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NOTARIA ALMEIDA

MANUAL PARA LA PREVENCION

DEL LAVADO DE ACTIVOS Y
DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
(MANUAL PLA / FT).

LIMA, 24 MARZO 2015.

INTRODUCCION
En el Per mediante la Ley N 27693 y sus normas modificatorias, se cre la Unidad
de Inteligencia Financiera del Per (UIF-Per), encargada de recibir, analizar, tratar,
evaluar y transmitir informacin para la deteccin del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, a cuyo efecto se estableci la relacin de sujetos
obligados a informar a los que compete implementar un Sistema de Prevencin del
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, que involucra -entre otros
aspectos- informar sobre operaciones que resulten sospechosas y designar a un
Oficial de Cumplimiento debidamente acreditado ante la UIF-Per. Dicho sistema est
basado principalmente en las Convenciones de las Naciones Unidas de Viena, Palermo y
Mrida y en recomendaciones del Grupo de Accin Financiera (GAFI).
De acuerdo a lo establecido en el artculo 9-A de la Ley N 27693, incorporado por
la Quinta Disposicin Complementaria Modificatoria del Decreto Legislativo N 1106,
Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos
relacionados a la minera ilegal y crimen organizado, los Notarios Pblicos estn
bajo supervisin de la SBS, a travs de la UIF-Per, en materia de prevencin del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo;
Asimismo, de conformidad con lo dispuesto por el artculo 3 de la Ley N 27693,
modificado por la Primera Disposicin Complementaria Modificatoria del precitado
Decreto Legislativo N 1106, es funcin y facultad de la SBS, a travs de la UIF-Per,
regular, en coordinacin con los organismos supervisores de los sujetos obligados,
los lineamientos generales y especficos, requisitos, precisiones, sanciones y dems
aspectos referidos a los sistemas de prevencin de los sujetos obligados a reportar
y de los Reportes de Operaciones Sospechosas y Registro de Operaciones, as como
emitir modelos de Cdigos de Conducta, Manual de Prevencin del Delito de Lavado
de Activos y el Financiamiento de Terrorismo, Formato de Registro de Operaciones,
entre otros, conforme a los alcances de lo dispuesto en la citada Ley y su
Reglamento;
Como consecuencia de lo anterior la SBS, el 10 de agosto del 2012 mediante la
Resolucin SBS No. 5709-2012 Normas Especiales para la Prevencin del Lavado
de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a los Notarios, dispuso las
normas especficas que permiten a dichos profesionales cumplir con las
obligaciones establecidas en la Ley N 27693, sus normas modificatorias y
reglamentaria. Adicionalmente, el 05 de julio del 2013, se emite la Resolucin SBS
No. 4034-2013 que modifica la resolucin anterior, motivo por el cual se actualiza el
presente manual.
Asimismo, en el presente documento, APENDICE 1, se incorporan las polticas y
procedimientos internos sobre prevencin de delitos, de acuerdo a lo establecido en
el D.S. 006-2013-JUS.

y sus trabajadores (En adelante LA

NOTARIA) por dedicarse a la actividad del Notariado, es un Sujeto Obligado y
nuestro ente supervisor es la Unidad de Inteligencia Financiera UIF Per.
EL NOTARIO JOS FELICIANO ALMEIDA BRICEO

Por tal motivo, el 24 MARZO 2015, se aprueba la modificacin del Manual

que fija las polticas, los mecanismos y procedimientos para la prevencin
y deteccin del LA/FT, segn lo dispuesto por la Ley, su Reglamento, las
presentes normas especiales y dems disposiciones emitidas sobre la
materia. Este Manual debe ser de conocimiento de todos los empleados
de la Notaria y es de obligatorio cumplimiento. Debe estar a disposicin
de la UIF_Per.
El lavado de activos est referido a una accin anterior ilegal que produjo un beneficio ilcito a
los autores y/o beneficiarios de tales acciones. Debido a ello, el lavado de activos se compone
de una serie de transacciones que estn orientadas a ocultar el origen ilcito de los activos de
forma tal que los criminales puedan usarlos sin ser detectados y verse comprometidos
judicialmente.
En ese sentido, comete el delito de lavado de activos el que convierte, transfiere o transporta
los activos ilcitos obtenidos con la finalidad de ocultar su origen, incautacin o decomiso, se
incluye a las personas que participen en estos actos que conozcan o pudieran presumir
conocer del origen ilcito de los mismos, por ello, las personas que adquieren, utilizan,
guardan, custodian reciben, ocultan o mantienen en su poder los activos ilcitos, esto es, a
sabiendas que proceden de una actividad ilcita o pueden presumir de su ilegal origen
tambin se encuentran incursas en este delito.
Internacionalmente se reconocen tres etapas en el proceso de lavado de activos:
-

Colocacin: Introduccin de los activos ilcitos en el sistema econmico financiero de

la economa de un pas.

Estratificacin (o transformacin): Una vez colocados los activos ilcitos en la

economa, son alejados de su fuente ilcita por una serie de operaciones o
transacciones econmicas y/o financieras ms o menos complejas para deslindarlos de
los autores o beneficiarios, en estas operaciones se tratar de fraccionar, ocultar y
borrar el origen de los activos.

Integracin: Fase final en donde los activos se reintegran nuevamente a la economa

pero ahora parecen provenir de actividades lcitas.

El financiamiento del terrorismo a diferencia del lavado de activos se refiere a una accin
futura ilegal que es la de cometer el acto terrorista, en este delito no se trata de ocultar una
accin pasada ilegal, ni tampoco de poder disfrutar, en el futuro cercano, de las ganancias con
relativa impunidad, sino de reunir fondos de cualquier manera, legal o ilegalmente para
realizar un acto terrorista.
De estas definiciones podemos apreciar las diferencias entre uno y otro delito, como es la
motivacin al cometer el delito; una tiene un objetivo puramente lucrativo y la otra es de
carcter netamente poltico o religioso o incluso responder a algn inters particular del lder.

Otra diferencia importante es que los fondos que utilizan las organizaciones terroristas
pueden provenir de fuentes lcitas o legales, sin embargo, estas organizaciones deben ocultar
el destino o la aplicacin final de estos fondos, an cuando el origen de los fondos sea ilcito,
aqu encontramos la principal semejanza con el lavado de activos que es: los Grupos
Terroristas, utilizan los mismos mecanismos y tcnicas que son usados para el lavado de
activos, de manera tal de facilitarles ocultar la fuente y la utilizacin final de los recursos.
El financiamiento del terrorismo, est definido en la Convencin de la Naciones Unidas contra
el financiamiento del terrorismo (ONU 1999) de la siguiente manera:
Comete el delito, quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilcita y
deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intencin de que se utilicen a sabiendas
de que sern utilizados, en todo a parte para cometer actos terroristas.
En ese sentido, en LA NOTARIA somos conscientes de la importancia que representa para la
sociedad el combatir el delito en todas sus formas, en particular el delito de lavado de activos
y financiamiento de terrorismo, por ello colaboramos con las autoridades competentes dentro
del marco legal nacional estableciendo un sistema de prevencin, uniendo as esfuerzos,
junto a otros sujetos obligados e instituciones competentes en la lucha contra este delito.
Por ello, estamos comprometidos e interesados en sensibilizar e involucrar a toda la
organizacin en esta tarea y requiere de todo el personal el mayor compromiso en la
deteccin de operaciones inusuales y sospechosas.
Como filosofa de actuacin de nuestra NOTARIA, las acciones de
formacin del personal son consideradas de suma importancia por el
aporte de conocimientos sobre aspectos de prevencin, polticas de
actuacin interna, exigencias legales, entre otros.
Todas las areas de LA NOTARIA adoptarn las medidas y procedimientos
adecuados para que el contenido de este Manual sea conocido por la
totalidad del personal y se cumplan rigurosamente todas sus
disposiciones.
El incumplimiento de este Manual se considerara falta grave, siendo la
persona acreedora a las sanciones determinadas en nuestro Reglamento.

GLOSARIO DE TERMINOS
a) Beneficiario final: Es toda persona natural que, sin tener necesariamente la
condicin de cliente, es la propietaria o destinataria del bien o servicio que
presta el sujeto obligado, o se encuentra autorizada o facultada para disponer
de stos.
b) Buen criterio: El discernimiento o juicio que se forma el sujeto obligado a
partir, por lo menos, del conocimiento del cliente y del mercado; abarca la
experiencia, la capacitacin y la diligencia del sujeto obligado y sus
trabajadores, en la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo.
c) Cliente: Es toda persona natural o jurdica, nacional o extranjera, habitual u
ocasional, que solicita sin recibir o solicita y recibe del Notario la prestacin de
sus servicios profesionales como tal.
d) Estado: Es quien reconoce, supervisa y garantiza que la funcin notarial se
ejerza en base a los principios de defensa del bienestar comn, seguridad
jurdica en la contratacin y en el trfico jurdico, veracidad de los hechos,
eficiencia del servicio y respeto por la legalidad.
e) Financiamiento del terrorismo: Delito tipificado en el literal f) del artculo 4
del Decreto Ley N 25475 y sus normas modificatorias.
f) LA/FT: Lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
g) Lavado de Activos: Delito tipificado en el Decreto Legislativo N 1106, Decreto
Legislativo de lucha eficaz contra el Lavado de Activos y otros delitos
relacionados a la minera ilegal y crimen organizado, y sus normas
modificatorias.
h) Ley: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per UIF-Per, Ley
N 27693 y sus modificatorias y dems aplicables.
i) Manual: Manual para la Prevencin del LA/FT.
j) Normas Generales: Decreto Legislativo N 1049 - Ley del Notariado; Decreto
Supremo N 010-2010-JUS - Texto nico Ordenado del Reglamento del Decreto
Legislativo N 1049; Decreto Supremo N 015-85-JUS - Cdigo de tica del
Notariado Peruano; Ley N 26662 - Ley de Competencia Notarial en Asuntos No
Contenciosos y sus normas modificatorias; Ley N 27333 - Ley Complementaria
a la Ley N 26662 para la Regularizacin de Edificaciones; Ley N 29227 - Ley
que regula el procedimiento no contencioso de la separacin convencional y
divorcio ulterior en las Municipalidades y Notarias; Decreto Supremo N 0122006-JUS - Normas para el Ejercicio de la Funcin Notarial en la formalizacin de

actos previstos en la Ley de la Garanta Mobiliaria y en el Saneamiento de Tracto

Sucesivo interrumpido de Bienes Muebles; Decreto Supremo N 078-2006-EF Reglamento de la Primera Disposicin Complementaria de la Ley N 27333, Ley
Complementaria de la Ley N 26662; Decreto Supremo N 009-2008-JUS Reglamento de la Ley N 29227 y dems que regulen el ejercicio de la funcin
notarial.
k) Normas Especiales: Normas Especiales para la Prevencin del Lavado de
Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a los notarios.
l) Notario: Es el profesional del derecho encargado, por delegacin del Estado, de
una funcin pblica consistente en recibir y dar forma a la voluntad de las
partes, redacta los instrumentos adecuados a ese fin, les confiere autenticidad,
conserva los originales y expide los traslados que dan fe de su contenido. Su
funcin tambin comprende la comprobacin de hechos y la tramitacin de
asuntos no contenciosos previstos en las leyes de la materia.
m)

