SISTEMA PREVENCIÓN Y GESTIÓN

RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FT

MODALIDAD: Virtual
Gerencia de Control LA/AS
ÁREA:

FECHA: Marzo del 2020

SISTEMA PREVENCIÓN Y GESTIÓN RIESGOS DE
LAVADO DE ACTIVOS Y FT

MANUEL TIMANA MORALES

Certificado CP/AML y AML/CA FIBA FIU EEUU

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Estándares y regulación internacional. Principales normas nacionales
contra LA/FT

* Ley N° 26702 “Ley del sistema Financiero, Seguros y AFP y

* Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito orgánica de la SBS” ( 09.12.96).
de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas – “Convención * Ley N° 27693 “Ley que crea la UIF Perú” (12.04.02) y sus
de Viena” - 1988. normas modificatorias N° 28306 (29.07.04).
* Convención Internacional Contra la Delincuencia * Ley Nº 29038 “Ley que incorpora la UIF Perú a la SBS”
Organizada Transnacional- “Convención de Palermo”- 2000. (12.06.07).
* Grupo de Acción Financiera Internacional-GAFI creado * D. Leg. N° 1106 “Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el
1989 “40 recomendaciones anti LA/FT” (Versión primera lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y
1990). (Versión actual Mayo 2012). crimen organizado” (18.05.2015) y modificatoria D Leg 1249
(26.11.2016).

* D. Leg. N° 1249 “Decreto Legislativo que dicta medidas para

fortalecer la prevención, detección y sanción del LA/FT
* Comité de Basilea 2001 “Principios debida diligencia (26/11/2016).
clientes”.
* DS. N° 020-2017-JUS “Reglamento de la ley N° 27693”
* Convención de las Naciones Unidas “Contra la (06.10.17).
Corrupción” - ONU 2003. (Convención de Mérida).
* Res. SBS N° 2660-2015 “Reglamento de Gestión de Riesgos
* Grupo Egmont (Palacio Egmont-Arenberg en Bruselas) de LA/FT” (18.05.2015) y Res. SBS 4705-2017 “Modifica el
formado 1995. Reglamento de Gestión de Riesgos de LA/FT, aprobado por la
* Grupo de Acción Financiero Latinoamérica-GAFILAT. Resolución SBS N° 2660-2015” (11.07.2017).
* OEA CICAD “Reglamento modelo sobre Delitos de * Res. SBS Nº 2755-2018 “Reglamento de Infracciones y
Lavado relacionados con el TID y otros delitos graves”. Sanciones Superintendencia de Banca y Seguros y AFP”
(17.07.2018).

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 Definición de Lavado de Activos

Es el proceso a través del cual se oculta dinero, bienes efectos o

ganancias de procedencia ilícita para ingresarlos a la economía
formal de un país y dar una apariencia de legalidad y, evitar su
identificación e incautación por parte de las autoridades
competentes.

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 Delitos de Lavado de Activos:
Transporte, traslado, ingreso o
Actos de conversión y Actos de ocultamiento y salida por Territorio Nacional-
transferencia. tenencia. TN de dinero o títulos valores
de origen ilícito
• El que convierte o • El que adquiere, utiliza, • El que transporta o
transfiere dinero, bienes, posee, guarda, administra, traslada consigo o por
efectos o ganancias cuyo custodia, recibe, oculta o cualquier medio dentro del
origen ilícito conoce o mantiene en su poder TN dinero en efectivo o
debía presumir, con la dinero, bienes, efectos o instrumentos financieros
finalidad de evitar la ganancias, cuyo origen negociables emitidos “al
identificación de su origen, ilícito conoce o debía portador” cuyo origen
su incautación o decomiso, presumir, … ilícito conoce o debía
… presumir, con la finalidad
de evitar la identificación
de su origen, su
incautación o decomiso; o
hace ingresar o salir del
país consigo o por
cualquier medio tales
bienes, cuyo origen ilícito
conoce o debía presumir,
con igual finalidad, será
reprimido …
5
 “Debiendo presumir”

“El deber de presumir el origen ilícito se convierte en una

exigencia para el ciudadano, pues en la investigación no se
analizará sí él podía presumir, sino solo debía presumirlo, lo
cual obliga a la ciudadanía a tener un deber de cuidado”

Fuente: Gaceta Jurídica, Mayo 2012, por: Christian Salas Beteta (Abog.
Penalista)

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 Autonomía del delito y prueba indiciaria

El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para

su investigación, procesamiento y sanción no es necesario
que las actividades criminales que produjeron el dinero, los
bienes, efectos o ganancias, hayan sido descubiertas, se
encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o
hayan sido previamente objeto de prueba o condena.

