Lavado de Activos

LAVADO
DE
ACTIVOS
Definiciones:
“se puede decir que el lavado de dinero o blanqueo de capitales es cualquier

acción u omisión mediante la cual se pretenda otorgar apariencia de
legitimidad a los bienes obtenidos por la comisión de delitos, con el fin de
reintegrarlos al circuito económico legal desvinculados de su origen”
Jorge Barral
“Se identifica como lavado de activos a todo acto o procedimiento realizado

para dar una apariencia de legitimidad a los bienes y capitales que tienen un
origen ilícito”
Fundamento 7 del Acuerdo Plenario N° 3-2010/CJ-116, del 16 de
noviembre de 2010
“Aquella operación a través de la cual el dinero de origen siempre ilícito es
invertido, ocultando, sustituido o transformado y restituido a los circuitos
económico – financieros legales, incorporándose a cualquier tipo de negocio
como si se hubiera obtenido de forma licita”
Jurista: Diego J. Gómez.
“Un conjunto de métodos legales o ilegales, un modus operandi, de

complejidad mas o menos variables según las necesidades del
lavador, la naturaleza y el empleo de los fondos, a fin de integrar y
disimular los fondos fraudulentos”.
Jurista: Oliver Jerez.
NORMATIVIDAD NACIONAL
 Ley Nº 27765 : Ley Penal contra el Lavado de Activos 27/06/2002

Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS.
 Ley Nº 27693: Ley que crea la UIF-PERÚ modificatorias Nº 28009 y Nº
28306
Ley que regula el Sistema de Prevención del Lavado de Activos y las
Funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú.
 Reglamento de la Ley Nº 27693: Ley que creó la UIF-PERÚ
25/07/2006
 DECRETO LEGISLATIVO Nº 1106: Decreto Legislativo de lucha eficaz
contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería
ilegal y crimen organizado 19/04/2012
EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERU
Se estima que entre los países de

Latinoamérica que registran mayor actividad
vinculada al lavado de activo tomando en
cuenta su producto bruto interno (PIB) :
PERU logra ubicarse en el 4to lugar
Un informe de la Unidad de Inteligencia

Financiera determinó que este 2015 se habrían
superado los 1,500 millones de
dólares producto del LAVADO DE ACTIVOS y
los principales motivos serían el narcotráfico, la
minería ilegal y la corrupción.
MODALIDADES DE LAVADO DE ACTIVOS
(Según el Decreto Legislativo N° 1106
Actos de Conversión y Transferencia (Articulo 1°):

Convertir o Transferir dinero, bienes, efectos o
ganancias cuyo origen ilícito conoce o debía presumir
con la finalidad de evitar la identificación de su
origen, su incautación o decomiso.
FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS
Actos de Ocultamiento y Tenencia (Artículo 2°):
Adquirir, utilizar, guardar, administrar, custodiar,

recibir, ocultar o mantener en su poder dinero, bienes,
efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o debía
presumir con la finalidad de evitar la identificación de
su origen, su incautación o decomiso.
FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS
Actos de Transporte y Traslado de Dinero en efectivo o Títulos

Valores (Artículo 3°):
Transportar o trasladar dentro del territorio nacional dinero

o títulos valores, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir
con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su
incautación o decomiso.
INSTITUCIONES QUE INTEGRAN EL SISTEMA ANTILAVADO
DE ACTIVOS
Bancos Casinos
Tragamo
Casinos
nedas
Agentes UNIDAD DE
de Notarios INTELIGENCIA MINISTERIO PODER
Bolsa
Anticu Notarios FINANCIERA PÚBLICO JUDICIAL
Elaboración de informes
Agentes
Coope-
de
Transarativas Aduanas
Agentes
De
Aduanas
dinero
SUJETOS POLICÍA
OBLIGADOS NACIONAL
Reporte de operaciones
sospechosas ACCESO A INFORMACIÓN DE
OTRAS FUENTES
SUNAT, Contraloría, RENIEC,
MININTER, Poder Judicial, SUNARP,
INFOCORP
LA SUNAT
 De acuerdo con sus estatutos no está vinculada

directamente con la lucha contra el LA.
 No obstante:
 En sus procesos de fiscalización detecta incrementos

patrimoniales inconsistentes con ingresos declarados.
 Está obligada a proporcionar información a la UIF.