Operaciones Inusuales: Aquellas cuya cuanta, caractersticas y

periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del cliente; salen
de los parmetros de normalidad vigente en el mercado o no tienen un
fundamento legal evidente

n) Operaciones Sospechosas: Cualquier informacin relevante sobre manejo de

activos o pasivos u otros recursos, cuya cuanta o caractersticas no guarden
relacin con la actividad econmica de sus clientes, o sobre transacciones de
sus usuarios que por su nmero, por las cantidades transadas o por las
caractersticas particulares de las mismas, puedan conducir razonablemente a
sospechar que se est utilizando a la entidad para transferir, manejar,
aprovechar o invertir recursos provenientes de actividades delictivas o
destinados a su financiacin.
o) Personas Expuestas Polticamente (PEP): Aquellas personas naturales,
nacionales o extranjeras, que en los ltimos dos (2) aos cumplen o hayan
cumplido funciones pblicas destacadas o funciones prominentes en una
organizacin internacional, sea en el territorio nacional o extranjero, y cuyas
circunstancias financieras puedan ser objeto de un inters pblico.
p) Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Per, aprobado por Decreto
Supremo N 018-2006-JUS.
q) SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones.
r) Sujeto Obligado: Las personas naturales o jurdicas que tienen la obligacin
de implementar un sistema de polticas y procedimientos para prevenir el
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, incluyendo la remisin de
informacin respecto a las operaciones sospechosas o inusuales, detectadas
durante el curso de sus actividades, entre otros. Para efectos de la presente
Norma se considera al Notario como sujeto obligado.

s) Trabajador: Toda persona natural que mantiene vnculo laboral o contractual

con el Notario.
t) UIF-Per: Unidad de Inteligencia Financiera del Per, unidad especializada de la
SBS.

1.

OBJETIVOS DEL MANUAL

Son objetivos del presente manual de Prevencin del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo los siguientes:
a. Establecer polticas y procedimientos para la prevencin del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
b. Desarrollar la actividad del notariado dando estricto cumplimiento al
ordenamiento legal vigente.
c. Garantizar que toda la organizacin este capacitada para afrontar los
riesgos asociados a las operaciones de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, observando las polticas y procedimientos
establecidos por la normativa legal vigente y de las buenas prcticas
internacionales del sector.
d. Detectar operaciones sospechosas y comunicarlas oportunamente.
e. Establecer mecanismos
confidencialidad.

2.

que

garanticen

el

deber

de

reserva

DESARROLLO DE LAS POLITICAS DE PREVENCION

La prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo se
dar a partir de los tpicos tratados en este manual, los mismos que son
complementados con las normas complementarias detalladas en el presente
documento.
El sistema de prevencin del LA/FT est conformado por las polticas y
procedimientos establecidos por el Notario de conformidad con la Ley, el
Reglamento, la Res. SBS No. 5709-2012 y sus modificaciones, y dems
disposiciones sobre la materia, as como las buenas prcticas sobre la materia,
para prevenir y evitar que nuestras actividades sean utilizadas con fines
ilcitos vinculados con el LA/FT.
De acuerdo a lo dispuesto en la Ley y su Reglamento, el Notario en su calidad
de sujeto obligado debe implementar un Sistema de Prevencin del LA/FT,
conformado por las polticas y los procedimientos establecidos de conformidad
con la Ley, el Reglamento y dems disposiciones sobre la materia, para
prevenir y evitar que las actividades propias de la funcin notarial que realiza,
sean utilizadas con fines ilcitos vinculados al lavado de activos o el

financiamiento del terrorismo. Para ello tendr presente el Cdigo de

Conducta y el presente Manual.
El Sistema de Prevencin del LA/FT permitir al Notario y a sus trabajadores,
coadyuvar a la prevencin de los delitos de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo mediante:
a) La implementacin de polticas de conocimiento de sus clientes y de sus
trabajadores.
b) La identificacin de operaciones inusuales.
c) La deteccin y comunicacin de operaciones sospechosas a la UIF-Per a
travs del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).
d) La implementacin de un Registro de Operaciones (RO) en el que se
registren las operaciones realizadas por sus clientes, que sin ser
inusuales ni sospechosas, superan el umbral previsto en la normativa
vigente y mantenerlo actualizado.
e) Capacitar anualmente al trabajador del sujeto obligado en temas relativos
a la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
f) Elaborar y comunicar a la UIF-Per los informes anuales previstos en las
normas vigentes.
g) Identificar seales de alerta.
El sistema de prevencin debe ser aplicado por el Notario, sus trabajadores y
en general, por toda su organizacin administrativa y operativa.
La aplicacin del sistema de prevencin del LA/FT debe concentrarse en el
cumplimiento de los objetivos de deteccin de operaciones inusuales y de
prevencin y deteccin de operaciones sospechosas, realizadas o que se
hayan intentado realizar, presuntamente vinculadas al LA/FT, a fin de
comunicarlas a la UIF-Per.
2.1. Definicin
El lavado de activos, consiste en un conjunto de operaciones (mercantiles, de
inversin o financieras), que son realizadas por una persona natural o jurdica,
tendientes a ocultar o disfrazar bienes o recursos de origen ilcito.
El lavado de activos, es sinnimo de blanqueo de capitales, legitimacin de
capitales, lavado de dinero, reciclaje de dinero sucio, lavado de capitales
ilcitos, legalizacin y ocultamiento de bienes provenientes de actividades
ilegales, entre otras denominaciones.
El comportamiento de los empleados de LA NOTARIA respecto a la
prevencin y deteccin de actividades de Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo, estar basado en lineamientos generales
establecidos en el Cdigo de Conducta para la prevencin del LA/FT.

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Los empleados de LA NOTARIA orientarn su conducta hacia la obediencia

cuidadosa de las disposiciones legales vigentes sobre esta materia y la
cooperacin con las autoridades.
Para poder cumplir con mayor eficacia con este compromiso se establecern
normas y procedimientos de actuacin complementarios para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, con el soporte de
sistemas de control y comunicaciones entre todos los que conforman la
empresa.
Con el propsito de posibilitar un mayor grado de uniformidad en la adopcin
de medidas encaminadas a la prevencin y deteccin de actividades
delictivas, LA NOTARIA se acoge a los acuerdos gremiales que suscriban
sobre la materia, lo que implica adoptarlos como normas internas de
obligatorio cumplimiento para todos los empleados y darlos a conocer en
forma adecuada para que el comportamiento de sus funcionarios est guiado
por tales normas.
En el desarrollo de las funciones y responsabilidades del personal, se
cumplirn los principios ticos y las disposiciones legales que regulan nuestra
actividad, as como los cdigos, estatutos y la normatividad interna. Los
cargos se ejercern decorosamente, enaltecindolos y rodendolos de
prestigio. Para lograr esto, se deber tener presente los principios ticos en los
cuales se basa nuestro Cdigo de Conducta para la prevencin del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo:
- Respeto: Para con las personas (clientes, empleados), y Sociedad.
- Lealtad: Todas las personas vinculadas a LA NOTARIAcumplirn los
mandatos de fidelidad y de honor, contenidos en el Cdigo de Conducta,
actuando con lealtad y verdad.
- Honestidad: Todos los actos ejecutados dentro de LA NOTARIA, a su
nombre o en relacin a ellas estarn caracterizados por un recto proceder y
un elevado sentido de responsabilidad y profesionalismo; dichos actos
responden a la confianza que la sociedad y los clientes depositan en
nosotros.
- Equidad: Todas nuestras actividades se basan en el compromiso con los
principios de justicia absoluta y en el respeto mutuo en nuestras relaciones
con los clientes, con los competidores y con las mltiples asociaciones con
las cuales interactan
- Confidencialidad: Tanto LA NOTARIAcomo sus empleados deben proteger
la informacin que les ha sido dada a conocer por sus clientes y aquella
propia de la institucin de carcter reservado, sin que ello sea motivo de
encubrimiento y colaboracin con actos ilcitos.

2.2 Marco Legal

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La legislacin nacional aplicable a LA NOTARIAen materia de prevencin del

lavado de activos y del financiamiento del terrorismo es la siguiente:
a) Decreto Ley N 25475 - Ley que establece la penalidad para los delitos de
terrorismo y los procedimientos para la investigacin, la instruccin y el
juicio (y sus normas modificatorias).
b) Ley N 27693 - Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per
[modificada por las Leyes N 28009, N 28306, N 29038 y Decreto
Legislativo N 1106)]
c) Decreto Supremo N 018-2006-JUS Reglamento de la Ley N 27693.
d) Ley N 29038 - Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del
Per a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas
de Fondos de Pensiones
e) Decreto Legislativo N 1104 - Decreto Legislativo sobre Prdida de Dominio
f) Decreto Supremo N 006-2013-JUS Decreto Supremo que establece
limitaciones para la realizacin de transacciones en efectivo dentro de los
oficios notariales, as como la obligatoriedad del uso del sistema de
verificacin de la identidad por comparacin biomtrica.
g) Decreto Legislativo N 1106 - Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el
Lavado de Activos y Otros Delitos Relacionados a la Minera Ilegal y Crimen
Organizado.
h) Resolucin SBS No. 5709-2012 Normas Especiales para la Prevencin del
Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a los
Notarios y sus modificaciones: Resoluciones SBS Nros. 565-2013 y 40342013
i) Resolucin SBS N 8930-2012 Reglamento de Infracciones y Sanciones en
materia de prevencin del lavado de activos y financiamiento del
terrorismo aplicable a los sujetos obligados que no cuentan con organismo
supervisor; as como Res. SBS N 7314-2013 que modifica su Anexo 1.
j) Circular SBS N SO-001-2012-SBS Disposiciones para la remisin del
Informe Anual del Oficial de Cumplimiento mediante un formato
electrnico (IEAOC).
2.3. Cdigo de Conducta
LA NOTARIA ha elaborado un "Cdigo de Conducta para la prevencin del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo" que ha sido adoptado
para regir la actuacin futura de su personal en esta materia. Este documento
ha sido aprobado por el Notario y se ha incluido en el Apndice No. 1 del
presente Manual.
Los principios generales de dicho Cdigo de Conducta sobre Prevencin de
Lavado de activos, a que se refiere la Resolucin SBS N 5709-2012 son:
a.Conocimiento
Mercado.

del

Cliente;

sus

actividades

Econmicas

del

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LA NOTARIArealizar su mejor esfuerzo para seleccionar a sus clientes e

identificarlos debidamente de acuerdo a los procedimientos establecidos.
b.Conocimiento de las Operaciones del Cliente con nuestra empresa.
Se establecern los criterios generales de anlisis de las operaciones
realizadas con nuestros clientes, en concordancia con los dispositivos
legales vigentes, a fin de determinar la coherencia de las mismas con la
actividad del cliente
c.Colaboracin con las Autoridades
Se facilitar cualquier informacin relevante de acuerdo a la normatividad
vigente.
d.Normas Internas
LA NOTARIAdesarrollar el Cdigo de Conducta sobre la base de estos
principios generales:
-

Elaborar los procedimientos, manuales e instrucciones.

