LIBRO DE DIARIO

CUENTA CARGO ABONO

1) 5/1/2018

BANCOS $450,000.00
CAPITAL SOCIAL $450,000.00

DESCRIPCIÓN: APORTACION INICIAL DE LOS SOCIOS. SOCIO 1 APORTO

$300,000.00 Y SOCIO 2 $150,000.00

DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ACTA CONSTITUTIVA, LOS CERTIFICADO

CERTIFICADO DE APORTACIÓN Y CONTRATO DE APERTURA DE LA CUENTA
BANCARIA

2) 5/2/2018
RENTA PAGADA POR ANTICIPADO $50,000.00
IVA POR ACREDITAR $8,000.00
BANCOS $58,000.00

DESCRIPCIÓN: SE PAGAN 5 MESES ADELANTADOS DE RENTA POR EL LOCAL

COMERCIAL AL ARRENDADOR PEDRO COMELON CONTENTO

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: CONTRATO DE ARRENDAMIENTO,

POLIZA DE CHEQUE 001 Y RECIBO FISCAL DE ARRENDAMIENTO.

3) 5/3/2018

MOBILIARIO Y EQUIPO DE COCINA $138,000.00

IVA POR ACREDITAR $22,080.00
$80,040.00
$80,040.00
DESCRIPCIÓN: SE COMPRA MOBILIARIO Y EQUIPO DE COCINA, SE PAGA
LA MITAD DE CONTADO Y EL RESTO CREDITO A 30 DIAS

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: ORDEN DE COMPRA, FACTURA ### Y POLIZA DE CHEQUE 002

4) 5/4/2018
$20,000.00
Gasto por publicidad $3,200.00
IVA POR ACREDITAR $23,200.00
BANCOS
 DESCRIPCION: SE PAGA PUBLICIDAD EN RADIO DE CONTADO

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: CONTRATO DE PUBLICIDAD, FACTURA

### Y POLIZA DE CHEQUE 003

5) 5/6/2018

EQUIPO DE TRANSPORTE $270,000.00

IVA POR ACREDITAR $43,200.00
BANCOS $125,280.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO $187,920.00

DESCRIPCION: SE COMPRA EQUIPO DE TRANSPORTE , SE PAGA 40% DE

CONTADO Y EL RESTO A PAGAR EN 24 MESES

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: ORDEN DE COMPRA, CONTRATO DE CREDITO

FACTURA ### Y POLIZA DE CHEQUE 004

6) 5/8/2018

SE CONTRATO PERSONAL OPERATIVO Y ADMINISTRATIVO QUE COMENZARA

SUS LABORES A PARTIR DEL DIA 16

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: CONTRATOS INDIVIDUALES

DE TRABAJO

7) 5/11/2018

MATERIALES DE OFICINA $6,681.03

PRODUCTOS QUIMICOS $8,146.55
IVA POR ACREDITAR $2,372.41
PROVEEDORES $17,200.00

DESCRIPCION: SE COMPRAN MATERIALES DE OFICINA Y PRODUCTOS

QUIMICOS AL PROVEEDOR MARKINS, S.A.A CREDITO

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: ORDEN DE COMPRA, FACTURA ###

Y TARJETA DE ENTRADA AL ALMACEN

8) 5/15/2018

BANCOS $70,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR CORTO PLAZO $70,000.00

DESCRIPCION: SE CONTRATA CREDITO DE CORTO PLAZO CON BBVA AL

 12% ANUAL

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: CONTRATO DE CREDITO FIRMADO Y ESTADO DE CUENTA

9) 5/16/2018

GASTO POR MATERIALES DE OFICINA $6,681.03

GASTO POR PRODUCTOS QUIMICOS $8,146.55
MATERIALES DE OFICINA $6,681.03
PRODUCTOS QUIMICOS $8,146.55

DESCRIPCION: SE UTILIZAN EL 100% DE MATERIALES DE OFICINA Y DE

PRODUCTOS QUIMICOS

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: TARJETA DE SALIDA DEL ALMACEN

10)

ACREDORES DIVERSOS $80,040.00

BANCOS $80,040.00

DESCRIPCION: SE PAGA EL RESTO DE LA FACTURA POR MOBILIARIO Y EQUIPO

DE COCINA

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: FACTURA ### Y POLIZA DE CHEQUE

N° 005

11) 5/18/2018

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $45,000.00

IVA POR ACREDITAR $7,200.00
BANCOS $41,760.00
PROVEEDORES $10,440.00

DESCRIPCION: SE COMPRAN MATERIAS PRIMAS Y SE PAGAN 80% DE

CONTADO Y EL RESTO A CREDITO

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: ORDEN DE COMPRA, FACTURA ###,

