Qu es el Lavado de Activos?

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilcito de los recursos. En el Per, el 26 de Junio del 2002 se promulg la Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley N 27765), la misma que extiende el Lavado de activos a otros delitos como fuentes generadoras de ganancias ilegales.

ANTECEDENTES
EL SISTEMA FINANCIERO Y PARTICULARMENTE LA ACTIVIDAD BANCARIA SE CONSTITUYE EN LA VIA MAS COMUN E IDONEA PARA LA MATERIALIZACION DE LOS PROCEDIMIENTOS DE LAVADO DE ACTIVOS. SEA EN LA ETAPA DE COLOCACION, DE INTERCALACION O DE INTEGRACION, LOS AGENTES QUE SE DEDICAN AL LAVADO DE ACTIVOS RECURREN AL SISTEMA FINANCIERO PARA EJECUTAR SUS OPERACIONES.

AL INTERIOR DEL ORGANIGRAMA DE LOS GRUPOS CRIMINALES SE CONSTITUYE UNA UNIDAD PARA EL LAVADO DE ACTIVOS
Ejecutivo Principal (Jefe de la Organizacin)

Vicepresidente principales (Lugartenientes principales)

Jefe de Compras

Jefe de Transporte

Jefe de Distribucin

Jefe de Produccin y Construccin Gerentes de laboratorios

Jefe de Finanzas

Jefe de Relaciones con el Gobierno

Jefe de Operaciones Militares

Compradores de materias primas

Compaas de Transporte

Gerentes de clulas en E.U.A.

LAVADODE ACTIVOS

Abogados
Sicarios asesinos y guardaespaldas

Qumicos Compradores de productos qumicos y equipos Contadores, agentes de dinero, cuidadores de casas, supervisores de grupos motorizados Coordinadores de seguros

Testaferros

Choferes, pilotos

Ingenieros qumicos e industriales

Planificadores financieros

Obreros (Lavaderos)

Enlaces (para mantener contactos con funcionarios pblicos)

Jefes de inteligencias, analistas e informantes

Gerentes de clulas en Europa y Asia

Guardias de Seguridad

Gerentes de negocios legales

Jefes paramilitares

Contadores Operadores de radio

EL OBJETIVO DE LAS POLITICAS Y ESTRATEGIAS ANTILAVADO ES POSIBILITAR QUE LAS AGENCIAS DEL SISTEMA FINANCIERO PUEDAN IDENTIFICAR TRANSACCIONES INUSUALES Y CON ELLO DETECTAR Y COMUNICAR A LA AUTORIDAD COMPETENTE LAS TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DE ESTAR UTILIZANDO ACTIVOS ILEGALES.

LEGISLACIN PENAL NACIONAL E INTERNACIONAL PARA LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS

Siempre ha existido criminalidad y mecanismos legales para perseguir y castigar al delincuente, para evitar que haga uso o goce los bienes que provienen de su actividad delictiva. (castiga la receptacin, el encubrimiento).
El LAVADO DE ACTIVOS como DELITO AUTONOMO e instrumento de lucha contra la delincuencia organizada, que obtiene grandes beneficios econmicos, es relativamente nuevo; como tambin son recientes las normas que establecen al "sector privado" deberes cualificados de colaboracin con las autoridades.

La normatividad para luchar contra el lavado de activos, es un instrumento para perseguir y congelar los fondos de las organizaciones criminales, debilitando la estructura econmica de stas. Se debe evitar los efectos que generan los dineros provenientes de los "delitos graves" en la sociedad y la economa. La delincuencia organizada transfiere sus recursos entre distintos pases, con el fin de lavar sus ilcitas ganancias. Se trata de un delito transnacional que requiere de la colaboracin de la comunidad internacional.

Normatividad Estatuto Orgnico del Sistema Financiero EOSF Cdigo Penal Ley 599 de 2000 Ley 121 de 2006 Financiacin del Terrorismo Circular bsica jurdica 007 de 1996 Titulo I, Capitulo XI - Superintendencia Financiera Manual SARLAFT Cdigo de ticaManual de seguridad Manual de divisas Manuales de apertura de productos

Externa

Interna

Internacional

Listas Vinculantes (Naciones Unidas) Ley Patriota de EEUU GAFI GAFISUD OFAC

Componentes del delito de lavado de activos

Delito precedente. Necesidad de ocultar el origen ilcito. Dificultar la identificacin de su origen, su incautacin o comiso. Inversin, goce, y disfrute de los bienes.