La realizacin de una adecuada capacitacin de su personal en su
aplicacin.
Establecer un Sistema de Auditora y control de su cumplimiento.

Todos los empleados deben comprometerse a poner en prctica el Cdigo

de Conducta.

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3. MECANISMOS DE PREVENCION
3.1.

Clientes

Son clientes todas las personas naturales y jurdicas a las que LA NOTARIA
presta algn servicio propio de su giro o de cualquier otra actividad comercial.
La Ley, el Reglamento y las normas especficas sobre la materia son aplicables
a todos los clientes, sean stos habituales u ocasionales, nacionales o
extranjeros.
Se considerar como cliente al representante como al representado, al
mandatario como al mandante, as como al ordenante (propietario/titular del
bien o derecho) y/o beneficiario de las operaciones (adquirente o receptor del
bien o derecho), de ser el caso.
Es cliente habitual aquel que solicita o hace uso de los servicios notariales de
manera frecuente, independientemente del monto involucrado en el acto o
contrato. Es cliente ocasional aquel que los solicita o hace uso de manera
espordica.
Con la finalidad de decidir sobre la aceptacin de una persona natural o jurdica
como cliente y en atencin a los productos y/o servicios que soliciten, se deber
tener en cuenta, entre otros aspectos, el volumen de los fondos involucrados, el
pas de origen de los mismos (determinar si el pas cumple con los estndares
mnimos de conocimiento del cliente), el perfil del solicitante (determinar si no
es residente y si se trata de una persona de influencia pblica o poltica que
ocupe importantes posiciones, segn corresponda, etc.), si las relaciones se
van a realizar a travs de medios electrnicos o similares y si la persona
administra recursos pblicos.
3.2.

Conocimiento del Cliente y del Mercado

Una de las ms importantes formas, por medio de las cuales se espera evitar
que nuestras actividades, productos y/o servicios sean utilizados por terceros
para acciones ilcitas, es el tener un entendimiento claro y conciso de los
negocios y las prcticas comerciales que habitualmente realizan nuestros
clientes.
Existen muchas formas de conocer al cliente. Desde el punto de vista
comercial, se puede conocer al cliente cuando se conocen sus hbitos de
consumo, sus preferencias y las dems caractersticas que describen su
posicin relativa frente a los dems clientes. Desde el punto de vista social, es
cuando se ha tenido algn tipo de relacin con l.

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Para efectos de la prevencin al lavado de activos, el conocimiento del cliente

desde el punto de vista del mercado y desde el punto de vista social estil
pero no suficiente. Las polticas de conocimiento del cliente deben ser un
esfuerzo organizado para recolectar la informacin relevante que nos permite
detectar y analizar operaciones sospechosas.
Teniendo en cuenta ese principio, se han adoptado las polticas
procedimientos que se detallan en este documento, con el propsito de:

a) Prevenir que LA NOTARIAsea utilizado como un medio para efectuar

cualquier actividad ilegal o ilcita,
b) Prevenir que la actividad ilcita alcance la propiedad o los activos deLA
NOTARIA,
c) Procurar la Identificacin de cualquier posible actividad ilcita que se lleve a
cabo a travs deLA NOTARIAy/o que involucre cualquiera de nuestras
propiedades o activos; de tal manera que se pueda reportar dicha
actividad a las autoridades competentes (UIF Per), segn los
procedimientos establecidos en las disposiciones legales vigentes.
No obstante lo anterior, debemos entender la poltica de conocimiento del
cliente para efectos de la prevencin al lavado de activos como parte integral
de nuestro actividad e integrarla a los esfuerzos que se hacen por conocer al
cliente en otras reas. De esta forma, el conocimiento del cliente desde el
punto de vista comercial sirve como gua para la poltica de prevencin al
lavado de activos y, a su vez, la labor de prevencin al lavado de activos puede
arrojar informacin valiosa que se traduce en un mejor servicio a los clientes.
Para cumplir con lo antes mencionado, se aplicar el principio Conozca a su
Cliente (CSC) como la piedra angular de nuestros esfuerzos para prevenir e
identificar cualquier actividad ilcita que ocurra o intente ocurrir.
El conocimiento de los clientes requiere de una adecuada identificacin, definir
sus perfiles de actividad y determinar el propsito y la naturaleza de la
operacin para facilitar la deteccin y/o prevencin de transacciones inusuales
y sospechosas.
El conocimiento del cliente implica que ste sea identificado por el Notario,
adecuada y fehacientemente, ya sea que se trate de un cliente habitual u
ocasional, sea persona natural o jurdica. El Notario dar fe de conocerlo o de
haberlo identificado, verificando su identidad conforme a lo dispuesto en las
Normas Generales. El Notario podr exigir otros documentos y/o la
intervencin de testigos que garanticen su adecuada identificacin, cuando lo
juzgue conveniente

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En este sentido, LA NOTARIA solicitar al cliente la presentacin de los

documentos, con la finalidad de obtener la informacin indicada ms adelante,
segn corresponda y verificarla en la medida de sus posibilidades. Para tal
efecto, el Notario deber requerir, como mnimo:
Cuando el cliente sea una persona natural:
a) Nombres y apellidos.
b)
Tipo y nmero del documento de identidad.
c)
Lugar y fecha de nacimiento.
d)
Nacionalidad.
e)
Domicilio declarado (lugar de residencia)
f)
Nmero de telfono y correo electrnico, de ser el caso.
g)
Profesin u ocupacin.
h) Estado civil, incluyendo el nombre del cnyuge en caso el cliente declare ser
casado. En caso el cliente declare ser conviviente, consignar el nombre de
aquel (la).
i) Cargo, funcin pblica o funcin prominente que desempea o que haya
desempeado en los ltimos dos (2) aos, en el Per o en el extranjero,
indicando el nombre del organismo pblico u organizacin internacional. En
estos casos, adicionalmente, se requerir el nombre de sus parientes hasta
el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y del cnyuge o
concubino.
j)
Indicar si es sujeto obligado a informar a la SBS, a travs de la UIF-Per
y si tiene o no Oficial de Cumplimiento registrado ante la SBS. Dicha
informacin estar a disposicin de la SBS.
k)
El origen de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha
transaccin.
l)
Nombres y apellidos de la persona natural a la que representa, de ser el
caso.

Cuando el cliente sea una persona jurdica:

a)
b)
c)

Denominacin o razn social.

Registro nico de Contribuyentes (RUC), de ser el caso.
Objeto social y actividad econmica principal (comercial, industrial,
construccin, transporte, etc.).
d)
Identificacin del representante legal o de quien comparece con
facultades de representacin y/o disposicin de la persona jurdica.
e)
Domicilio.
f)
Telfonos de la oficina o de la persona de contacto, sea que se trate del
local principal, agencia, sucursal u otros locales donde desarrollan las
actividades propias al giro de su negocio.

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g)

Indicar si es sujeto obligado a informar a la SBS, a travs de la UIF-Per

y si tiene o no Oficial de Cumplimiento registrado ante la SBS. Dicha
informacin estar a disposicin de la SBS.
h)
El origen de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha
transaccin.
La aplicacin de esta poltica constituye la primera norma bsica para prevenir
la utilizacin de nuestra Empresa como instrumento de lavado de activos de
origen criminal.
En la poltica CONOZCA A SU CLIENTE, se adoptarn bajo su buen criterio y
segn las circunstancias lo permitan, las siguientes medidas de prevencin:
I.

Hasta donde su debida diligencia lo permita, se determinar al

beneficiario final y adoptar medidas razonables para verificar su
identidad. Para el caso de personas jurdicas, determinar a las personas
naturales que en ltima instancia detentan el control a travs de la
propiedad; en su defecto, a quien ejerce el control de la persona jurdica
por otros medios; y slo cuando en dichos casos no se identifique a una
persona natural, se considerar a la persona natural que desempea
funciones de direccin y gestin.

II.

Por lo menos una vez al ao, se deber evaluar, identificar y categorizar

los riesgos de LA/FT a los que estamos expuestos, tomando en cuenta
las caractersticas, tamao y complejidad de las operaciones y
determinar el establecimiento de medidas adicionales basadas en los
riesgos identificados. El informe de dicha evaluacin deber ser
consistente y estar a disposicin de la SBS.

III.

LA NOTARIAaplicar un rgimen simplificado de debida diligencia en el

procedimiento de conocimiento del cliente, cuando una de las partes en
el acto o contrato acte por cuenta propia y sea una empresa del
sistema financiero supervisada por la SBS o una empresa supervisada
por la Superintendencia del Mercado de Valores; en cuyo caso el
formulario a que se refiere el Anexo N 5 deber ser llenado por una sola
vez para operaciones realizadas en un ao calendario. La informacin
mnima requerida ser la siguiente:
a)
b)
c)
d)

Denominacin o razn social.

Registro nico de Contribuyentes (RUC), de ser el caso.
Domicilio, y de ser el caso, telfono.
Nombres y apellidos y tipo y nmero del documento de identidad de
la persona natural que representa a la persona jurdica.
e) El origen de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha
transaccin. Cuando el cliente del notario sea una empresa del
sistema financiero supervisada por la SBS o una empresa
supervisada por la Superintendencia del Mercado de Valores y la
operacin sea de levantamiento de una hipoteca, garanta mobiliaria

17

u otra carga constituida a su favor, al haber sido cancelada por un

tercero que no es cliente de dicha empresa, a travs de cualquier
medio de pago que no sea dinero en efectivo, deber consignar
dicha circunstancia.
IV.