EL COMPROBANTE SPEI Y TARJETA DE ENTRADA AL ALMACEN

12) 5/20/2018

BANCOS $98,000.00
CLIENTES $100,000.00
 INGRESOS POR SERVICIOS $170,689.66
IVA POR PAGAR $27,310.34

COSTO DE MATERIA PRIMA $45,000.00

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $45,000.00

DESCRIPCION: SE REALIZA VENTA, SE COBRAN 98,000.00 DE CONTADO Y

EL RESTO EN 30 DIAS

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: ORDEN DE SERVICIO, FACTURA###,

FICHA DE DEPOSITO Y ORDEN DE SALIDA DEL ALMACEN

13) 5/21/2018

PROVEEDORES $17,200.00
BANCOS $17,200.00

DESCRIPCION: SE LIQUIDA LA FACTURA AL PROVEEDOR MARKINS SA

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: FACTURA ### Y EL COMPROBANTE SPEI

14) 5/22/2018

GASTO POR MANTENIMIENTO $2,586.21

IVA POR ACREDITAR $413.79
BANCOS $3,000.00

DESCRIPCION SE PAGA REPARACION DE EQUIPO DE COMPUTO

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: ORDEN DE SERVICIO, FACTURA ### Y

POLIZA DE CHEQUE 006

15) 5/23/2018

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $25,862.07

IVA POR ACREDITAR $4,137.93
BANCOS $30,000.00

DESCRIPCION: SE COMPRAN MATERIAS PRIMAS DE CONTADO

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: ORDEN DE COMPRA, FACTURA ## Y

COMPROBANTE SPEI

16) 5/25/2018
 BANCOS $69,600.00
ANTICIPO DE CLIENTES $69,600.00

DESCRIPCION: SE RECIBIO ANTICIPO EN EFECTIVO DEL CLIENTE GASEODUCTOS

SA POR SERVICIOS A PRESTAR EN LOS SIGUIENTES MESES.

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: CONTRATO DE SERVICIOS Y LA FICHA

DE DEPOSITO

17) 5/25/2018

GASTO POR SERVICIOS PUBLICOS $2,900.00

IVA POR ACREDITAR $464.00
BANCOS $3,364.00

DESCRIPCION: PAGO POR SERVICIO ELECTRONICO Y SERVICIO TELEFONICO

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: RECIBOS Y COMPROBANTE SPEI

18) 5/27/2018

MATERIAL DE OFICINA $6,896.55

PRODUCTOS QUIMICOS $8,189.66
IVA POR ACREDITAR $2,413.79
BANCOS $17,500.00

DESCRIPCION: se compran materiales de oficina y productos quimicos de contado

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: orden de compra , factura, comprobante SPEI y tarjeta de entrada al almacen

19) 5/31/2018

MANO DE OBRA DIRECTA $15,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $30,000.00
BANCOS $45,000.00

DESCRIPCION: se paga la nomina de la segunda quincena de mayo

DOCUMENTACION COMPROBATORIA: recibos de nomina firmados y poliza de cheque 009

20 5/31/2018

ISR del periodo $ 12,112.76

ISR por pagar $ 12,112.76
Descripcion: se determina el ISR del periodo

Documentacion comprobatoria: Cedula del cierre

DE CHEQUE 002
y tarjeta de entrada al almacen
 CARGO ABONO
BANCOS CLIENTES IVA POR ACREDITAR
1) $450,000.00 $58,000.00 (2 12) $100,000.00 2) $8,000.00
8) $70,000.00 $80,040.00 (3 3) $22,080.00
12) $98,000.00 $23,200.00 (4 4) $3,200.00
16) $69,600.00 $125,280.00 (5 5) $43,200.00
$80,040.00 (10 7) $2,372.41
$41,760.00 (11 11) $7,200.00
$17,200.00 (13 14) $413.79
$3,000.00 (14 15) $4,137.93
$30,000.00 (15 17) $464.00
$3,364.00 (17 18) $2,413.79
$17,500.00 (18
$45,000.00 (19
$687,600.00 $524,384.00 $100,000.00 $0.00 $93,481.93 $0.00

MATERIAL DE OFICINA PRODUCTOS QUIMICOS ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS

7) $6,681.03 $6,681.03 (9 7) $8,146.55 $8,146.55 (9 11) $45,000.00 $45,000.00
18) $6,896.55 18) $8,189.66 15) $25,862.07

