería el registro contable que

realizará cuando llegue el canje a la cámara de compensación?
b) En la contabilidad del Banco de Crédito ¿cuál será el registro contable a
realizar por el depósito de cheque de otro banco realizado por el cliente Alberto
López?
3. El Beneficiario Freddy Torres recibió dos cheques por el importe de S/ 100,000

y $ 20,000 del Sr. Rodrigo Carillo (girador del cheque). El beneficiario es cliente
del Banco de Crédito por lo que procede a depositar los cheques en su cuenta
corriente de dicho Banco, mientras que el girador del cheque es cliente del
BBVA. El tipo de cambio del día fue 3.815
Se pide:
a) Realizar el registro contable de la operación de depósito de cheques en la
cuenta del beneficiario
b) Realice el registro contable de la liquidación que realiza, a través de la
cámara de compensación
4. El Sr. Ronald Olivares compró un Cheque de Gerencia del Banco de Crédito,

por el importe de S/ 500,000, por dicho servicio se cobra una comisión de S/
50, para lo cual el cliente dio instrucción al Banco que le carguen de su cuenta
corriente.
Se pide:
Realizar la operación de emisión de cheque de gerencia para el cliente Ronald
Olivares y el cargo correspondiente, que incluye la comisión, en la cuenta
corriente del cliente.
5. El Sr. Jorge Tejada es cliente del Baco de Crédito y mantiene una cuenta
corriente en dicho Banco, para pagar su obligación por compra de vestido emite
el cheque N° 12345 por el importe de S/ 12,000 a favor de la Sra. Elsa
Gutiérrez, quien es cliente del Banco BBVA por lo que procede a depositar el
cheque recibido en su cuenta corriente del BBVA.
El Sr. Manuel Gomez es cliente del Banco BBVA, tienen una cuenta corriente
y procede a emitir el cheque N° 22230 por el importe de S/ 15,000 a favor de la
Sra. María Fernández, esta última es cliente del Banco de Crédito por lo que
procede a depositar el cheque en su cuenta corriente del BCP.
Se pide:
a) ¿Cuál será el asiento contable que debe realizar el BBVA al recibir el cheque
de la Sra. Elsa Gutiérrez?
b) ¿Cuál será el asiento contable que debe realizar el BBVA cuando la Cámara
de compensación le haga llegar como cheque girado por el Sr. Manuel Gomez?
c) ¿Cuánto es el importe neto que el Banco Central debe abonar o cargar en la
cuenta corriente ordinaria que mantiene el BBVA en el BCRP?
Pág. 2
III. INDICACIONES
Para la presentación del informe se debe considerar lo siguiente:
1. Condiciones para el envío:
• El documento debe ser presentado en archivo Word o Excel
• Graba el archivo con el siguiente formato:
TC3.2_(nombre del curso)_Número de Grupo_ nombre del representante
Ejemplo: TC3.2_CIF_G-1_Mario Pérez
2. Únicamente el representante del grupo debe presentar el trabajo, además

asegúrese que en la carátula se detalle los apellidos y nombres de todos
los integrantes del grupo. La entrega se realizará vía Gestor de Práctica de
Campo para su calificación, cualquier otra forma de presentación no será
calificado.
IV. RÚBRICA DE EVALUACIÓN

La asignación del puntaje máximo a cada criterio es aplicable si este se cumple a
nivel satisfactorio. El docente del curso determina el puntaje de cada ítem de
acuerdo a su juicio de experto.
Ítem Aspectos a Evaluar L EP NL

1 Realiza el registro contable de operaciones cargos y 4 2 0
abonos en cuentas corrientes, en soles y en dólares, por
pagos con emisión de cheques del mismo Banco.
2 Realiza el registro contable de operaciones de cargos y 4 2 0
abonos en cuentas bancarias por pagos con emisión de
cheques de otro Banco.
3 Realiza el registro contable de operaciones de abono en 4 2 0
cuentas corrientes, en soles y en dólares, con cheques
de otro Banco, asimismo realiza el registro contable de
la operación que realiza la cámara de compensación.
4 Realiza el registro contable por emisión de cheque de 4 2 0
gerencia con cargo a cuenta corriente del cliente con su
respectiva aplicación de comisiones.
5 Realiza el registro contable de operaciones de cargos y 4 2 0
abonos en cuentas corrientes por pagos con emisión de
cheques de otro Banco. Asimismo realiza el registro
contable de liquidación neta de la cámara de
compensación electrónica.
Total
Pág. 3

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1. El Sr. Romario Reyes de profesión Contador Público brindó servicio de

2. El Sr. Alberto López es gasfitero y brindó servicios sanitarios a la UPN S.A.C.,

a) En la contabilidad del Banco Interbank, ¿cuál sería el registro contable que

3. El Beneficiario Freddy Torres recibió dos cheques por el importe de S/ 100,000

4. El Sr. Ronald Olivares compró un Cheque de Gerencia del Banco de Crédito,

2. Únicamente el representante del grupo debe presentar el trabajo, además

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