LA NOTARIAdeber aplicar un rgimen reforzado de debida diligencia en

el procedimiento de conocimiento del cliente, cuando de la informacin
recabada se desprenda que se trate de: personas naturales y jurdicas
no domiciliadas; personas jurdicas cuyos accionistas, socios o asociados
sean personas naturales o jurdicas extranjeras y tengan un porcentaje
mayoritario en el capital social, aporte o participacin; operaciones
complejas; personas expuestas polticamente (PEP); personas que
realicen operaciones de leasing; leaseback; fideicomiso; comisiones de
confianza; clientes respecto de los cuales se tenga conocimiento pblico
y notorio que estn siendo investigados por lavado de activos, sus
delitos precedentes, terrorismo o su financiamiento; los riesgos de LA/FT
identificados sean mayores; u otras situaciones similares segn el buen
criterio del sujeto obligado. Las medidas a ser aplicadas en estos casos
debern ser proporcionales con los riesgos identificados.

V.

La debida diligencia en el conocimiento del cliente consta de las etapas

de identificacin, verificacin y monitoreo. La realizacin parcial o
total de cada una de dichas etapas se encuentra en funcin de los
riesgos que se haya detectado. La etapa de identificacin permite
obtener la informacin principal a efectos de establecer la identidad de
un cliente y beneficiario final, de ser el caso; el proceso de verificacin
consiste en asegurarse que sus clientes fueron debidamente
identificados, debiendo dejar constancia documental de ello; y el
monitoreo tiene por propsito el asegurar que las operaciones que
ejecutan sus clientes sean compatibles con lo establecido en el perfil del
cliente que resulte de los documentos y declaraciones que el mismo
cliente presente o formule.

VI.

El conocimiento de parmetros notoriamente aplicables al mercado que

debe tener LA NOTARIA complementa el conocimiento del cliente y
permite estimar los rangos dentro de los cuales se ubicaran las
operaciones usuales que realizan sus clientes, con el propsito de
aplicar una estrategia de prevencin de LA/FT diferenciada, teniendo
como mnimo nivel lo sealado en las presentes normas especiales. Para
ello, LA NOTARIA deber efectuar una segmentacin de sus clientes de
acuerdo a una o varias variables, de forma tal que se realice un
perfilamiento de stos que permita estimar las caractersticas de las
operaciones que realizarn, como el tipo de operacin, su magnitud y
periodicidad. Para estos efectos se tendr en cuenta las particulares
caractersticas del sector socio econmico, comercial o financiero -entre
otros- al que se presta el servicio.

18

VII.

La constancia que deber dejar LA NOTARIA en las escrituras pblicas de

haber efectuado las mnimas acciones de control y debida diligencia en
materia de prevencin del lavado de activos, respecto a todas las partes
intervinientes en la transaccin, especficamente con relacin al origen
de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha transaccin,
as como los medios de pago utilizados, ser aplicable cuando el acto o
contrato est vinculado con fondos, bienes o activos.

VIII. No incurrir en responsabilidad el Notario o sus trabajadores que diere

fe de la identidad de alguno de los otorgantes, inducido a error por la
actuacin maliciosa de stos o de otras personas.
3.3. Sistema de Evaluacin de los Antecedentes Personales, Laborales y
Patrimoniales del Personal
La evaluacin del personal de la Notaria empieza en el proceso de seleccin y
contina despus del ingreso del personal; analizando su conducta laboral y
procurando que cuente con elevada calidad moral, en especial aquellos que
van a desempear cargos relacionados con la atencin a clientes, recepcin
de dinero y control de informacin.
El objetivo es tener pleno conocimiento de los siguientes aspectos de cada
persona que mantiene relaciones laborales con las empresas:
-

Antecedentes personales
Antecedentes laborales
Antecedentes patrimoniales
Desempeo profesional

Los legajos del personal contarn con la siguiente informacin mnima,

referida para el sistema de prevencin:
1. Copia del documento nacional de identidad o, en su caso, del documento
legalmente establecido para la identificacin de extranjeros.
2. Declaracin jurada de antecedentes personales, laborales y
patrimoniales.
3. Declaracin jurada de haber tomado conocimiento y cumplir con el
manual y cdigo de conducta para la prevencin del LA/FT.
4. Copia de las constancias o certificados que acrediten la capacitacin a
que se refiere el artculo 6 de las normas especiales.
5. Sanciones por incumplimiento de las normas internas para la prevencin
del LA/FT, impuestas por el sujeto obligado, de ser el caso.
6. Otras que determine el sujeto obligado o la SBS.
En el anexo de Documentos, se detallan los formatos que sern utilizados para
estos fines (ver anexos 1,2,3 y 4).

19

La implementacin y actualizacin anual de los legajos de personal es

responsabilidad del empleado encargado de dicha labor. El Oficial de
Cumplimiento es responsable de efectuar las verificaciones que correspondan
a los legajos de personal.
El Empleado encargado de la labor de Recursos Humanos es responsable de
efectuar, en base a un muestreo, la verificacin de la informacin presentada
por los trabajadores para su file personal. Si producto de la verificacin de
datos, se detectase la presentacin de informacin falsa, se preceder de
acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento Interno de Trabajo.
El Oficial de Cumplimiento entregar una copia del presente Manual, del
Cdigo de Conducta PLA/FT y del Manual de Induccin PLA/FT a todo
trabajador de la Empresa o en su defecto colocar en la Intranet de la
Empresa dichos documentos para su conocimiento y lectura obligatoria de los
Trabajadores.
LA NOTARIA pondr en prctica la poltica "Conozca a su Empleado", con el
objeto de velar por su imagen institucional y conservar la ms alta calidad
moral de sus empleados, deber seleccionar a sus empleados cuidadosamente
El legajo de cada trabajador deber mantenerse actualizado y estar a
disposicin de la SBS, a travs de la UIF-Per, en el momento que lo solicite,
as como durante las visitas de supervisin del sistema de prevencin del
LA/FT.
Es obligacin de cada trabajador comunicar al notario, por escrito con
carcter de declaracin jurada- , cualquier cambio respecto de la informacin
provista, en un plazo mximo que no exceder de los quince (15) das de
ocurrido el cambio para la actualizacin del legajo personal del trabajador.
3.4. Seales de Alerta para la Deteccin de Transacciones Inusuales
Las Seales de Alerta constituyen una herramienta de apoyo para la
prevencin y/o deteccin de operaciones sospechosas relacionadas al lavado
de activos y financiamiento del terrorismo.
En caso se identifique alguna de las operaciones o situaciones aqu descritas,
corresponder al Oficial de Cumplimiento su anlisis y evaluacin, con la
finalidad de determinar si constituyen operacin sospechosa y, en este ltimo
caso, comunicarlas a la UIF-Per a travs del Sistema ROSEL.
Es obligacin deLA NOTARIAy del oficial de Cumplimiento incorporar otras
situaciones que escapen de la normalidad, segn su experiencia y buen
criterio.
Cabe sealar que el hecho de que una o ms seales de alerta coincidan con
la operativa del cliente, no implica que las operaciones deban ser calificadas

20

automticamente como operaciones sospechosas; sino que debern ser

contrastadas contra la informacin que provenga del conocimiento del cliente
(ingresos, profesin o giro de negocio, referencias comerciales, entorno
profesional, etc.) y del mercado en que mantienen actividades. Esta labor es
desarrollada por nuestro Oficial de Cumplimiento.
Queda a criterio de
LA NOTARIA el seguimiento de las operaciones de los clientes, si utiliza en
forma total o parcial esta relacin, para efectos de los controles que debe
realizar sobre las operaciones de sus clientes. Se recomienda analizar cada
caso en forma individual, para poder decidir si se debe informar a la instancia
correspondiente en base a las conclusiones que se obtengan del anlisis
realizado.
3.4.1 Transacciones o conductas inusuales relativas a los clientes
1.

El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, sta es

inconsistente o de difcil verificacin por parte de LA NOTARIA.

2.

El cliente presenta identificaciones inconsistentes o inusuales, las cuales

no son posibles de verificar.

3.

Se da una direccin que tambin es la de un negocio y/o no parece

corresponder con la ocupacin declarada (por ejemplo, estudiante,
desempleado, trabajador independiente, entre otros).

4.

Existencia de indicios de que el ordenante (propietario/titular) o el

beneficiario (adquirente/receptor) no acta por su cuenta y que intenta
ocultar la identidad del ordenante o beneficiario real. .

5.

El cliente rehsa llenar los formularios requeridos por LA NOTARIAo

proporcionar informacin necesaria para completarlos o realizar la
operacin una vez que se le solicita llenar los formularios.

6.

Utilizacin frecuente
comerciales.

7.

Las operaciones no corresponden al perfil del cliente y/o su actividad

econmica.

8.

Con relacin a las organizaciones sin fines de lucro, tales como las
asociaciones, fundaciones, comits, ONG, entre otras, las transacciones
financieras no parecen tener un propsito econmico lgico o no parece
existir un vnculo entre la actividad declarada por la organizacin y las
dems partes que participan en la transaccin.

9.

El cliente insiste en encontrarse con el personal de la Notaria en un lugar

distinto al del local de la Notaria.

de

intermediarios

para

realizar

operaciones

10. El cliente trata de presionar a un trabajador para no llenar los formularios

requeridos por la Notaria.
11. El cliente realiza operaciones de forma sucesiva y reiterada.

21

12. Se tiene conocimiento de que el cliente est siendo investigado o

procesado por lavado de activos, delitos precedentes, financiamiento del
terrorismo y/o delitos conexos.
13. Fondos generados por un negocio que pertenece a individuos del mismo
origen o vinculacin de varios individuos del mismo origen, procedentes
de pases con normas exigentes respecto del secreto bancario o parasos
fiscales o pases donde existe conocida actividad terrorista o son
considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones
OFAC, actuando en nombre de tipos similares de negocios.
14. El cliente presenta una inusual despreocupacin respecto de los riesgos
que asume y/o costos que implica la operacin.
15. El cliente realiza constantemente operaciones y de manera inusual utiliza
o pretende utilizar dinero en efectivo como nico medio de pago en lugar
de otros.
16. Existencia de clientes entre los cuales no hay ninguna relacin de
parentesco, financiera y/o comercial, segn se trate de personas
naturales o jurdicas, sin embargo son representados por una misma
persona, sin explicacin aparente. Se debe prestar especial atencin
cuando dichos clientes tengan fijado sus domicilios en parasos fiscales.
17. El cliente formaliza el acto o contrato ante un Notario de una localidad
distinta a la ubicacin del bien materia del acto o contrato.
18. Comprador o adquirente que se desplaza a otra localidad del territorio
peruano slo para comprar o adquirir el bien, sin justificacin aparente.
19. El cliente ingresa a la oficina notarial un contrato o Minuta y transcurre
ms de un ao, sin que se formalice en instrumento pblico notarial
protocolar.
3.4.2Transacciones o conductas inusuales relativas a los empleados
1.

