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    Informe Herbatropic

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    El resumen del informe de auditoría es el siguiente: 1) Se realizó una auditoría a la empresa Hierbas Dulces Herbapropic S. de R.L. de C.V. para verificar los recursos económicos ejercidos. 2) Se detectó un faltante de $773,302.18 en documentación comprobatoria como facturas y nóminas. 3) Se solicita presentar la documentación faltante en un plazo de 45 días para comprobar los gastos realizados.

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    El resumen del informe de auditoría es el siguiente: 1) Se realizó una auditoría a la empresa Hierbas Dulces Herbapropic S. de R.L. de C.V. para verificar los recursos económicos ejercidos. 2) Se detectó un faltante de $773,302.18 en documentación comprobatoria como facturas y nóminas. 3) Se solicita presentar la documentación faltante en un plazo de 45 días para comprobar los gastos realizados.

    Título original

    INFORME HERBATROPIC

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    El resumen del informe de auditoría es el siguiente: 1) Se realizó una auditoría a la empresa Hierbas Dulces Herbapropic S. de R.L. de C.V. para verificar los recursos económicos ejercidos. 2) Se detectó un faltante de $773,302.18 en documentación comprobatoria como facturas y nóminas. 3) Se solicita presentar la documentación faltante en un plazo de 45 días para comprobar los gastos realizados.

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    El resumen del informe de auditoría es el siguiente: 1) Se realizó una auditoría a la empresa Hierbas Dulces Herbapropic S. de R.L. de C.V. para verificar los recursos económicos ejercidos. 2) Se detectó un faltante de $773,302.18 en documentación comprobatoria como facturas y nóminas. 3) Se solicita presentar la documentación faltante en un plazo de 45 días para comprobar los gastos realizados.

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    11 DE FEBRERO DE 2015.

    INFORME DE LA AUDITORÍA QUE SE ELABORA CON MOTIVO DE LA REVISIÓN PRACTICADA A


    LA EMPRESA “HIERBAS DULCES HERBATROPIC, S. DE R.L. DE C.V.”.

    I. INFORMACIÓN.

    A. AUDITOR: CAPITÁN 1/o.C.P. VICTOR REYNA MONTALVÁN.

    B. RESPONSABLE: ING. ARMANDO GARCÍA CANCINO.

    C. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA:

    VERIFICAR QUE LOS RECURSOS ECONÓMICOS EJERCIDOS SEAN EMPLEADOS PARA


    LO QUE FUERON SOLICITADOS Y QUE ESTÉN DEBIDAMENTE COMPROBADOS Y QUE
    LA DOCUMENTACIÓN REÚNA LOS REQUISITOS FISCALES VIGENTES, ESTABLECIDOS
    EN EL ARTÍCULO 29-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

    D. PERÍODO DE REVISIÓN: DEL 10 DE OCTUBRE DE 2014 AL 8 DE ENERO DE 2015.

    II. DESARROLLO:

    A. ASPECTOS CONTABLES.

    a. CORTE DE OPERACIONES: 8 DE ENERO DEL 2015.

    b. AUTORIZACIÓN DE RECURSOS SEGÚN DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA


    CORRESPONDIENTES AL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE OCTUBRE DE
    2014 AL 8 DE ENERO DEL AÑO 2015.

    CONCEPTO INGRESOS EGRESOS DIFERENCIA


    $3,283,390.20
    RECURSOS PROPORCIONADOS

    RECURSOS EJERCIDOS
    $14,391.31
    CAJA CHICA
    $110,984.95
    VÍATICOS
    $21,053.62
    COMISIONES BANCARIAS
    $3,706.87
    FLETES Y PAQUETERÍA
    $14,010.38
    INSUMOS Y REFACCIONES

    NÓMINAS $710,169.41

    MANTENIMIENTO $5,440.00

    PAPELERÍA $2,391.46

    SERVICIOS $12,768.14
    RETIROS DE CTA. BANCARIA
    $1,615,171.88

    SUMAS $3,283,390.20 $2,510,088.02 $773,302.18


    1. LA CANTIDAD DE $3, 283,390.20 PRESENTADA EN LA COLUMNA DE INGRESOS,
    FUE VERIFICADA MEDIANTE ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS.

    2. LA CANTIDAD DE $2, 510,088.02 PRESENTADA EN LA COLUMNA DE EGRESOS,


    FUE VERIFICADA MEDIANTE FACTURAS QUE REÚNEN LOS REQUISITOS
    FISCALES VIGENTES DE ACUERDO AL ART. 29-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
    FEDERACIÓN.