CARACTERISTICAS
ASUME PERFILES DE CLIENTES NORMALES (cliente ideal y no levantar sospechas ).

PROFESIONALISMO del lavador de activos: experto financiero y complejidad de los mtodos. Fin: reducir la posibilidad de vincular los activos con su origen ilcito.
GLOBALIZACION de las actividades del lavado de activos: sobrepasa fronteras, desarrollo tecnolgico de las telecomunicaciones.

CARACTERISTICAS
EL LAVADOR: ACUDIR O UTILIZAR PAISES que no tienen adecuadas polticas de prevencin y a aquellos que no ofrecen cooperacin judicial internacional e intercambio de informacin para perseguir el lavado de dinero.

APROVECHA SECTORES O ACTIVIDADES VULNERABLES: El sector financiero es uno de los ms vulnerables para ser utilizados por las organizaciones criminales, recibe y canaliza la mayor parte de los dineros. Pero no es nico que es normalmente utilizado por los delincuentes.

ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

MODELO DEL GAFI:
1 ETAPA: COLOCACION de los bienes o del
dinero en efectivo 2 ETAPA: FRACCIONAMIENTO o

TRANSFORMACION 3 ETAPA: INVERSION, INTEGRACION O GOCE de los capitales ilcitos ( es la finalizacin del proceso).

GAFISUD es una organizacin intergubernamental de base regional que agrupa a nueve pases de Amrica del Sur: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Per y Uruguay, ms Mxico, Costa Rica y Panam para combatir el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo, a travs del compromiso de mejora continua de las polticas nacionales contra ambos temas y la profundizacin en los distintos mecanismos de cooperacin entre los pases miembros.

PERU: LEY 27765 (27/06/02)

Ley penal contra lavado de activos

PERU: D. Leg. 1106 (19/04/12) Lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado

Artculo 1.- Actos de Conversin y Transferencia: El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, y dificulta la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con PPL no menor de 08 ni mayor de 15 aos y con 120 a 350 das multa.

Artculo 1.- Actos de Conversin y Transferencia: El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito conoce o deba presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con PPL no menor de 08 ni mayor de 15 aos y con 120 a 350 das multa.

PERU: LEY 27765 (27/06/02)

Ley penal contra lavado de activos

PERU: D. Leg. 1106 (19/04/12) Lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado

Art. 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia: El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta, administra o transporta dentro del territorio de la repblica o introduce o retira dentro del mismo o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, y dificulta la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con PPL no menor de 08 ni mayor de 15 aos y con 120 a 350 das multa.

Art. 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia: El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe, oculta, o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o deba presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con PPL no menor de 08 ni mayor de 15 aos y con 120 a 350 das multa.

PERU: LEY 27765 (27/06/02)

Ley penal contra lavado de activos

Artculo 3.- Formas Agravadas.- PPL no menor de 10 ni mayor de 20 aos y 365 a 730 das multa, cuando: a) El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil. b) El agente comete el delito en calidad de integrante de una organizacin criminal. La pena ser privativa de la libertad no menor de 25 aos cuando los actos de conversin y transferencia o de ocultamiento y tenencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas, terrorismo, secuestro, extorsin, trata de personas o delitos contra el patrimonio cultural.

PERU: D. Leg. 1106 (19/04/12) Lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado

Artculo 3.- transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dineroo ttulos valores de orgen ilcito .El que transporta o traslada dentro del territorio, dinero o ttulos valores cuyo origen ilcito conoce o deba presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, o hace ingresar o salir del pas tales bienes con igual finalidad, ser reprimido con PPL no menor de 08 ni mayor de 15 aos y con 120 a 350 das multa.

PERU: LEY 27765 (27/06/02) Artculo 4.Omisin de Comunicacin de Operaciones o Transacciones Sospechosas: El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y normas reglamentarias, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de 4 ni mayor de 08 aos, con 120 a 250 das multa, e inhabilitacin no mayor de 06 aos, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del Artculo 36 del C. P.