El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un

cambio notable e inesperado en su situacin econmica.

2.

El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones.

3.

El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario

laboral, sin causa justificada.

4.

El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentacin de los

clientes.

5.

Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del

beneficiario sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal
para el tipo de operacin de que se trata.

6.

El trabajador est involucrado en organizaciones sin fines de lucro, tales

como fundaciones, asociaciones, comits, ONG, entre otras, cuyos
objetivos ha quedado debidamente demostrado se encuentran
relacionados con la ideologa, reclamos o demandas de una organizacin

22

terrorista nacional y/o extranjera, siempre que ello sea debidamente

demostrado.
7.

Cambio notable o inesperado en los negocios de ndole comercial de

propiedad del trabajador.

8.

Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al

Oficial de Cumplimiento informacin relativa al cambio en el
comportamiento de algn cliente.

9.

El domicilio del trabajador consta en operaciones realizadas en la oficina

notarial en la que trabaja, en forma reiterada y/o por montos
significativos, sin vinculacin aparente de aquel con las partes
contratantes.

10. Se presenta un crecimiento inusual o repentino del nmero de

operaciones que se encuentran a cargo del trabajador.
11. El trabajador se niega a actualizar la informacin sobre sus antecedentes
personales, laborales y patrimoniales o se verifica que ha falseado
informacin.
3.4.3 Operaciones relacionadas con la actividad del Notario:
Operaciones relacionadas con bienes muebles e inmuebles:
1) Compras sucesivas de bienes muebles o inmuebles y su transferencia a
diferentes personas, mediante adenda o clusulas adicionales al
contrato.
2) Compra sucesivas de bienes muebles o inmuebles y su transferencia a
diferentes personas en poco tiempo, sin una causa aparente.
3) Compras masivas (ms de tres) de bienes inmuebles, pese a que el
saneamiento fsico legal est pendiente o sin justificacin aparente.
4) Adquisicin o transferencia a ttulo oneroso o gratuito de bienes
muebles/inmuebles por personas no residentes en el pas.
5) Compraventa de bien mueble/inmueble a bajo precio cuando su valor
real es alto, o viceversa.
6) Habilitaciones urbanas o edificaciones con participacin de personas
naturales que invierten en la obra, y solicitan no aparecer en la
transaccin.
7) Habilitaciones urbanas o edificaciones con aportes de personas jurdicas
recientemente constituidas y se convierte en inactiva o no habida, tan
pronto concluye la obra.
8) Habilitaciones urbanas o edificaciones con aportes de personas jurdicas
no domicilias.

23

9) Adquisiciones de bienes muebles/inmuebles o arrendamientos en las

que participan empresas offshore (constituidas en parasos fiscales).
10)
Compraventa u otra forma de adquisicin, de personas jurdicas
en quiebra por parte de personas naturales o jurdicas cuya ocupacin o
actividad no guarda relacin con la de las empresas adquiridas.
11)
Adquisicin o transferencia de bienes muebles o inmuebles a
favor de menores de edad y/o de personas naturales o jurdicas no
residentes en la Repblica del Per.
12)
Compraventa, arrendamiento u otras formas de adquisicin a
ttulo oneroso, de bienes muebles o inmuebles a favor de menores de
edad, con pagos en efectivo (de ser el caso.
13)
Compras de bienes muebles/inmuebles en fechas cercanas por un
mismo comprador o por compradores relacionados entre s, sin
justificacin aparente.
14)
Compra u otra forma de adquisicin a ttulo oneroso de bienes
muebles o inmuebles, por parte de personas jurdicas con capital social
no concordante con el valor de la transferencia o sin aparente
capacidad econmica.
15)
Donaciones de bienes muebles/o inmuebles,
relacin con el perfil de los beneficiarios.

que no guardan

16)
Solicitud de realizar operaciones en condiciones o valores
claramente diferentes a los del mercado.
Operaciones relacionadas con personas jurdicas:
1) Constitucin de persona jurdica cuyos dueos son otras personas
jurdicas y/o es difcil identificar al propietario real.
2) Constitucin de personas jurdicas cuyos dueos son otras personas
jurdicas no constituidas en la Repblica del Per, dificultando la
identificacin del beneficiario final o propietario real.
3) Constitucin de varias personas jurdicas con accionistas, socios,
asociados o miembros de los rganos directivos,
gerenciales o
administrativos comunes.
4) Constitucin de personas jurdicas con importantes aportes de dinero en
efectivo.
5) Constitucin de persona jurdica con capital social o accionistas/socios
provenientes de otros pases, en especial de pases de riesgo de LA/FT
de GAFI.

24

6) Nombramiento del mismo administrador, gerente, representante legal o

apoderado especial, con facultades de disposicin del patrimonio de las
distintas personas jurdicas a las que representa.
7) Nombramiento de los mismos miembros de la junta general de
accionistas o directorio u otro rgano con facultades de decisin
patrimonial en varias personas jurdicas.
8) Persona natural o jurdica que asume deudas, cede acciones o derechos
de personas jurdicas con dificultades econmicas o financieras, sin
especificaciones del pago ni evidencia capacidad econmica para ello.
9) Constitucin de varias empresas en fechas cercanas por los mismos
propietarios relacionados entre s o con caractersticas comunes, sin
justificacin aparente.
10) Constitucin de tres o ms personas jurdicas en el mismo da o en el
lapso de un (1) mes, y adems al menos uno de los socios, accionistas,
titulares, asociado, fundador u otra denominacin equivalente en
funcin del tipo de persona jurdica de que se trate, sea comn a dichas
personas jurdicas, y/o sea nacional o residente de pas no cooperante o
concurran otros factores que hagan inusual la operacin.
11) Persona jurdica en la que figuren como socios menores de edad o
personas con otra incapacidad civil o fiduciarios. Se exceptan en el
primer caso, las sociedades de carcter familiar.
12) Constitucin de persona jurdica con capitales que no guardan relacin
con la actividad econmica de sus socios o accionistas.
13) Constitucin de fideicomisos o comisiones de confianza, cuyos
participantes no estn plenamente identificados, o estndolos
adquieran el pleno dominio para la transferencia de acciones.
14) Constitucin de persona jurdica con un objeto social que involucre ms
de cinco actividades, adems del objeto social principal que no guarden
vinculacin entre s.
15) Compraventa de personas jurdicas quebradas o con dificultades
econmicas, por parte de personas sin trayectoria en el sector.
16) Constitucin de persona jurdica sin fines de lucro, con objeto social
inconsistente o sospechoso.
17) Constitucin de persona jurdica con fines de lucro cuyo objeto social
incluya la administracin de donaciones o aportes de terceros
(nacionales o internacionales).
18) Transferencia de acciones, participaciones sociales o de la persona
jurdica por donacin u otro acto traslativo de dominio a ttulo gratuito.

25

19) Disolucin y liquidacin de personas jurdicas sin motivo o justificacin

aparente.
20) Aumento de capital social por aportes de nuevos socios relacionados
entre s o con otras personas jurdicas.
21) Persona jurdica con capital social que no guarda relacin con su
actividad econmica, sin justificacin aparente
22) Disolucin y liquidacin de personas jurdicas en fechas cercanas, por
accionistas, socios o sus representantes, relacionados entre s.
Operaciones relacionadas a garanta mobiliaria o de hipotecas

4.

1) Cancelacin anticipada de hipotecas y/o garantas mobiliarias con

dinero en efectivo y/o mayoritariamente en efectivo.
2) Hipotecas sucesivas sobre los mismos bienes, las cuales se cancelan
antes de su vencimiento.
Controles Internos Implementados
4.1Aseguramiento de la Integridad del Personal
Se adoptarn las medidas necesarias para asegurar la idoneidad del
personal que labora en nuestra empresa.
Asimismo este proceso se halla ntimamente correlacionado con los
programas de capacitacin que adopte LA NOTARIA, tanto a los nuevos
ingresos (curso de induccin), como a los antiguos trabajadores (cursos
de formacin).
4.2Control de Conocimiento de Clientes
Otro de los controles implementados para prevenir el lavado de activos,
consiste en la disposicin general de no efectuar transaccin alguna con
personas pblicamente vinculadas con actividades delictivas y/o
realizarlas e informar inmediatamente al Oficial de Cumplimiento.
Se deber reforzar los procedimientos de conocimiento del cliente, cuando
se trate de sociedades no domiciliadas en el pas, de personas expuestas
polticamente (PEP), y otras que segn su criterio considere necesario o
que la UIF/Superintendencia determine.

5.

Programas de Capacitacin Interna

26

LA NOTARIAdesarrollar programas de capacitacin permanentes con el fin

de instruir a sus trabajadores sobre las normas vigentes en materia de
prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, as como
respecto de las polticas y procedimientos establecidos en LA NOTARIA.
Estas podrn ser presenciales y/o a distancia (a travs de la Intranet,
boletines, correos, etc.).
Se debe realizar programas de capacitacin a los trabajadores, de por lo
menos una vez al ao, la cual comprender a todo el personal de LA
NOTARIAa fin de instruirlo sobre la normativa vigente, las modificaciones que
pudieran haberse incorporado en el sistema de prevencin, las tipologas de
lavado de activos detectadas en la Notaria y otros aspectos que considere
relevantes el Oficial de Cumplimiento. Los empleados que tengan contacto
directo con los clientes, as como el personal de la Unidad de Cumplimiento,
requieren de una capacitacin ms exigente.
Sin perjuicio de lo anterior, todos los empleados que ingresen a LA
NOTARIAdebern ser informados sobre los alcances del sistema de
prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, de acuerdo
con las funciones que les correspondan, a ms tardar dentro de los treinta
(30) das siguientes a la fecha de ingreso; lo que se realizar a travs del
oficial de Cumplimiento.
Los programas de capacitacin deben ser constantemente revisados y
actualizados por el Oficial de Cumplimiento.
En el legajo personal de cada trabajador se incluir una copia de la constancia
de capacitacin expedida por la entidad que brind la capacitacin. En caso la
capacitacin haya sido efectuada por el Oficial de Cumplimiento ste emitir
una constancia con carcter de declaracin jurada que se incorporar al
legajo personal de cada trabajador, en la que indique el da, lugar, tiempo de
duracin de la capacitacin, nombres completos y cargos de las personas que
fueron capacitadas y el temario.
El Oficial de Cumplimiento es responsable de comunicar al Notario y a todos
los trabajadores, los cambios realizados en la normativa del sistema de
prevencin del LA/FT.