$13,577.59 $6,681.03 $16,336.21 $8,146.55 $70,862.07 $45,000.00

RENTA PAGADA POR ANTICIPADO EQUIPO DE TRANSPORTE DEP. ACUM DE EQUIPO DE TRANSPORTE
2) $50,000.00 5) $270,000.00

$50,000.00 $0.00 $270,000.00 $0.00 $0.00 $0.00

MOB. Y EQUIPO DE COCINA DEP ACUM DE MOB Y EQUIPO DE COCINA PROVEEDORES

3) $138,000.00 13) $17,200.00 $17,200.00
$10,440.00
 $138,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $17,200.00 $27,640.00

ACREEDORES DIVERSOS IVA POR PAGAR INTERESES POR PAGAR

10) $80,040.00 $80,040.00 (3 $27,310.34 (12

$80,040.00 $80,040.00 $0.00 $27,310.34 $0.00 $0.00

ISR POR PAGAR ANTICIPOS DE CLIENTES DOCTOS POR PAGAR L. P.

$12,112.76 (20 $69,600.00 (16 $187,920.00

$0.00 $12,112.76 $0.00 $69,600.00 $0.00 $187,920.00

CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RETENIDAS DIVIDENDOS

$450,000.00 (1 $28,263.10 C4

$0.00 $450,000.00 $0.00 $28,263.10 $0.00 $0.00

INGRESOS POR SERVICIOS MANO DE OBRA DIRECTA COSTO POR MATERIA PRIMA
C1 $170,689.66 $170,689.66 (12 19) $15,000.00 $15,000.00 C1 12) $45,000.00 $45,000.00
 $170,689.66 $170,689.66 $15,000.00 $15,000.00 $45,000.00 $45,000.00

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN GASTO POR PUBLICIDAD GASTO POR PROD. QUIMICOS
4) $20,000.00 $20,000.00 C2 9) $8,146.55 $8,146.55

$0.00 $0.00 $20,000.00 $20,000.00 $8,146.55 $8,146.55

GASTO POR DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPGASTO DE ADMINISTRACION GASTO POR MATERIALES DE OFICINA
19) $30,000.00 $30,000.00 9) $6,681.03 $6,681.03

$0.00 $0.00 $30,000.00 $30,000.00 $6,681.03 $6,681.03

GASTO POR RENTA GASTO POR SERVICIOS PUBLICOS GASTO POR DEP. DE MOB. Y EQUIP
17) $2,900.00 $2,900.00 (C2

$0.00 $0.00 $2,900.00 $2,900.00 $0.00 $0.00

 GASTO POR MANTENIMIENTO GASTOS POR INTERESES ISR DEL PERIODO
14) $2,586.21 $2,586.21 (C3 20) $12,112.76 $12,112.76

$2,586.21 $2,586.21 $0.00 $0.00 $12,112.76 $12,112.76

DOCUMENTOS POR PAGAR CORTO PLAZ UTILIDAD BRUTA UTILIDAD DE OPERACIÓN

$70,000.00 (8 C1 $15,000.00 $170,689.66 C1 C2 $20,000.00 $110,689.66
C1 $45,000.00 C2 $8,146.55
C2 $110,689.66 C2 $30,000.00
C2 $ 6,681.03
C2 $2,900.00
C3 $42,962.07

$0.00 $70,000.00 $170,689.66 $170,689.66 $110,689.66 $110,689.66

$0.00 $0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UTILIDA NETA
C3 $2,586.21 $42,962.07 C3 C4 $12,112.76 $40,375.86 (C4
C4) $40,375.86 C4 $28,263.10 $12,112.76