    3. LA CANTIDAD DE $773,302.18 PRESENTADA EN LA COLUMNA DE DIFERENCIA,


    SON GASTOS PENDIENTES POR COMPROBAR CON FACTURAS; POR LO QUE SE
    SOLICITA PRESENTAR A ÉSTA AUDITORIA EN UN TÉRMINO DE 45 DÍAS LAS
    FACTURAS Y/O COMPROBANTES RESPECTIVOS CITADOS COMO A
    CONTINUACIÓN SE INDICA:
    CONCEPTO IMPORTE

    -FALTA RECIBO-FACTURA DEL PROVEEDOR JOSÉ JORGE CORONA


    CONTRERAS POR CONCEPTO DE SERVICIO DE FLETES CON FECHA DEL 18 $150.00
    DE OCTUBRE DE 2014.
    -FALTA FICHA DE DEPÓSITO BANCARIO POR CONCEPTO DE PAGO DE
    NÓMINA DE JUAN CARLOS SÁNCHEZ DE LA PRIMERA QUINCENA DE $5,000.00
    OCTUBRE DEL 2014.
    -FALTA FICHA DE DEPÓSITO BANCARIO POR CONCEPTO DE PAGO DE
    NÓMINA DE MA. CRISTINA ORTIZ DE LA PRIMERA QUINCENA DE OCTUBRE $10,000.00
    DEL 2014.
    -FALTA FICHA DE DEPÓSITO BANCARIO POR CONCEPTO DE PAGO DE
    NÓMINA DE JESÚS MAYOR GUERRA DE LA PRIMERA QUINCENA DE $6,000.00
    OCTUBRE DEL AÑO 2014.
    -FALTA FICHA DE DEPÓSITO BANCARIO POR CONCEPTO DE PAGO DE
    NÓMINA DE ARMANDO GARCÍA DE LA PRIMERA QUINCENA DEL MES DE $25,000.00
    OCTUBRE DE 2014.
    -FALTA FICHA DE DEPÓSITO BANCARIO POR CONCEPTO DE PAGO DE
    NÓMINA DE MIGUEL ÁNGEL PENAGOS DE LA PRIMERA QUINCENA DE $17,500.00
    OCTUBRE DE 2014.
    -FALTAN RECIBOS Y FACTURAS COMPROBATORIAS POR CONCEPTO DE
    VIÁTICOS DE MÓNICA SALAZAR CON FECHA DEL 17 DE OCTUBRE DEL $460.00
    2014.
    -FALTAN RECIBOS Y FACTURAS COMPROBTORIAS POR CONCEPTO DE
    VIÁTICOS DE CARLOS SÁNCHEZ SÁNCHEZ CON FECHA DEL 17 DE $4,962.00
    OCTUBRE DE 2014.
    -FALTA RELACIÓN DE PAGO DE NÓMINA DE RANCHO TLAPANALÁ DE LA
    SEGUNDA QUINCENA DE OCTUBRE DEL 2014. $12,560.00
    -FALTA RELACIÓN DE PAGO DE NÓMINA DE CHIAPAS DE LA SEGUNDA
    QUINCENA DE OCTUBRE DE 2014. $20,830.00
    -FALTA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA (FACTURAS) POR GASTOS NO
    ESPECIFICADOS POR ARMANDO GARCÍA CANCINO CON FECHA DEL 31 DE $5,950.00
    OCTUBRE DE 2014.
    -FALTA COMPROBACIÓN DE GASTOS EFECTUADOS CON EL INGRESO
    OBTENIDO DE LA FACTURA NO.25 DEL PROVEEDOR ALIMENTOS $2,576.00
    AGRÍCOLAS LOS COPALES CON FECHA DEL 4 DE NOVIEMBRE DE 2014.
    -FALTA PRESENTAR LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA POR
    CONCEPTO DE COMISIONES BANCARIAS DE LA PRIMERA Y SEGUNDA $9,713.27
    QUINCENA DE OCTUBRE DEL 2014.
    -FALTA RELACIÓN CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA DE MANO DE OBRA
    EN CHIPILO CON FECHA DEL 3 DE DICIEMBRE DE 2014. $15,000.00

    -FALTA RELACIÓN CORRESPONDIENTE AL PAGO DE NÓMINA DE CHIAPAS


    DE LA SEGUNDA QUINCENA DE DICIEMBRE DE 2014. $8,300.00

    -FALTA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA (RECIBOS-FACTURAS) POR


    CONCEPTO DEL GASTO EFECTUADO POR PROMOCIÓN DE CARRERA EN $10,000.00
    CHIAPAS CON FECHA DEL 5 DE DICIEMBRE DEL 2014.
    -FALTA RELACIÓN CORRESPONDIENTE AL PAGO DE NÓMINA Y
    AGUINALDO DE LA PRIMERA QUINCENA DE DICIEMBRE DEL 2014. $9,979.00