6.

Clientes Exceptuados del Registro de Transacciones

De acuerdo a lo dispuesto por laUIF/ Superintendencia de Banca y Seguros
mediante Resolucin SBS No.5709-2012, no se podr excluir a ningn cliente
del registro de operaciones, independientemente de la habitualidad y
conocimiento del mismo.

27

7.

Sanciones Internas por Incumplimiento del Cdigo de Conducta u Otras

Disposiciones Legales Relacionadas
Las polticas y procedimientos indicados en el Cdigo de Conducta y dems
disposiciones legales relacionadas son de obligatorio cumplimiento y se
incorporan a las funciones y responsabilidades asignadas a cada trabajador;
en consecuencia, su incumplimiento se considerar falta grave y ser
sancionado de acuerdo a lo previsto en el Reglamento Interno de Trabajo, sin
perjuicio de las sanciones administrativas que imponga el Ente Supervisor y de
las civiles y penales que correspondan.
Las presentes instrucciones que se imparten, son de aplicacin exclusiva para
prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, y no guardan
relacin alguna con otras instrucciones internas relativas a los diversos
controles y exigencias implantadas en la empresa, las que debern seguir
cumplindose segn las normativas vigentes.
El personal en general, deber cumplir estas instrucciones en forma estricta,
motivo por el cual queda obligado a suscribir el compromiso de cumplimiento
del Cdigo de Conducta, por tratarse de un tema de especial importancia y
cuidado.
El incumplimiento de las disposiciones del Cdigo de tica es sancionable por
la UIF/Superintendencia en la va administrativa conforme a lo establecido en
el Reglamento de Infracciones y Sanciones emitido para tal fin. Sin perjuicio de
ello, constituyen infracciones sancionables por LA NOTARIAlas que cometan
sus trabajadores, segn se indica a continuacin:
a) No suscribir la Declaracin Jurada de recepcin y conocimiento del Cdigo
de Conducta que le sea entregada por el sujeto obligado.
b) No presentar las Declaraciones Juradas de antecedentes personales,
laborales y patrimoniales.
c) Revelar la identidad del Oficial de Cumplimiento.
d) No cumplir los procedimientos de los Manuales Internos establecidos por el
sujeto obligado en materia de prevencin del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
e) No cumplir los procedimientos, guas y/o directrices internas establecidos
por LA NOTARIA para la identificacin del cliente.
f) No elaborar los informes, reportes o registros que se encuentren entre sus
funciones.
g) Inasistencia injustificada a las capacitaciones programadas en materia de
prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
h) Obstaculizar o pretender impedir la labor del rgano supervisor en las visitas
de inspeccin.

28

i) Excluir a algn cliente del registro de operaciones.

j) Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier
persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de
que alguna informacin ha sido solicitada por la UIF-Per o proporcionada a
sta.
k) No comunicar al Oficial de Cumplimiento sobre determinada operacin
sospechosa de algn cliente.
LA NOTARIA calificara estas infracciones, en su normatividad interna, segn
su gravedad, ya sea se trate de infracciones leves, graves o muy graves, a
efectos de imponer la sancin que corresponda, pudiendo adicionar otras
tipificaciones. El incumplimiento generado por caso fortuito o fuerza mayor
debidamente comprobado, no constituye infraccin.
El Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), el Registro de Operaciones
(RO), la informacin y documentacin contenida en ellos y toda comunicacin
que sobre el particular enve LA NOTARIAa la UIF-Per, tienen carcter
confidencial conforme a Ley por lo que, bajo responsabilidad, LA NOTARIA y
en especial el Oficial de Cumplimiento, estn impedidos de poner en
conocimiento de persona alguna, salvo un rgano jurisdiccional u otra
autoridad competente conforme a las disposiciones legales vigentes, que
dicha informacin ha sido solicitada y/o proporcionada a la UIF-Per.

29

8. PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO Y COMUNICACIN DE TRANSACCIONES

8.1. Procedimientos de Registro y Conservacin de Documentos en
General, y del Registro de Operaciones
Segn la normativa legal vigente durante un periodo de 10 aos, contados a
partir de la finalizacin de la correspondiente transaccin u operacin,
debern conservarse los registros de la identidad de los clientes, archivos de
correspondencia comercial y cualquier otra documentacin que permita la
reconstruccin de las transacciones realizadas, de modo que pueda darse
pronta respuesta a las solicitudes de informacin de las autoridades
competentes.
nicamente para los efectos del Registro de Operaciones (RO), se
considera operacin a todo acto o contrato respecto del cual se solicita los
servicios profesionales del Notario que conste extendido en instrumento
pblico notarial protocolar sin perjuicio de que haya concluido o no el
proceso de firmas, con excepcin de los testamentos. La sola inclusin de una
operacin en el RO no implica necesariamente que el cliente haya realizado
una operacin inusual o sospechosa.
Las operaciones materia del RO son:
a) Transferencia de bienes inmuebles, a ttulo oneroso o gratuito, con o sin
garanta hipotecaria.
b) Transferencia de bienes muebles registrables o no registrables, a ttulo
oneroso o gratuito, con o sin garanta mobiliaria.
c) Compraventa de bienes y servicios.
d) Constitucin de personas jurdicas bajo los alcances de cualquier norma,
as como los actos societarios que involucren movimiento patrimonial o
econmico, incluyendo los aumentos de capital, las transferencias de
acciones, participaciones sociales, marcas o de la propia empresa.
e) Cancelaciones de prstamos y/o levantamiento de hipoteca.
f) Operaciones a futuro pactadas con los clientes.
g) Constitucin de fideicomisos y todo tipo de otros encargos fiduciarios.
h) Otras operaciones que consten en instrumento pblico notarial protocolar
sin perjuicio de que haya concluido o no el proceso de firmas, o en
formulario legalizado por Notario.
i)

Operaciones realizadas mediante formulario legalizado por Notario.

j)

Otras que determine la UIF-Per mediante resolucin de la Superintendencia.

30

LA NOTARIAdebe llevar y mantener actualizado un registro de las

operaciones individualesque realicen sus clientes, segn se indica a
continuacin:

Operacin
Individual

Operaciones
Mltiples en un
mes

Monto igual o mayor a

US$ o su equivalente en
moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso.

Monto igual o mayor a US$

o
su
equivalente
en
moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso.

Tipo de Operacin

Transferencia u otro acto

2,500.00
No aplica
de disposicin de bien
inmueble a titulo oneroso
o gratuito y/o garanta
hipotecaria.
Transferencia u otro acto
2,500.00
10,000.00
de disposicin de bien
mueble a titulo oneroso o
gratuito
y/o
garanta
mobiliaria.
Arrendamiento, usufructo,
2,500.00
10,000.00
cesin en uso, derecho de
superficie y/u otro acto de
Uso y/o disfrute.
Tratndose de constitucin de personas jurdicas y/o actos societarios que
involucren movimiento patrimonial o econmico, incluyendo aumentos de
capital, transferencias a titulo oneroso o gratuito de acciones,
participaciones sociales o marca(s), el Notario debe registrar todas las
operaciones.

Asimismo, registrarn las operaciones mltiples que en su conjunto igualen

o superen los US$ 10,000.00 (Diez mil y 00/100 dlares americanos), o su
equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso, cuando se
realicen por o en beneficio de una misma persona durante un mes calendario,
en cuyo caso se considerarn como una sola operacin.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional ser
el tipo de cambio venta del da en que se realiz la operacin, publicado por la
SBS
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el Notario podr establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se podrn fijar en funcin
al riesgo de la operacin ms sensible, sector econmico, tipo de cliente o
algn otro criterio que se determine.

31

Respecto a las personas naturales y jurdicas que intervienen en la operacin,

se debe registrar la identificacin de la persona que realiza la operacin
(representante), as como de la persona en cuyo nombre se realiza la
operacin (ordenante/propietario) y de la persona a favor de quien se realiza
la operacin (beneficiario o adquirente). Asimismo, de ser el caso, se deber
registrar la identificacin del fiador, garante, fiduciario u otra persona que
intervenga en la operacin, relacionado con la persona en cuyo nombre se
realiza la operacin.
El contenido mnimo del RO, est definido en el anexo 2 Registro de
Operaciones (RO). Este ser llevado mediante procesos informticos.
LA NOTARIAdebe llevar el RO en forma cronolgica, precisa y completa, en el
da en que haya ocurrido la operacin y se conservar tambin durante diez
(10) aos, contados a partir de la fecha en que se extendi el instrumento
pblico notarial protocolar, utilizando para tal fin los medios informticos, de
microfilmacin o similares. El RO se conservar en un medio de fcil
recuperacin, debiendo existir una copia de seguridad, la que estar a
disposicin de la UIF-Per y del Ministerio Pblico en los plazos establecidos en
la Ley, y tiene el carcter de confidencial de acuerdo al artculo 12 de la Ley y
sus normas modificatorias.
LA NOTARIAenviar a la SBS el RO dentro de los treinta (30) das calendarios
siguientes al cierre de cada mes, en el medio electrnico y forma que ella
establezca. Su incumplimiento ser comunicado al Colegio de Notarios de la
jurisdiccin y al Consejo del Notariado.
8.2.Elementos que Determinan el Buen Criterio de la Notaria
El buen criterio de las empresas, tendr en consideracin los elementos
siguientes:
Identificacin plena de la identidad del cliente y verificacin de toda la
documentacin que presente o se le solicite.
Conocimiento de sus actividades laborales, comerciales y econmicas.
Cruce de informacin con otras entidades, en tanto sea posible.
Sobre la base de lo que antecede, LA NOTARIA podr establecer por
adelantado un perfil de la actividad de su cliente, la naturaleza de sus
acciones, y/o determinar si amerita realizar una investigacin posterior o
actualizacin de la informacin para llegar a un adecuado conocimiento del
cliente.
Asimismo, sobre la base de la informacin obtenida para el adecuado
conocimiento de nuestros clientes, tomando en consideracin la actividad que
realiza, su perfil, el segmento en que se desenvuelve, su nivel de riesgo, etc.
se deber identificar a aquellos que podran ser sensibles a operaciones de