7
Delitos fuentes

. 8. Trata de personas,
1. Minería ilegal,
• 9. Tráfico ilícito de armas,
2. Tráfico ilícito de drogas, • 10. Tráfico ilícito de migrantes,
3. Terrorismo, • 11. Delitos tributarios,
• 12. Extorsión,
4. Financiamiento del terrorismo, • 13. Robo,
5. Delitos contra la • 14. Delitos aduaneros
administración pública, • 15. Cualquier otro con capacidad de
generar ganancias ilegales.
6. Secuestro,
7. Proxenetismo,

8
 Señal de alerta

- Clientes o usuarios, muestran comportamientos o actitudes

peculiares en la información que proporcionan o no, en su
conducta y/o situaciones atípicas de sus operaciones.

- Hechos que pueden encubrir operaciones de lavado de activos

u otros delitos.

- No toda señal de alerta, implica la existencia de situaciones

ilegales.
 Casuística señal de alerta del
trabajador:
El estilo de vida del trabajador, no
corresponde a sus ingresos o existe un cambio
notable e inesperado en su situación
económica y/o social.

Ejemplo. Trabajador que fines de semana,

concurría con algunos colaboradores y otras
personas a discotecas y otros lugares, quien
generalmente cancelaba las cuentas,
prestaba dinero, contaba con dos parejas e
hijos.
10
 Señales de alerta referida a
trabajadores

- Se comprueba que el trabajador no ha

comunicado o ha ocultado al oficial de
cumplimiento información relativa al
cambio en el comportamiento de algún
cliente.
- El trabajador constantemente evita o se
niega a tomar vacaciones.

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 Casuística señal de alerta del
trabajador:
Presenta un crecimiento inusual o
repentino en el número de operaciones
y/o importe de las mismas.

Ejemplo. Depósitos en su cuenta de

ahorros, por montos superiores a sus
niveles de ingresos, operaciones con
mayores frecuencias ( en periodos
diferente al abono de sus beneficios) o
realizados por terceras personas.
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 Operación
Operación inusual: sospechosa:

Operación realizada o que se haya Operación realizada o que se haya

intentado realizar cuya cuantía, intentado realizar, cuya cuantía o
características y periodicidad características no guarda
no guarda relación con la relación con la actividad
actividad económica del cliente, económica del cliente o que no
sale de los parámetros de cuenta con fundamento
normalidad vigentes en el económico; o que, por su
mercado o no tiene un número, cantidades transadas o
fundamento legal evidente. las características particulares de
estas, puede conducir
razonablemente a sospechar
que se está utilizando a la
empresa para transferir,
manejar, aprovechar o invertir
recursos provenientes de
actividades delictivas o
destinados a su financiación.
Infracciones u omisiones SIPGERLA/FT

El SIPGERLAFT y, las demás

disposiciones legales aplicables a esta
materia, son de debido cumplimiento
por parte de directores , funcionarios y
todo trabajador, las infracciones u
omisiones que pueden incurrir, se
califican en faltas: muy grave, grave y
leve, las mismas que se indican:

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 - No reportar operaciones sospechosas calificadas a la UIF Perú.
- Poner de conocimiento a terceras personas o funcionarios y colaboradores no
competentes, información de operación(es) sospechosa(s), registro de
Faltas muy operaciones u otra que ha sido comunicado o no a la UIF-Perú.
graves - Presentación de declaraciones juradas de no tener antecedentes penales y
policiales no ajustadas a la verdad y, de bienes y rentas con información falsa y/o
incompleta.

- No actualizar y/o regularizar información de conocimiento del cliente.

- Registrar información de conocimiento del cliente con datos falsos o irreales.
Faltas - No participar (injustificadamente) en los cursos de capacitación o exámenes de
conocimientos de prevención y gestión riesgos LA/FT organizados por la Caja
graves Sullana.
- Denegar o no entregar dentro del plazo establecido la información solicitada por
la SBS, UIF-Perú, de acuerdo a la normativa vigente sobre prevención y gestión de
LA/FT.

- No llenar o procesar incorrectamente los registros de operaciones únicas,

conforme a las normas y procedimientos establecidos en el Manual SIPGERLA/FT.
Faltas - No solicitar, verificar, identificar, y/o monitorear información de la debida
leves diligencia del cliente.
- Registro incorrecto e incompleto de la información de conocimiento del cliente
(ficha cliente). 15
 Registro de operaciones - RO
Son reportes electrónicos (imprimibles o no) que permiten registrar las operaciones que
realizan los clientes, beneficiaros o terceras personas en empresas del sistema financiero
o en otros sujetos obligados, cuyos montos, conceptos y características son establecidos
por las normas especificas que dicta los diferentes organismos reguladores y de control.
(1)
Estos registros pueden ser: Registros de Op. Únicos (ROU) o múltiples (ROM).