    -FALTAN FACTURAS, COMPROBANTES DE PAGO, FICHAS DE DEPÓSITO


    POR CONCEPTO DE GASTOS DE LA EMPRESA HIERBAS DULCES
    HERBATROPIC, S. DE R.L. DE C.V., REFLEJADOS EN EL ESTADO DE
    CUENTA BANCARIO DEL PERIODO CORRESPONDIENTE AL MES DE
    $351,785.03
    OCTUBRE DE 2014.
    -FALTAN FACTURAS, COMPROBANTES DE PAGO, FICHAS DE DEPÓSITO
    POR CONCEPTO DE GASTOS DE LA EMPRESA HIERBAS DULCES
    HERBATROPIC, S. DE R.L. DE C.V., REFLEJADOS EN EL ESTADO DE
    CUENTA BANCARIO DEL PERIODO CORRESPONDIENTE AL MES DE
    $88,378.13
    NOVIEMBRE DE 2014.
    -FALTAN FACTURAS, COMPROBANTES DE PAGO, FICHAS DE DEPÓSITO
    POR CONCEPTO DE GASTOS DE LA EMPRESA HIERBAS DULCES
    HERBATROPIC, S. DE R.L. DE C.V., REFLEJADOS EN EL ESTADO DE
    CUENTA BANCARIO DEL PERIODO CORRESPONDIENTE AL MES DE
    $169,158.75
    DICIEMBRE DE 2014.

    SUMAS $773,302.18
    B. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS.

    a. VERIFICAR QUE LOS CONTROLES INTERNOS ESTABLECIDOS SEAN LOS IDÓNEOS Y


    CORRECTOS.

    b. VERIFICAR QUE LAS FACTURAS Y COMPROBANTES DE PAGO ESTÉN DEBIDAMENTE


    REQUISITADOS Y ACTUALIZADOS DE ACUERDO AL ART. 29-A DEL CÓDIGO FISCAL DE
    LA FEDERACIÓN.

    c. QUE TODO GASTO ESTÉ DEBIDAMENTE FIRMADO Y AUTORIZADO Y QUE SEAN


    APLICADOS DONDE FUE SOLICITADA LA REQUISICIÓN REALIZADA.

    III. RESULTADO DE LA AUDITORÍA.

    A. ASPECTOS CONTABLES.

    a. SE DETERMINÓ QUE EL CONTROL INTERNO NO ES SATISFACTORIO DEBIDO A QUE


    NO TIENEN UNA METODOLOGÍA PARA LLEVAR A CABO SUS ACTIVIDADES COTIDIANAS.

    b. SE DETERMINÓ QUE NO HAY SUPERVISIÓN POR PARTE DE LA DIRECCIÓN GENERAL


    POR LO QUE NO SE CUENTA CON LA INTEGRACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
    COMPROBATORIA RESPECTIVA.

    c. SE CONSTATÓ QUE NO SE APEGAN A LA NORMATIVIDAD VIGENTE RESPECTO AL


    ESQUEMA DE FACTURACIÓN, DEBIENDO SER DE FORMA IMPRESA Y DIGITAL (CFDI).

    d. SE DETECTÓ UN FALTANTE DE DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA (FACTURAS,


    NOTAS DE VENTA, RECIBOS, NÓMINAS) POR UN MONTO QUE ASCIENDE A $773,302.18.

    e. SE COMPROBÓ LA FALTA DE SUPERVISIÓN Y ORDEN PARA LA INTEGRACIÓN DE LA


    DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA, YA QUE LA CUENTA RESPECTIVA TUVO
    FALTANTE DE DOCUMENTOS COMPROBATORIOS.

    f. FORTALEZAS EN LA EVALUACIÓN DE LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA.

    i. AMPLIA EXPERIENCIA EN LAS ACTIVIDADES QUE SE DESARROLLAN.


    ii. CONOCIMIENTOS SUFICIENTES PARA LLEVAR A CABO LAS ACTIVIDADES
    iii. ENTREGA TOTAL Y PREOCUPACIÓN DE LOS PROYECTOS QUE SE
    DESARROLLAN, ASÍ COMO LA DOCUMENTACIÓN QUE SE SOLICITÓ Y SU
    JUSTIFICACIÓN, LA CUAL SE REALIZÓ DE UNA MANERA EXPEDITA
    PRESENTADO EN CADA UNA DE LAS OBSERVACIONES EL SUSTENTO LEGAL Y
    LA COMPROBACIÓN CORRESPONDIENTE A FIN DE SUBSANAR LAS
    OSBSERVACIONES INDICADAS POR EL AUDITOR EXTERNO.
    IV. ACCIONES TOMADAS.

    A. SE SOLICITÓ A LA DIRECCIÓN DE HIERBAS DULCES HERBATROPIC, S. DE R.L. DE C.V.


    PRESENTAR DE LAS FACTURAS FALTANTES CORRESPONDIENTES LOS GASTOS
    REALIZADOS EN EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE OCTUBRE DEL 2014 AL 8
    DE ENERO DEL AÑO EN CURSO ACORDE A LAS OPERACIONES COMERCIALES,
    FINANCIERAS Y OPERATIVAS QUE LA MENCIONADA EMPRESA REALIZA.