32

lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo y como consecuencia de

esto, reforzar el conocimiento que se tiene de estos clientes, identificndolos e
incorporarlos en un registro especial, lo cual se deber dejar constancia en el
archivo de la transaccin.
8.3. Reporte de Operaciones
UIF-Per

Sospechosas y su comunicacin a la

LA NOTARIA est obligado a comunicar a la UIF-Per, a travs de su Oficial

de Cumplimiento, las operaciones realizadas o que se haya intentado realizar,
sin importar los montos involucrados, que sean consideradas como
sospechosas, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley, el Reglamento y las
normas especiales, de forma inmediata y suficiente, es decir en un plazo que
de acuerdo a la naturaleza y complejidad de la operacin sospechosa permita
la elaboracin, documentacin y remisin del ROS a la UIF-Per, el cual en
ningn caso deber exceder de los quince (15) das hbiles de detectada
El Oficial de Cumplimiento, en representacin del Notario,
califica la
operacin como sospechosa y procede con su comunicacin a la UIF-Per, y
deber dejar constancia documental del anlisis y evaluaciones realizadas,
para la calificacin de una operacin como inusual o sospechosa, as como el
motivo por el cual una operacin inusual no fue calificada como sospechosa y
reportada a la UIF-Per, de ser el caso. Las operaciones calificadas como
inusuales y su sustento documental se conservarn por el plazo de diez (10)
aos, conforme al diseo previsto en el Anexo N 6 Diseo de Identificacin
de Operaciones Inusuales.
LA NOTARIA remitir a la UIF-Per el ROS y la documentacin adjunta o
complementaria a travs del sistema ROSEL, utilizando para ello la plantilla
ROSEL publicada en el portal de Prevencin de Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo habilitado por la SBS para tal efecto.
El Oficial de Cumplimiento es responsable del correcto uso del sistema ROSEL
y de toda la informacin contenida en la plantilla respectiva y sus anexos,
debiendo adoptar las medidas necesarias para asegurar la exactitud y
veracidad de la informacin, su reserva y confidencialidad.
El Anexo N8 contiene la relacin de seales de alerta establecida en la Res.
SBS No. 5709-2012 y que LA NOTARIA debe tener en cuenta con la finalidad
de detectar operaciones inusuales y sospechosas. Lo anterior no exime a LA
NOTARIA de comunicar otras operaciones que consideren sospechosas de
acuerdo con su Sistema de Prevencin del LA/FT y con las seales de alerta
identificadas por el propio sujeto obligado, relacionadas con las actividades
propias de la funcin notarial. Sin perjuicio de ello, la UIF-Per podr
proporcionar aLA NOTARIA informacin o criterios adicionales que
contribuyan a la deteccin de operaciones inusuales o sospechosas. La sola
existencia de elementos configuradores de seales de alerta no

33

genera la obligacin de formular el ROS, ni constituye impedimento

alguno para la extensin del instrumento notarial.
La comunicacin de operaciones sospechosas a la UIF-Per por parte del
Notario, a travs del Oficial de Cumplimiento, tiene carcter confidencial y
reservado. Para todos los efectos legales, el ROS no constituye una denuncia
penal.
8.4Definicin de operaciones sospechosas
Se considera transaccin sospechosa aquella que involucran cualquier
informacin relevante sobre manejo de activos o pasivos u otros recursos,
cuya cuanta o caractersticas no guarden relacin con la actividad econmica
de sus clientes, o sobre transacciones de sus usuarios que por su nmero, por
las cantidades transadas o por sus caractersticas particulares, puedan
conducir razonablemente a sospechar que se est utilizando a la entidad para
transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de
actividades delictivas o destinados a su financiacin.
Cuando exista indicio o certeza de que una operacin pudiera ser
considerada presuntamente sospechosa, el empleado que la detecte deber
comunicarla al Oficial de Cumplimiento,sin que se requiera el refrendo de su
jefe inmediato u otra jefatura de mayor jerarqua.La comunicacin se puede
hacer por escrito, en sobre cerrado, tambin se puede utilizar el Correo
Electrnico.
Toda comunicacin, cualquiera sea el formato utilizado, tendr carcter
CONFIDENCIAL. En ella, se requiere que se consignen los clientes afectados,
operaciones, importes, lugares y fechas; as como una clara y breve
explicacin de los motivos que hubieran dado origen a la sospecha.
Al recibir la comunicacin, el Oficial de Cumplimiento deber evaluar y
analizar las operaciones inusuales detectadas, las que comunicar a la UIFPer como operaciones sospechosas en caso pueda presumir que los fondos
o bienes utilizados proceden de alguna actividad ilcita, o que no tengan un
fundamento econmico o legal aparenteDefinida una transaccin como
presuntamente sospechosa, esta ser informada por el Oficial de
Cumplimiento a la UIF-Per.
El Oficial de Cumplimiento deber dejar evidencia de los anlisis realizados
sobre las comunicaciones de operaciones inusuales recibidas, as como de
aquellas que resulten de sus actividades de monitoreo a las transacciones de
nuestros clientes.
8.5
UIF.

Procedimiento para Reporte de Transacciones Sospechosas a la

34

Definida una transaccin presuntamente sospechosa, ella ser informada por

el Oficial de Cumplimiento a la UIF, en el formato establecido por la UIF- Per
para tal efecto, la cual deber contener:
i)

La informacin completa del cliente o clientes que intervienen en la

transaccin.

ii)

La informacin que se tenga de las terceras personas que intervienen en

la transaccin.

iii)

Informacin sobre operaciones sospechosas reportadas con anterioridad

con relacin al mismo cliente o terceros relacionados con este.

iv)

Relacin y descripcin de la transaccin, adjuntando la documentacin

de sustento.

v)

Aspectos que llevaron a calificar las operaciones como sospechosas.

vi)

Dems informacin y documentacin que se considere relevante.

LA NOTARIA efectuar la comunicacin de las transacciones que bajo su

buen criterio sean consideradas como presuntamente sospechosas a la
Unidad de Inteligencia Financiera, cuando tomen conocimiento de ellas, en
un plazo el cual en ningn caso deber exceder de los quince (15) das
hbiles de haber sido detectada.
El Reporte de Operacin Sospechosa es un documento de trabajo de la UIFPer y tiene carcter confidencial entre sta y LA NOTARIA.
Es importante mencionar que Conforme al artculo 13 de la Ley, el Notario y
sus trabajadores estn exentos de responsabilidad penal, civil y
administrativa, segn corresponda, derivadas del debido cumplimiento de las
normas vigentes sobre prevencin del LA/FT.
El Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), el Registro de Operaciones
(RO), la informacin y documentacin contenida en ellos y toda comunicacin
que sobre el particular enve el Notario a la UIF-Per, tienen carcter
confidencial conforme a Ley por lo que, bajo responsabilidad, el Notario y en
especial el Oficial de Cumplimiento, estn impedidos de poner en
conocimiento de persona alguna, salvo un rgano jurisdiccional u otra
autoridad competente conforme a las disposiciones legales vigentes, que
dicha informacin ha sido solicitada y/o proporcionada a la UIF-Per.
8.6Procedimientos para atender los requerimientos de informacin o
de informacin adicional solicitada por las autoridades competentes.
El Oficial de Cumplimiento ser la encargada de atender los requerimientos de
informacin o ampliacin de informacin de las autoridades competentes. Esta
coordinar con las dems reas de la Notaria, responsables de la informacin,
con la finalidad de cumplir con los plazos de entrega establecidos.

35

En caso que por la magnitud o complejidad de la informacin solicitada se

requiera contar con un plazo adicional, el sujeto obligado comunicar a la SBS
a travs de la UIF-Per, o a la autoridad respectiva -Ministerio Pblico o Poder
Judicial- el ms breve plazo en que se podra disponer de dicha informacin.
El Oficial de Cumplimiento mantendr un registro de las comunicaciones
recibidas y enviadas, de o al Ente Supervisor (UIF-Per) y/o autoridades
competentes (Ministerio Pblico, Poder Judicial, etc.).
Una vez recibida la comunicacin, el Oficial de Cumplimiento dispondr la
atencin de lo solicitado dentro del plazo establecido, para tal fin, podr
coordinar con las distintas reas de LA NOTARIA.
La respuesta o comunicacin que se genere, deber seguir el mismo
procedimiento que el establecido para la comunicacin de los Reportes de
Operaciones Sospechosas; dichas comunicaciones estn sujetas al deber de
reserva que establece la Ley.

36

9.

COLABORADORESDEL SISTEMA DE PREVENCION

9.1 .Oficial de Cumplimiento, Funciones y Responsabilidades:
Conforme a lo dispuesto en la normativa legal vigente, el Notario designaal
Oficial de Cumplimiento que es la persona responsable de vigilar la adecuada
implementacin y funcionamiento del sistema de prevencin del LA/FT. Es la
persona de contacto del Notario con la UIF-Per y un agente en el cual se
apoya sta en el ejercicio de la labor de control y supervisin del mencionado
sistema.
Son funciones del Oficial de Cumplimiento:
a) Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas
del LA/FT.
b) Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados
para el conocimiento del cliente y del trabajador.
c) Definir estrategias para la prevencin y deteccin del LA/FT.
d) Proponer seales de alerta a ser incorporadas al Manual de Prevencin en
dicha materia.
e) Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la finalidad de
determinar las operaciones que podran ser calificadas como sospechosas
y en su caso, reportarlas a la UIF-Per a travs de un Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS), llevando control de stas.
f) Identificar y conservar junto con el sustento documental respectivo, por el
plazo de diez (10) aos, las operaciones que han sido calificadas como
inusuales y que no han sido reportadas a la UIF-Per.
g) Adoptar las acciones necesarias que aseguren su capacitacin, la del
Notario y sus trabajadores en materia de prevencin y deteccin del LA/FT.
h) Ser el interlocutor del Notario ante la SBS, a travs de la UIF-Per.
i) Elaborar y remitir los informes anuales sobre la situacin del Sistema de
Prevencin del LA/FT y su cumplimiento.
j) Custodiar los registros y dems documentos requeridos para la prevencin
del LA/FT.
k) Revisar peridicamente, en la pgina web de la SBS (www.sbs.gob.pe), la
lista de las Personas Expuestas Polticamente (PEP).
l) Revisar peridicamente en la pgina web del GAFI, la Lista de Pases y
Territorios No Cooperantes (www.fatf-gafi.org), as como la Lista OFAC, las
cuales pueden servirle como una herramienta de consulta para el
conocimiento del cliente.