PERU: D. Leg. 1106 (19/04/12) Lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado

Artculo 4.Circunstancias agravantes y atenuantes.La pena ser privativa de la libertad no menor de 10 ni mayor de 20 aos y 365 a 730 das multa, cuando: 1. El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil. 2. El agente cometa el delito en calidad de integrante de una organizacin criminal. 3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados sea superior al equivalente a quinientas UIT.

PERU: D. Leg. 1106 (19/04/12) Lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado

( continuacin) Artculo 4.- Circunstancias agravantes y atenuantes.-

La pena ser privativa de la libertad no menor de 25 aos cuando el dinero, bienes, efectos o ganancias provienen de la minera ilegal, trfico ilcito de drogas, terrorismo, secuestro, extorsin o trata de personas. La pena ser privativa de la libertad no menor de 04 ni mayor de 06 aos y de 80 a 110 das multa, cuando el valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados no sea superior al equivalente a 05 UIT. La misma pena se aplicar a quien proporcione a las autoridades informacin eficaz para evitar la consumacin del delito, identificar y capturar a sus autores o partcipes, as como detectar o incautar los activos objeto de los actos descritos en los artculos 1, 2 y 3 del presente decreto legislativo.

PERU: LEY 27765 (27/06/02)

Artculo 6.- Disposicin Comn: El origen ilcito que conoce o puede presumir el agente del delito podr inferirse de los indicios concurrentes en cada caso. El conocimiento del origen ilcito que debe conocer o presumir el agente de los delitos que contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles en la legislacin penal como el trfico ilcito de drogas; terrorismo, delitos contra la administracin pblica; secuestro, extorsin; proxenetismo; trata de personas; trafico ilcito de inmigrantes; defraudacin tributaria; contra el patrimonio en su modalidad agravada; delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales, con excepcin de los actos contemplados en el Artculo 194 del C. P. En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria. Tambin podr ser sujeto de investigacin por lavado de activos, quien realizo las actividades ilcitas generadoras del dinero, bienes, efectos o ganancias.

Artculo 5.- Reglas de Investigacin: Para la investigacin de los delitos previstos en esta ley, se podr levantar el secreto bancario, la reserva tributaria y la reserva burstil, por disposicin de la autoridad judicial o a solicitud del Fiscal de la Nacin. La informacin obtenida en estos casos slo ser utilizada en relacin con la investigacin de los hechos que la motivaron.

PERU: LEY 27765 (27/06/02) Artculo 7.- Prohibicin de Beneficios Penitenciarios: Los sentenciados por el delito previsto en ltimo prrafo del Artculo 3 de la presente Ley no podrn acogerse a los beneficios penitenciarios de redencin de la pena por el trabajo y la educacin, semilibertad y liberacin condicional.

CODIGO PENAL
Art. 296 A: El que interviene en la inversin, venta, pignoracin, transferencia , o posesin de las ganancias, cosas o bienes provenientes de aquellos o del beneficio econmico obtenido del Trfico ilcito de Drogas, siempre que el agente hubiese conocido ese origen o lo hubiere sospechado, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de 18 aos y con ciento veinte a trescientos das multa e inhabilitacin, conforme al art. 36, inc. 1,2,y 4. el que compre, guarde custodie, oculte o reciba dichas ganancias, cosas, bienes o beneficios, conociendo su ilcito origen o habindolo sospechado, ser reprimido con la misma pena.

Morfologa y Contenido Especifico del Tipo Penal

Actos de conversin y Transferencia ( art. 1) Actos de Ocultamiento y Tenencia (art.2) Circunstancias Agravantes (art. 3) Omisin de Reportes de Operaciones o Transacciones Sospechosas (art. 4)

Reglas sobre el Levantamiento del Secreto Bancario y

la Reserva Tributarias y Burstil (art. 5). Empleo de la Prueba Indiciaria (art. 6) . Beneficios penitenciarios (art. 7).