    V. CONCLUSIONES.

    A. DESPÚES DE PRACTICAR AUDITORÍA A LA EMPRESA HIERBAS DULCES HERBATROPIC,


    S. DE R.L. DE C.V. POR LOS RECURSOS PROPORCIONADOS PARA LA OPERACIÓN DE LA
    EMPRESA, SE DETERMINÓ QUE DE ACUERDO A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO
    HUBO DESVÍO DE RECURSOS ECONÓMICOS, NI MALA APLICACIÓN DE ELLOS, SIN
    EMBARGO SE TIENEN QUE REFORZAR LOS CONTROLES INTERNOS CONTABLES Y
    FINANCIEROS A FIN DE QUE NO EXISTAN IRREGULARIDADES EN AUDITORÍAS
    POSTERIORES, COMO FUE LA FALTA DE DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA
    (FACTURAS), LO CUAL PUEDE CONTRAER UNA RESPONSABILIDAD DE TIPO PENAL Y
    ECONÓMICA PARA LOS DIRECTIVOS DE LA CITADA EMPRESA.

    B. SE CUMPLA CORRECTAMENTE CON LA NORMATIVIDAD FINANCIERA VIGENTE, PARA QUE


    LA INFORMACIÓN SEA CLARA, VERAZ, CONFIABLE Y OPORTUNA PARA LA TOMA DE
    DECISIONES POR PARTE DEL DIR.GRAL. DEL GRUPO ALIMENTARIO JGV.

    C. SE CONSTATÓ QUE HASTA LA FECHA QUEDA PENDIENTE DE COMPROBAR CON LA


    DOCUMENTACIÓN PERTINENTE (FACTURAS, RECIBOS, NOTAS DE VENTA) LA CANTIDAD
    DE $773,302.18; POR LO QUE SE SOLICITA AL ING. ARMANDO GARCÍA CANCINO TOME
    LAS MEDIDAS NECESARIAS PARA PRESENTAR A ESTE GRUPO DE AUDITORIA LAS
    FACTURAS FALTANTES EN UN PERIODO QUE NO SUPERE LOS 45 DÍAS NATURALES A
    PARTIR DE LA FECHA DE ENTREGA DE ESTE INFORME.

    VI. RECOMENDACIONES.

    SE SOLICITA AL SR. JOSÉ DE JESÚS GONZÁLEZ VALENCIA, DIRECTOR GENERAL DEL


    GRUPO ALIMENTARIO JGV., SI PARA EL EFECTO NO TIENE INCONVENIENTE ALGUNO, SE
    LLEVEN A CABO LAS SIGUIENTES ACCIONES:

    A. SE ORDENE AL ING. ARMANDO GARCÍA CANCINO DIRECTOR DE LA EMPRESA HIERBAS


    DULCES HERBATROPIC, S. DE R.L. DE C.V, DÉ CUMPLIMIENTO A LO SIGUIENTE:

    a. QUE A MÁS TARDAR EN UN PERIODO QUE NO EXCEDA LOS 45 DÍAS, COMPRUEBE


    CON FACTURAS, RECIBOS, NOTAS DE VENTA Y REGISTROS DE NÓMINA EL IMPORTE
    DE $773,302.18.
    b. REALICE LA INTEGRACIÓN DE LA CUENTA COMPROBADA Y QUE LA DOCUMENTACIÓN
    QUE RESPALDE CADA OPERACIÓN COMERCIAL, OPERATIVAS Y FINANCIERA REÚNAN
    LOS REQUISITOS FISCALES VIGENTES DE ACUERDO AL ART.29-A DEL CÓDIGO FISCAL
    DE LA FEDERACIÓN.

    c. SE GIREN INSTRUCCIONES AL ÁREA CONTABLE, A EFECTO DE QUE SE SUPERVISEN


    LAS METODOLÓGIAS, PROCESOS, CONTROLES Y GESTIONES CONTABLES
    ESTABLECIDOS PARA QUE SEAN REALIZADAS CON APEGO A LA NORMATIVIDAD
    VIGENTE, CON EL PROPÓSITO DE DAR CLARIDAD Y OBJETIVIDAD A LA INFORMACIÓN
    FINANCIERA DE CADA UNA DE LAS OPERACIONES REALIZADAS POR LA EMPRESA,
    EVITANDO ASÍ REINCIDIR EN LAS IRREGULARIDADES DETECTADAS.

    RESPETUOSAMENTE
    CAPITÁN 1/o CONT. PUB. AUDITOR EXTERNO

    VÍCTOR REYNA MONTALVÁN.

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