37

m) Revisar peridicamente en la pgina web de las Naciones Unidas, las Listas

sobre Personas Involucradas en Actividades Terroristas (Resolucin N
1267), a fin de detectar si alguna de ellas est realizando alguna operacin
en la oficina del Notario.
n) Revisar peridicamente en la pgina web de las Naciones Unidas, la Lista
de Pases Involucrados en Actividades de Proliferacin de Armas de
Destruccin Masiva y su Financiamiento.
o) Las dems que sean necesarias o establezca la SBS, para vigilar el
funcionamiento y el nivel de cumplimiento del sistema de prevencin del
LA/FT.
Los trabajadores de la Notaria debern garantizar la estricta confidencialidad y
reserva de la identidad del Oficial de Cumplimiento, tanto respecto de las
responsabilidades que la Ley le asigna, como en lo relativo a los Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS) que comunica a la UIF-Per y a la
investigacin y procesos jurisdiccionales que en su momento se lleven a cabo
en base a ellos.
9.2. Informes del Oficial de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento deber presentar un informe anual al Notario, con
copia alaUIF-Per, detallando todas las actividades efectuadas por la empresa
para la prevencin del lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo, en
cumplimiento de lo dispuesto en el Reglamento de Prevencin.
El informe anual sobre el funcionamiento y nivel de cumplimiento del Sistema
de Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, debe ser
puesto en conocimiento del Notario antes 31 enero de cada ao y remitido a la
UIF-Per por el formato electrnico establecido por esta, dentro de los quince
(15) das calendarios siguientes a la fecha de la precitada comunicacin al
Notario.
El Notariopodr establecer que el Oficial de Cumplimiento presente informes
sobre el avance y nivel de cumplimiento del sistema de prevencin cuando lo
estime conveniente. De igual forma, el Oficial de Cumplimiento podr solicitar
informar al Notario, en un plazo distinto, al mnimo establecido.
El contenido de dicho informe debe ser como mnimo, lo siguiente:
a)

Estadstica anual de las operaciones inusuales detectadas por los

trabajadores, discriminando la informacin mes por mes.

b)

Estadstica anual del Registro de Operaciones (RO), indicando el

nmero de operaciones registradas por mes y el monto involucrado.

38

c)

Estadstica anual de las operaciones sospechosas reportadas a la

UIF-Per, discriminando la informacin mes por mes, especificando los
montos involucrados u otros aspectos que se considere significativos.

d)

Descripcin de nuevas seales de alerta de operaciones inusuales

y tipos usuales de operaciones sospechosas que hubieran sido detectadas
y reportadas, en caso las hubiere.

e)

Polticas de conocimiento del cliente y del trabajador.

f)

Breve descripcin de los temas tratados en la capacitacin anual

en materia de prevencin de LA/FT, indicando el nmero de personas
capacitadas. Si el Notario hubiere recibido ms de una capacitacin,
indicar el nmero de capacitaciones y el nmero de personas capacitadas
en cada una de ellas, especificando si fue nacional o internacional.

g)

Relacin detallada de las actividades realizadas en el ao para el

cumplimiento y actualizacin del Manual y Cdigo de Conducta para la
Prevencin del LA/FT, as como los casos de incumplimiento o
inobservancia de ste y las medidas correctivas adoptadas.

h)

Relacin de las actividades realizadas para el cumplimiento de las

normas relativas al Registro de Operaciones (RO) y de su mantenimiento
por el plazo establecido en las presentes normas.

i)

Cambios y actualizaciones del Manual.

j)

Medidas adoptadas para la verificacin y custodia de los legajos de

los trabajadores, en cuanto a su contenido y actualizacin.

k)

Acciones
adoptadas
respecto
a
las
recomendaciones que hubiere formulado la UIF-Per.

l)

Otros aspectos que el Notario o el Oficial de Cumplimiento

considere relevantes.

observaciones

39

APENDICE 1
POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA LA
PREVENCION DE DELITOS EN LA NOTARIA
1. OBJETIVO:

Establecer obligaciones y mecanismos de seguridad a ser implementados

en la actuacin de la Notara, que disminuyan el peligro de que se
cometan actos delictivos durante el ejercicio de la funcin notarial,
relacionados con la forma en que se realizan los actos y trmites que los
mismos llevan a cabo.

Minimizar el riesgo de la realizacin de delitos en la Notaria, con la

finalidad de prevenir y proteger el derecho de propiedad, el cual se
encuentra incorporado en mltiples trmites que se realizan ante los
oficios notariales, por lo que se debe garantizar que los documentos
involucrados en las transferencias de los bienes, sean otorgados con total
legitimidad por parte de quienes tienen el derecho de disposicin de los
mismos.

En tal sentido, se implementan los procedimientos aca mencionados para

conseguir una mayor seguridad personal y jurdica, a travs de la
limitacin del uso de dinero en efectivo en las transacciones u
operaciones contractuales, econmicas u otras que se realicen en la
Notara, suplindolas con otras formas o medios de pago; as como a
travs del establecimiento del uso obligatorio del sistema de
identificacin por comparacin biomtrica de huella digital, para evitar
fraudes en las transacciones comerciales que afecten los derechos de los
usuarios.

2. BASE LEGAL:

Ley N 27933, Ley del Sistema Nacional de Seguridad Ciudadana.

Ley N 28194, Ley para la Lucha contra la Evasin y para la Formalizacin
de la Economa, aprobado por Decreto Supremo N 150-2007-EF.
Decreto Legislativo N 1049 - Decreto Legislativo del Notariado.
Decreto Supremo 006-2013-JUS Limitaciones para la realizacin de
transacciones en efectivo dentro de los oficios notariales, as como la
obligatoriedad del uso del sistema de verificacin de la identidad por
comparacin biomtrica.

3. POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS
3. 1 USO DE EFECTIVO EN EL DESPACHO NOTARIAL.

40

Las transacciones, pago de contratos u otras obligaciones que se celebren

al interior de la Notara, as como cualquier otro tipo de servicio que
tengan que pagar los usuarios, por montos superiores a los S/. 3 500,00
(Tres Mil Quinientos Nuevos Soles) o su equivalente en moneda
extranjera, deben ser realizados necesariamente a travs de empresas
del Sistema Financiero, utilizando cualquiera de los medios de pago
establecidos en el artculo 5 del Texto nico Ordenado de la Ley para la
Lucha contra la Evasin y para la Formalizacin de la Economa, aprobado
mediante Decreto Supremo N 150-2007-EF.

En tal sentido, los nicos medios de Pago vlidos, cuando el importe es

superior a S/. 3,500.00 nuevos soles o su equivalente en otra moneda,
seran los siguientes:
a) Depsitos en cuentas.
b) Giros.
c) Transferencias de fondos.
d) rdenes de pago.
e) Tarjetas de dbito / crdito expedidas en el pas.
f) Cheques con la clusula de "no negociables", "intransferibles", "no a la
orden" u otra equivalente, emitidos al amparo del artculo 190 de la Ley
de Ttulos Valores.

Lo dispuesto en el presente artculo es de obligatorio cumplimiento, sin

perjuicio de las excepciones previstas en el artculo 6 del Texto nico
Ordenado de la Ley para la Lucha contra la Evasin y para la
Formalizacin de la Economa, aprobado mediante Decreto Supremo N
150-2007-EF.

3.2 MECANISMOS DE PREVENCION.

Todo el personal de la Notara debe ser capacitado sobre los riesgos que
implica el portar dinero en efectivo y la variedad de formas de pago, as
como de los mecanismos de prevencin existentes.

Se deber orientar a los usuarios de nuestra Notara sobre las medidas de

seguridad en las transacciones comerciales, mediante afiches, videos u
otros medios de comunicacin.

Asimismo, deben poner en conocimiento de los usuarios, que los notarios

estn obligados a negarse a prestar sus servicios profesionales, si es que
no se cumplen con las disposiciones establecidas para este efecto.

Existela obligacin de efectuar la verificacin por comparacin biomtrica

de las huellas dactilares, a travs del servicio que brinda el Registro
Nacional de Identidad y Estado Civil RENIEC, cuando los comparecientes
o intervinientes realicen los siguientes actos:

41

a. Actos de disposicin o gravamen de sus bienes; o

b. Actos de otorgamiento de poderes con facultades de disposicin o
gravamen de sus bienes.

Dicha verificacin biomtrica recae cuando dichos actos se realicen a

travs de los siguientes documentos:
a. Escrituras pblicas;
b. Testamentos;
c. Actas de transferencia de bienes muebles registrables;
d. Actas y escrituras de procedimientos no contenciosos;
e. Instrumentos protocolares denominados de constitucin de garanta
mobiliaria e inmobiliaria;
f. Actas de aportes de capital para la constitucin o aumento de capital
de las personas jurdicas; y
g. Otros documentos protocolares que impliquen afectacin sobre
bienes muebles e inmuebles.

Sin perjuicio de ello, se podr utilizar tambin el mencionado sistema de

comparacin biomtrica de huellas dactilares cuando considere que es
necesario para garantizar la seguridad jurdica de otros instrumentos
notariales protocolares o extra protocolares en que efecte la
identificacin de personas.

En el caso que la comparacin biomtrica arroje resultados negativos,

solicitar que el compareciente o interviniente, efecte el trmite
actualizacin de huellas respectivas ante el Registro Nacional
Identificacin y Estado Civil -Reniec-, suspendiendo el otorgamiento
instrumento notarial respectivo.

La obligacin establecida en el artculo 5 del presente Decreto Supremo

no ser exigible, cuando ya se hubiera efectuado en otros instrumentos
notariales extendidos en la Notara la verificacin por comparacin
biomtrica de la identidad del compareciente o interviniente.

Cuando se trate de Actas de las sociedades comerciales o civiles, stas

sern certificadas por el Gerente General con nombramiento inscrito,
quien al final del Acta declarar bajo su responsabilidad que los socios o
accionistas sean efectivamente tales y que sus firmas corresponden a los
mismos. Adems, la firma del gerente en esta declaracin, deber estar
certificada notarialmente. Adicionalmente, la emisin de la copia
certificada notarial deber ser solicitada por el gerente, quien acreditar
con el documento registral o mediante consulta en lnea su nombramiento
correspondiente.

se
de
de
del

42

Tratndose de asociaciones, fundaciones, y otras entidades distintas de

las sociedades civiles o comerciales, tales como cooperativas, u otras,
dicha responsabilidad recaer en el Presidente.
.

43

ANEXO No. 1

44

ANEXO No. 2

45

ANEXO No. 3

46

ANEXO No. 4

47

ANEXO No. 5

48

ANEXO No. 6

49