CONVENCION DE PALERMO
Art. 2.a.- Por Grupo delictivo organizado, se entender un grupo estructurado de tres o ms personas, que exista durante cierto tiempo y que acte concertadamente, con el propsito de cometer uno o ms delitos graves o delitos tipificados con arreglo a la presente Convencin, con miras a obtener, directa o indirectamente, un beneficio econmico u otro beneficio de orden material. Art. 6.- de la tipificacin del lavado de activos: a) i.- La conversin o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son producto del delito, con el propsito de ocultar o disimular el origen ilcito de los bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisin del delito determinante a eludir las consecuencias jurdicas de sus actos

ii.- La ocultacin o disimulacin de la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, disposicin, movimiento o propiedad de bienes o del legitimo derecho a stos, a sabiendas, de que dichos bienes son producto del delito. b). i.- La adquisicin, posesin o utilizacin de bienes, a sabiendas, en el momento de su recepcin, de que son producto del delito. ii.- -la participacin en la comisin de cualquiera de los delitos tipificados con arreglo al presente articulo, as como la asociacin y la confabulacin para cometerlos, el intento de cometerlos, y la ayuda, incitacin, la facilitacin y el asesoramiento en aras de su comisin.

delito determinante de la competencia en relacin al (previo)

Art. 6. inc.2.c.- Los delitos determinantes incluirn los delitos cometidos tanto dentro como fuera de la jurisdiccin del Estado Parte interesado. No obstante, los delitos cometidos fuera de la jurisdiccin de un Estado Parte constituirn delito determinante siempre y cuando el acto correspondiente sea delito con arreglo al derecho interno del estado en que se haya cometido y constituyese asimismo delito con arreglo al derecho interno del estado Parte que aplique o ponga en prctica el presente articulo si el delito se hubiese cometido all

La prescripcin del delito de lavado de activos El acuerdo Plenario 2/98:

Quinto: Por aclamacin, que las diversas modalidades del delito de lavado de activos deben reputarse como delitos instantneos de efectos permanentes. Art. 82 CP: Inicio de prescripcin de la accin penal: Inc 4.- en el delito permanente, a partir del da en que ceso la permanencia

Responsabilidad de la persona jurdica ACUERDO PLENARIO No. 7-2009/CJ-116

El NCPP ya considera a la persona jurdica como un nuevo sujeto pasivo del proceso penal en el Titulo III, de la Seccin IV, del Libro Primero. Pero ya no para afrontar nicamente eventuales responsabilidades indemnizatorias, directas o subsidiarias , sino para enfrentar imputaciones directas o acumulativas sobre realizacin de un hecho punible y que pueden concluir con la aplicacin sobre ella de una sancin penal en su modalidad especial de consecuencia accesoria. El fiscal provincial ha de incluir en su denuncia a la persona jurdica involucrada en el hecho punible imputado. La persona jurdica denunciada ha de ser comprendida en el auto de apertura de instruccin, en condicin de sujeto pasivo imputado. La acusacin fiscal, si correspondiere, debe pronunciarse especficamente acerca de la responsabilidad de la persona jurdica.

ACUERDO PLENARIO No. 03-2010-CJ-116 Asunto: El Delito de Lavado de Activos

a.- Naturaleza Jurdica. Es un delito no convencional y constituye en la actualidad un notorio exponente de la moderna criminalidad organizada. b.- Bien Jurdico Protegido.- pone en peligro varios bienes jurdicamente protegidos, de all que tanto la doctrina internacional como la nacional sostengan que este delito es pluriofensivo. Consumacin.- con las modificaciones que introdujo el D.Leg. 986 en los arts. 1 y 2 de la ley 27765 el lavado de activos ha quedado configurado como un delito de resultado, cabe la tentativa.

- Las modalidades de conversin y transferencia constituyen modalidades de delitos instantneos. - Las modalidades de ocultamiento y tenencia su estructura ejecutiva es la propia de los delitos permanentes.

El tipo subjetivo en el delito de lavado de activos:

En cuanto a la tipicidad subjetiva de los delitos de lavado de activos, la construccin normativa que se utiliza en los artculos 1 y 2 de la Ley 27765 permite identificar solamente delitos dolosos, sin embargo admite el dolo eventual. El tipo penal no admite la culpa.

El delito fuente
El delito de lavado de activos requiere que previamente se haya cometido otro delito, cuya realizacin haya generado una ganancia ilegal No es necesario que las actividades referidad al delito fuente se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria. El delito fuente, empero, es un elemento objetivo del tipo legal - - y su prueba condicin de tipicidad.