ROU: ROU:
Tratándose de
ROU: Compra y/o venta
transferencia de Bienes otorgados de divisas en
fondos en efectivo y en garantía efectivo, la
ROU: de la entrega de
Operaciones por fondos en efectivo a
(alhajas u otros obligación resulta
importes iguales o un cliente – objetos de oro o aplicable para las
superiores a US$ beneficiario, la plata), cuando el operaciones
10,000.00, su obligación comprende valor neto de iguales o
equivalente en a las operaciones realización y/o de superiores a US$
moneda nacional u iguales o superiores a adjudicación es 5,000.00 (dólares
otras monedas, de ser US$ 2,500.00,
el caso. (dólares americanos) igual o superior a americanos) o su
o su equivalente en US$ 2,500.00 equivalente en
moneda nacional u (dólares moneda nacional u
otras monedas, de ser americanos) otras monedas, de
el caso. ser el caso.
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Cuando la operación única, es en efectivo, las empresas deben solicitar una declaración jurada al
ejecutante de la operación, donde debe detallarse el origen de los fondos utilizados en la operación
materia de registro.
Requerimiento de información adicional para operaciones
en Moneda Extranjera-M.E en efectivo

Las empresas deben solicitar información adicional a la DJ, para determinar y sustentar
el origen de fondos, cuando se efectúen operaciones en M.E en efectivo, …, por importes
iguales o superiores a:

a) Tratándose de transferencias de fondos, el importe es de

US$ 7,500.00 (Dólares Americanos), su equivalente en otras
monedas extranjeras, de ser el caso.

b) Cuando se trate de operaciones de compra y/o venta de divisas, el

importe es US$ 10,000.00 (dólares americanos), su equivalente en otras
M.E, de ser el caso.

c) Para las operaciones no consideradas en los literales precedentes, el

importe a considerar es de US$ 50,000.00 (Dólares Americanos), su
equivalente en otras M.E, de ser el caso.

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 Información adicional (Transacciones
previamente bancarizadas) Sustentatoria.
a) Retiros y cancelación de cuentas de ahorros.
(Comprobante de retiro o cancelación).
b) Cancelaciones de cuentas ahorros a plazo.
(Comprobante de cancelación)
c) Desembolso de préstamos de otra entidad. (Comprobante
de desembolso del crédito)

d) Remesas del exterior. (Comprobante de recepción de

remesa)
e) Cancelación certificados bancarios (Comprobante de
cancelación Certificado bancario).
f) Servicios profesionales. (Recibos por honorarios, facturas
emitidas o contrato de servicios)

g) Lotería y/o juegos de azar. (Documento de entrega del premio

en efectivo, con mención del cliente y persona que otorga el
premio).
h) Fondos provenientes de juntas o ahorro colectivo. (Documento
simple donde se declare datos de los aportantes: nombres y
apellidos completos, tipo y número de documento de identidad,
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18
domicilio y finalidad y/o motivo de la junta o ahorro colectivo).
 Personas expuestas políticamente (PEP):

Personas naturales, nacionales o extranjeras, que

cumplen o que en los últimos cinco (5) años hayan
cumplido funciones públicas destacadas o funciones
prominentes en una organización internacional, sea en
el territorio nacional o extranjero, y cuyas circunstancias
financieras puedan ser objeto de un interés público.
Asimismo, se considera como PEP al colaborador
directo de la máxima autoridad de la institución.

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Algunos PEP:
* Presidentes, jefes de estado o cargos similares. * Congresistas, miembros del parlamento o cargos
similares; miembros de la oficialía mayor del
* Presidente del consejo de ministros, ministros, Congreso o cargos similares.
viceministros y secretarios generales del Poder
Ejecutivo. * Presidente del Poder Judicial y Presidente de la
Corte Suprema de Justicia; jueces supremos, jueces
* Gobernadores regionales y alcaldes o máxima superiores (vocales), jueces especializados o mixtos,
autoridad de gobiernos regionales y locales, gerente general, secretario general y cargo equivalente
vicegobernadores regionales, regidores y gerentes de en el fuero militar.
gobiernos regionales y locales.

* Comandante General de la Marina de Guerra,

* Fiscal de la Nación, fiscales supremos, fiscales Comandante General de la Fuerza Aérea,
adjuntos supremos, fiscales superiores, fiscales Comandante General del Ejército y Director General
provinciales; el gerente general y el secretario general de la Policía Nacional, o cargos similares de las
del Ministerio Público; así como cargos equivalentes fuerzas armadas y de las fuerzas de seguridad pública.
en el fuero militar (fiscales encargados de la justicia
militar). * Los titulares o encargados de las áreas de tesorería,
presupuesto, finanzas y logística del sector público.