CRECACION DE LA UIF Y DEL SISTEMA DE
PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS –
LEY 27693
- Al igual que en otros países, nuestro país ha

adoptado mecanismo complejos de
prevención y fiscalización para detectar
aquellas operaciones vinculadas al lavado de
activos.
UNIDAD DE
INTELIGENCIA
FINANCIERA
- Se encarga de recibir, analizar, tratar, evaluar y
trasmitir información para la detección del
lavado de activos.
- Fiscalizar a los sujetos obligados a registrar y
proporcionar información sobre las operaciones
sospechosas..
El artículo 8° de la precitada ley señala las personas
naturales o jurídicas obligadas: Siendo 32 los sectores,
entre ellos:
 El sistema financiero, seguros y AFPs.
 Las bolsas de valores y de productos
 Los casinos y tragamonedas
 Los hoteles, restaurantes, agencias de viaje y turismo.
 Los notarios
 Las personas dedicadas a la compra-venta de armas.
 Los bingos e hipódromos
 Las empresas dedicadas a la compra – venta de
vehículos.
 Las empresas dedicadas a la construcción (…)
SOBRE EL REGISTRO
DE OPERACIONES
OP. > $10,000.00 o A partir de $ 2,500.00

equiv. M.N o su Equiv. M.N.
• Los sujetos • Los sujetos

comprendidos dedicados a
en los Art. 8.1 act. De transf.,
y 8.2 de la Ley. casinos, soc. de
fondos,
hipódromos.
OBLIGACION DE PRESENTAR
INFORMACION A LA UIF
REPORTE DE
REPORTES
OPERACIONES
SEMESTRALES
SOSPECHOSAS
- Los sujetos
- Las empresas
obligados deben LA LEY DETERMINA obligadas deben
presentar ala UIF un
DOS OBLIGACIONES: presentar un reporte
informe semestral
sobre OP.
sobre el
Sospechosas que
cumplimiento de las
hayan detectado, sin
obligaciones. Dentro
importar el monto de
de los 15 días
la operación.
hábiles.
TIPOLOGIA DE LAVADO DE ACTIVOS
EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE
FONDOS:
- Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los

beneficiarios vía giros, generando cierta utilidad por el cobro de la
comisión del giro y la monetización a tasas de cambio inferiores a
las oficiales. Este proceso es muy atractivo para el lavador, ya que
trae dinero del exterior sin riesgo.
AMNISTÍAS TRIBUTARIAS.
Este mecanismo utilizado por el gobierno con el propósito de que los
contribuyentes legalicen los capitales que poseen en el exterior y que no
han sido declarados
Para lavador ésta opción le permite pagar una suma de dinero
relativamente baja, a titulo de impuesto, legaliza grandes cantidades de
dinero, sin tener que justificar su origen ni estar sujeto a investigaciones o
sanciones por infracción a las normas de control de SUNAT.
ADQUISICION DE LOTERIAS Y JUEGOS DE AZAR
GANADORES
El lavador logra contacto con la entidad organizadora de la lotería y
obtiene la información de las personas ganadoras de un premio, los
aborda y les ofrece comprar el billete ganador por un monto igual al
premio mas un adicional(plus). Para el ganador del premio esto resulta
muy atractivo ya que recibirá el valor del premio y los impuestos que le
descontarían al momento del pago del premio. Para el lavador es un
excelente medio para justificar una buena cantidad de dinero, facilitando
su colocación en el sistema financiero.
OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LICITOS. El lavador procura la adquisición