$42,962.07 $42,962.07 $40,375.86 $40,375.86

$0.00 $0.00
TERIAS PRIMAS
(12

(7
(11
(5

C1
D. QUIMICOS
C2

C2

DE MOB. Y EQUIP
C4

C2
BALANZA DE COMPROBACION
NUMERO NOMBRE DE CUENTA CARGOS ABONOS DEUDOR
1010-3 Bancos $687,600.00 $524,384.00 $163,216.00
1030-1 Clientes $100,000.00 $0.00 $100,000.00
1030-3 IVA por acreditar $93,481.93 $0.00 $93,481.93
1030-4 Materiales de oficina $13,577.59 $6,681.03 $6,896.55
1030-5 Productos químicos $16,336.21 $8,146.55 $8,189.66
1030-6 Almacén de materias primas $70,862.07 $45,000.00 $25,862.07
1060-1 Renta pagada por anticipado $50,000.00 $0.00 $50,000.00
1070-4 Equipo de transporte $270,000.00 $0.00 $270,000.00
1070-5 Dep. acum. de equipo de transporte $0.00 $0.00 $0.00
1070-8 Mobiliario y equipo de Cocina $138,000.00 $0.00 $138,000.00
1070-9 Dep. acum. de mobiliario y equipo de cocina $0.00 $0.00 $0.00
2010-1 Proveedores $17,200.00 $27,640.00
2010-2 Acreedores diversos $80,040.00 $80,040.00
2010-3 Documentos por pagar corto plazo $0.00 $70,000.00
2010-4 IVA por pagar $0.00 $27,310.34
2020-1 Intereses por pagar $0.00 $0.00
2030-1 ISR por pagar $0.00 $12,112.76
2040-1 Anticipos de clientes $0.00 $69,600.00
2050-2 Documentos por pagar L. P. $0.00 $187,920.00
3010-1 Capital social $0.00 $450,000.00
3020-1 Utilidades retenidas $0.00 $28,263.10
3030-1 Dividendos $0.00 $0.00
4010-2 Ingresos por servicios $170,689.66 $170,689.66
5020-1 Costo de Materia prima $45,000.00 $45,000.00 $0.00
5020-2 Mano de obra directa $15,000.00 $15,000.00 $0.00
5020-3 Gasto indirectos de fabricación $0.00 $0.00 $0.00
5020-4 Gasto de publicidad $20,000.00 $20,000.00 $0.00
5020-5 Gasto de produc quimico $8,146.55 $8,146.55 $0.00
5020-13 Gasto por depn. de equipo de transporte $0.00 $0.00 $0.00
5030-1 Gasto de administración $30,000.00 $30,000.00 $0.00
5030-2 Gasto por materiales de oficina $6,681.03 $6,681.03 $0.00
5030-4 Gasto por renta $0.00 $0.00 $0.00
5030-7 Gasto por servicios públicos $2,900.00 $2,900.00 $0.00
5030-12 Gasto por depn. de mob. y equipo de cocina $0.00 $0.00 $0.00
5030-13 Gasto por mantenimiento $2,586.21 $2,586.21 $0.00
5040-1 Gasto por intereses $0.00 $0.00 $0.00
5050-1 ISR del periodo $12,112.76 $12,112.76 $0.00
TOTAL $1,850,214.00 $1,850,214.00 $855,646.21
ACREEDOR

$10,440.00
$0.00
$70,000.00
$27,310.34
$0.00
$12,112.76
$69,600.00
$187,920.00
$450,000.00
$28,263.10
$0.00
$0.00

$855,646.21
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01/05/2018 AL 31/05/2018

INGRESOS POR SERVICIOS $170,689.66

COSTO DE PRODUCCIÓN $60,000.00
COSTO DE MATERIA PRIMA $45,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA $15,000.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $0.00
UTILIDAD BRUTA $110,689.66
GASTOS DE OPERACIÓN $67,727.59
GASTOS DE VENTA $28,146.55
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $36,681.03
GASTOS GENERALES $2,900.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $42,962.07
OTROS GASTOS $2,586.21
GASTOS POR MANTENIMIENTO $2,586.21
GASTOS POR INTERESES LARGO PLAZO $0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $40,375.86
IMPUESTOS $12,112.76
ISR DEL PERIODO $12,112.76
PTU DEL PERIODO
UTILIDAD NETA DEL PERIODO $28,263.10
BALANCE GENERAL AL 31/05/2018

ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $163,216.00
Clientes $100,000.00
IVA por acreditar $93,481.93
Materiales de oficina $6,896.55
Producto quimicos $8,189.66
Almacén de materia prima $25,862.07
Renta pagada por anticipado $50,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $447,646.21

ACTIVO FIJO
Equipo de transporte $270,000.00
Dep. acum. de equipo de transporte $0.00
Mobiliario y equipo de Cocina $138,000.00
Dep. acum. de mobiliario y equipo $0.00
TOTAL ACTIVO FIJO $408,000.00

TOTAL DE ACTIVO $855,646.21

PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores $10,440.00
Acreedores diversos $0.00
Documentos por pagar corto plazo $70,000.00
IVA por pagar $27,310.34
Intereses por pagar $0.00
ISR por pagar $12,112.76
Anticipos de clientes $69,600.00
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO $189,463.10

PASIVO LARGO PLAZO

Documentos por pagar L. P. $187,920.00

TOTAL PASIVOS $377,383.10

CAPITAL CONTABLE
Capital social $450,000.00
Utilidades retenidas $28,263.10
Dividendos $0.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE $478,263.10

PASIVO + CAPITAL $855,646.21

$0.00