* Gerente general, gerentes o cargos de primer nivel;

* Embajadores, cónsules y ministros
directores de empresas con participación estatal plenipotenciarios.
mayoritaria en el capital social, como son el Banco de
la Nación, el Fondo Mivivienda y la Corporación * Fundadores, miembros de los órganos
directivos, representantes legales, contador,
Financiera de Desarrollo y las cajas municipales de
tesorero y candidatos a elecciones de los
ahorro y crédito partidos políticos o alianzas
20 electorales.
 Omisión de comunicación de
operaciones o transacciones sospechosas

El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o

profesionales, omite comunicar a la autoridad
competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado,…, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor
de cuatro ni mayor de ocho años.

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Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro
de información
El que rehúsa o retarda suministrar a la autoridad
competente, la información económica, financiera,
contable, mercantil o empresarial que le sea requerida,
en el marco de una investigación o juzgamiento por
delito de L/A, o deliberadamente presta la información
de modo inexacto o brinda información falsa, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de
dos ni mayor de cuatro años,…

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 Reglas de investigación.

 Levantamiento del secreto bancario,

 Secreto de las comunicaciones,
 Reserva tributaria y
 Reserva bursátil

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Principales funciones UIF Perú
Solicitar informes, documentos, antecedentes …, a cualquier organismo público del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y
Locales, instituciones y empresas pertenecientes a éstos, y en general a toda institución o empresa del Estado sin excepción ni
reserva alguna, …, y a todas las PN o PJ privadas, quienes están obligados a proporcionar la información requerida bajo
responsabilidad.

Solicitar, recibir, requerir ampliaciones y analizar información sobre las operaciones sospechosas
que le reporten los sujetos obligados a informar.

Recibir y analizar los Registros de Operaciones…, los cuales deberán ser entregados
obligatoriamente por los sujetos obligados a la UIF-Perú…

Comunicar al Ministerio Público aquellas operaciones que luego del análisis e investigación
respectivos, se presuma que estén vinculadas a actividades de LA/FT, tiene validez probatoria al ser
asumido por el Fiscal como elemento sustentatorio para la investigación y proceso penal.

Supervisar y sancionar en materia de prevención del delito de LA/FT a aquellos sujetos obligados
que carecen de organismo supervisor.

Excepcionalmente, …, podrá disponer el congelamiento de fondos en los casos vinculados al delito de

LA/FT. En estos casos, se deberá dar cuenta al Juez en el plazo de veinticuatro (24) horas de dispuesta la
medida, …
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Principales responsabilidades de:

Directorio Gerencia
* Aprobar y revisar periódicamente las políticas y *La gerencia general, conjuntamente con el
procedimientos para la gestión de los riesgos de directorio, tiene la responsabilidad de
LA/FT. implementar el sistema de prevención del
* Aprobar el manual y el código de conducta. LA/FT.

* Los gerentes, o las personas de las unidades

*Establecer y revisar periódicamente el organizativas de negocios o de apoyo, …, tienen la
funcionamiento del sistema de prevención del LA/FT. responsabilidad de cumplir con las medidas asociadas al
* Designar a un oficial de cumplimiento-OC. control de los riesgos de LA/FT, …, apoyando al O.C en
el desarrollo de su labor.

* Proveer los recursos (humanos, tecnológicos, entre otros) e

infraestructura que permitan, …, el cumplimiento de
funciones y responsabilidades del O.C.
* Establecer medidas para mantener la confidencialidad del
O.C.

*Aprobar el plan anual de trabajo y capacitación del

O.C.
* En caso corresponda, aprobar la creación de un
comité de riesgos de LA/FT.

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Oficial de cumplimiento

- Debe ser designado por el directorio, depender y comunicar

directamente a dicho órgano de gobierno y gozar de autonomía e
independencia en el ejercicio de sus funciones.

- El oficial de cumplimiento debe encontrarse en la categoría de primer

nivel gerencial..
- Debe contar con los beneficios laborales propios del primer nivel
gerencial.

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26
 Funciones del oficial de cumplimiento

. . .

• Vigilar la adecuada • Implementar las políticas y • Evaluar las operaciones y en

implementación y procedimientos para asegurar su caso, calificarlas como
funcionamiento del sistema de la adecuada gestión de riesgos sospechosas y comunicarlas en
prevención del LA/FT. de LA/FT. un plazo 48 horas,
• Evaluar y verificar la • Verificar que el personal de la manteniendo el deber de
aplicación de las políticas y empresa cuente con el nivel de reserva, a través de los ROSEL
procedimientos implementados capacitación apropiado para a la UIF-Perú…
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27
en el sistema de prevención del los fines del sistema de • Emitir informes
LA/FT, incluyendo el registro prevención del LA/FT, que trimestrales y semestrales
de operaciones y la detección incluye la adecuada gestión de sobre su gestión al
Gracias por su
atención!!!!

28
¡Gracias!