Prueba de la existencia del delito fuente

La prueba sobre el conocimiento del delito fuente y del conjunto de los elementos objetivos del lavado de activos ser normalmente la prueba indiciaria. Los indicios han de estar plenamente acreditados, as como relacionados entre s y no desvirtuados por otras pruebas o contraindicios. La constatacin de algn vinculo o conexin con actividades delictivas previas o con personas o grupos relacionados con las mismas. Ese vinculo h de estar en funcin con un hecho punible en el que los bienes deben tener su origen, lo que comporta la evidencia de una relacin causal entre el delito fuente y el delito de lavado de activos.

Prueba de la existencia del delito fuente

Es obvio que no bastarn las simples sospechas, recelos o dudas sobre la procedencia del dinero, bienes, efectos o ganancias, sino que ser precisa la certeza respecto del origen ilcito. Tal certeza, como se ha indicado, puede provenir de la prueba indiciaria, que ha de acreditar la presencia antecedente de una actividad delictiva grave. (indicada en el art. 6 de la ley 27765)

Similitudes entre el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo para la labor de una UIF En la actualidad el terrorismo es un delito transnacional, en ese sentido, para el financiamiento de este delito se estn utilizando mtodos y prcticas comunes al lavado de activos con el objetivo de:

Ocultar la fuente y propsito final de los fondos. Uso de actividad internacional: cuentas bancarias, testaferros, empresas, en diversos pases. Desligar a los financistas de las actividades terroristas. Dificultar la deteccin por parte de las autoridades.

Similitudes entre el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo para la labor de una UIF Ambos pueden recurrir al delito para recaudar fondos y asegurar el logro de sus objetivos. Algunos de los delitos ms comunes hoy en da son: Trfico Ilcito de drogas y/o proteccin a grupos dedicados al mismo. Extorsin. Trata de personas. Uso similar de herramientas financieras internacionales (Transferencias interbancarias, remesas, cuentas numeradas / cifradas).

Similitudes entre el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo para la labor de una UIF Las organizaciones de terror y de lavado de activos comparten las caractersticas de ser empresas delictivas permanentes: Ambas usan especialistas para cumplir sus propsitos (contadores, abogados, expertos financieros, etc.) En el Libro Guerra Santa, Inc. se describe la organizacin y operacin de Al Qaeda como la de una Compaa Multinacional Muchas Organizaciones de lavado de activos que han sido desbaratadas tenan la estructura de una empresa.

Diferencias entre el Lavado de Activos y el Financiamiento Terrorista para la labor de una UIF
Los objetivos del terrorismo no tienen como meta final generar ganancias o riqueza. El financiamiento del terrorismo s e puede dar mediante ingresos, donaciones y aportes honestos. En el Financiamiento del Terrorismo no siempre es evidente el propsito final de los fondos. Los fondos podran ser utilizados para financiar actividades no violentas vinculadas como: compra de alimentos, ropa, vehculos, etc. Con frecuencia los terroristas buscan operar fuera de los sistemas financieros y bancarios formales: envo alternativo de remesas, manejo de dinero en efectivo, movimientos transfronterizo de efectivo, etc.

Diferencias entre el Lavado de Activos y el Financiamiento Terrorista para la labor de una UIF Los grupos terroristas no necesitan grandes sumas de dinero para llevar a cabo sus operaciones. Los Ataques del 11/09 en EE.UU. Costaron entre USD 400,000 y USD500,000. El ataque del11/03 en Madrid cost alrededor de USD10,000. Los sistemas alternativos de remesa de dinero son una de las principales herramientas para la movilizacin del dinero proveniente del terrorismo. Difcil deteccin por medios tradicionales

Diferencias entre el Lavado de Activos y el Financiamiento Terrorista para la labor de una UIF La utilizacin de sistemas tradicionales de remesas es muy comn y fcil de explotar. Transferencias por montos menores. Uso de terceras personas no relacionadas. Los bancos e instituciones financieras tienen dificultad en identificar las actividades de financiamiento del terrorismo. Transacciones menores dentro de perfiles establecidos. Uso de compaas legitimas.

Actividades Ilcitas LA/FT

Las actividades ilcitas pueden ser de variada especie pero siempre enmarcadas en su resultado de obtener de forma ilegal, los recursos y la riqueza que los caracteriza. Algunas son:

Extorsin

Trafico de armas

Narcotrfico

Secuestro

Trata de personas

Boleteo

Corrupcin

Terrorismo