de empresas con serias dificultades económicas, pero con buena reputación,
trayectoria y volumen de ventas, de tal manera que se pueda justificar el ingreso
del dinero ilícito, presentándolo como producto de la buena marcha de la
compañía o de su recuperación.
También el lavador procura la adquisición o montaje de negocios cuyo objeto
social conlleva al manejo diario de dinero en efectivo como en restaurantes,
bares, hoteles, supermercados,etc
UTILIZACION DE CUENTAS DE TERCEROS. El lavador utiliza cuentas

de terceros para realizar operaciones financieras. El uso de estas
cuentas se da muchas veces con el permiso de sus titulares o sin
permiso de los mismos; en muchos casos los lavadores son ayudados
por los funcionarios de la misma institución financiera, quienes incluso
pueden indicarle que cuentas puede utilizar para este tipo de
operaciones.
CRÉDITOS FICTICIOS
Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien
solicita, para sí o para un tercero (testaferro), un crédito a una institución
del sistema financiero, otorgando como colateral, normalmente, una
garantía de rápida realización. Al crédito se le da un buen manejo en los
primeros meses, luego entra en mora y por último en la imposibilidad de
pago. En esta situación el lavador induce la cancelación del crédito con la
garantía ofrecida, logrando justificar, para sí, la procedencia de los
recursos .
METAS E INCENTIVOS
-Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las
entidades financieras, con el propósito de lograr objetivos institucionales, se
han convertido en un elemento de presión, que muchas veces generan malas
decisiones. Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que
está arriesgando no solo sus incentivos económicos, sino también el mismo
puesto y sustento familiar. En esta etapa es cuando aparece el lavador,
contacta al ejecutivo y procura convertirse en cliente estrella.
Siempre aparecerá en los momentos que más se necesita y dará la mano al
ejecutivo para que éste cumpla con sus metas. La presión por el
cumplimiento de metas hace que se debiliten los controles y que se presuma
que los recursos del lavador son de procedencia lícita. En este caso, el
lavador utiliza a un funcionario para sus fines.
SOBREFACTURACION DE EXPORTACION
El lavador de dinero necesita que ingrese al país dinero proveniente del

extranjero, producto de sus actividades ilícitas. Es así, que mediante
exportaciones ficticias o de bienes de un valor ínfimo, las mismas que
son declaradas ante la autoridad aduanera a un valor exagerado
(sobrefacturación), permite que ingrese ese dinero ilícito como pago
de la exportación sobrevaluada.
NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA
Una compañía de fachada es una entidad que está legítimamente

incorporada (u organizada) y participa, o hace ver que participa, en
una actividad comercial legítima. Sin embargo, esta actividad
comercial sirve primeramente como máscara para el lavado de fondos
ilegítimos. La compañía de fachada puede ser una empresa legítima
que mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas.
GRACIAS

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“se puede decir que el lavado de dinero o blanqueo de capitales es cualquier

“Se identifica como lavado de activos a todo acto o procedimiento realizado

“Un conjunto de métodos legales o ilegales, un modus operandi, de

 Ley Nº 27765 : Ley Penal contra el Lavado de Activos 27/06/2002

Se estima que entre los países de

PERU logra ubicarse en el 4to lugar

Un informe de la Unidad de Inteligencia

(Según el Decreto Legislativo N° 1106

Actos de Conversión y Transferencia (Articulo 1°):

Actos de Ocultamiento y Tenencia (Artículo 2°):

Adquirir, utilizar, guardar, administrar, custodiar,

Actos de Transporte y Traslado de Dinero en efectivo o Títulos

Transportar o trasladar dentro del territorio nacional dinero

 De acuerdo con sus estatutos no está vinculada

 En sus procesos de fiscalización detecta incrementos

 Está obligada a proporcionar información a la UIF.

- Al igual que en otros países, nuestro país ha

OP. > $10,000.00 o A partir de $ 2,500.00

• Los sujetos • Los sujetos

- Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los

OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LICITOS. El lavador procura la adquisición

UTILIZACION DE CUENTAS DE TERCEROS. El lavador utiliza cuentas

El lavador de dinero necesita que ingrese al país dinero proveniente del

NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA

Una compañía de fachada es una entidad que está legítimamente

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