Proyecto Formativo de Auditoria Foremse

UNIVERSIDAD PRIVA
DOMINGO SAVIO
PROYECTO FINAL
Integrantes:
Jose Miguel Aduviri Cari
Anahy Arroyo Surubi(Jefa DE G
Carla Rossio Castro Medin
Docente :Querido Licencia

Andrés Heredia Medina
Materia:
Auditoria Forense
Materia:
Auditoria Forense
Santa Cruz - Bolivia
PRIVADA
SAVIO
FINAL
es:
uviri Cari
Jefa DE Grupo)
ro Medina
Licenciado
Medina
ense
ense
Bolivia
INFORME PERICIAL CONTABLE PARA
Santa cruz 25 de mayo del 2017
(Parte Actora) RAUL TABORGA REPRE

VS
(Parte Demandada) FUNDACIÓN SIMO
JUICIO ORDINARIO MERCANTIL EXPE
DICTAMEN PERICIAL EN MATERIA D
SR. JUEZ NOVENO EN LO CIVIL DE LA

LA SIERRA BOLIVIA
PRESENTE:
Franklin Guzmán Molina, Contador

Profesional número 151515, expedida
Contadores de Bolivia, en mi calidad de
presentar el Dictamen correspondiente a
Contabilidad ofrecida por la parte Ac
del Socio X en el juicio indicado
EXPUESTO LO ANTERIOR PROCED
SIGUIENTE CUESTIONARIO.
PREGUNTA 1.- Con base en la revisión c

Financieros de Empresa Motojobobo.
tomados por la “Asamblea General de S
habrían de ser distribuidas a los socios
uno de los ejercicios fiscales, a partir del
comprende del 1 de enero al 31 de dicie
reparto de utilidades a los socios por c
anteriormente, y cuánto le correspondi
representación del Socio X , en cada uno
reparto de utilidades a los socios por c
anteriormente, y cuánto le correspondi
representación del Socio X , en cada uno
RESPUESTA 1.- Con base en la re

Financieros de Empresa Motojobobo, y en
por la “Asamblea General de Socios” resp
ser distribuidas a los socios las utilidade
ejercicios fiscales, a partir del primer ejer
del 1 de enero al 31 de diciembre de 2
Utilidades Obtenidas a la Actora Raúl Tab
X, por los ejercicios comprendidos de 20
PREGUNTA 2.- Indicar si los Estados Fin
por los ejercicios fiscales citados en
cuestionario se encuentran debidame
Inventarios y Balances, y corresponden
impuestos presentadas para cada uno de
RESPUESTA 2.- Los Estados Financ
correspondientes a los Ejercicios Fisca
presente cuestionario se encuentran di
ante la Secretaría de Hacienda y Crédi
Registrado en la Administración General
consiguiente, presentadas para cada un
dichos Estados Financieros. La empresa
Balances.
PREGUNTA 3.- Que emita el Perito sus
RESPUESTA 3.- Como se aprecia en la
ejercicios de 2016, contenida en el ANEX
Actora Raúl Taborga representante de S
demostrados que le corresponden por co
por la empresa, de acuerdo con las A
celebradas y desde la fecha en que
pagados hasta la fecha actual.
TABLE PARA EL JUEZ 9no EN LO CIVIL
2017
RGA REPRESENTANTE DEL SOCIO X
ACIÓN SIMON PATIÑO
ANTIL EXPEDIENTE No. 012/2017
MATERIA DE CONTABILIDAD.
CIVIL DE LA CAPITAL DE SANTA CRUZ DE
, Contador Público Certificado, con Cédula

5, expedida por el Colegio de Auditores y
mi calidad de Perito en Contabilidad me permito
spondiente a la Prueba Pericial en Materia de
la parte Actora Raúl Taborga representante
ado
R PROCEDO A DAR CONTESTACION AL
IO.
n la revisión contable que se haga a los Estados

Motojobobo. y, en atención a los acuerdos
General de Socios” respecto a la forma en que
a los socios las utilidades generadas en cada
s, a partir del primer ejercicio fiscal, mismo que
al 31 de diciembre de 2016, indicar si se hizo el
socios por cada uno de los ejercicios citados
correspondió a la actora Raúl Taborga en
, en cada uno de ellos,
socios por cada uno de los ejercicios citados
correspondió a la actora Raúl Taborga en
, en cada uno de ellos,
se en la revisión contable de los Estados

tojobobo, y en atención a los acuerdos tomados
e Socios” respecto a la forma en que habrían de
las utilidades generadas en cada uno de los
el primer ejercicio fiscal, mismo que comprende
ciembre de 2016, se elaboró la “Relación de
tora Raúl Taborga en representación del Socio
ndidos de 2016
s Estados Financieros de Empresa Motojobobo
citados en el punto uno (1.-) del presente
n debidamente registrados en el Libro de
orresponden a las Declaraciones Anuales de
a cada uno de ellos.
ados Financieros de Empresa Motojobobo
ercicios Fiscales citados en el punto 1.- del
ncuentran dictaminados para efectos fiscales
enda y Crédito Público, por Contador Público
ción General de Auditoría Fiscal Federal y por
para cada uno de los ejercicios que abarcan
La empresa cuenta con Libro de Inventarios y
el Perito sus conclusiones.

aprecia en la “Rendición de cuentas” por los
a en el ANEXO 1, que se acompaña; a la parte
entante de SOCIO X le han sido efectuados y
onden por concepto de las Utilidades obtenidas
do con las Asambleas Generales de Socios
ha en que legalmente debieron haber sido
al.
CIVIL
O X
CRUZ DE
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LIBRETA BANCARIA
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER
01/04/2014 Apertura de cta. Cte. 26,486.25
05/04/2014 Pago fact. 02654 Librería Burgos 203100 975.
07/04/2014 Pago fact. 06327 Compra de computadora 203101 4,000.
09/04/2014 Deposito por prestamo al cliente 1 6,800.86
10/04/2014 Pago fact. 59835 Mantenimiento de vehiculo 203102 750.
12/04/2014 Pago fact. 94631 Muebles "YUYI" 203103 7,395.
14/04/2014 Deposito P/Ventas al credito (L/C) 2 3,168.00
16/04/2014 Pago de deuda al Sr. Marcelo Limpia 203104 2,300.
17/04/2014 Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez 203105 1,650.
19/04/2014 Deposito P/Ventas al credito 3 9,760.00
20/04/2014 Pago fact. 00687 Canal 13 203106 1,900.
22/04/2014 Pago fact. 0073889 periodico El Mundo 203107 980.
23/04/2014 Pago fact. 005444Refeaccion de Edificio 203108 2,780.
26/04/2014 Deposito por devolucion de compra 4 6,005.00
28/04/2014 Pago fact. 54444 Por pintura Monopol 203109 5,724.
29/04/2014 Pago fact. 0447764 Por Devoliciones sobre ventas 203110 690.
30/04/2014 Pago fact. 245647 Por SAGUAPAC 203111 2,102.
30/04/2014 Pago fact. 456828 Por compra de mercaderia 203112 1,200.
TOTAL
EXTRACTO BANCARIO
01/04/2014 Por apertura de Cta Cte. 26,486.
03/04/2014 Nota de Debito por Chequera 860.00
05/04/2014 Pago de Cheque # 203100 975.00
07/04/2014 Pago de Cheque # 203101 4,000.00
09/04/2014 Deposito N.- 1 6,800.
12/04/2014 Pago de Cheque # 203103 3,795.50
14/04/2014 Deposito N.- 2 316.
EXTRACTO BANCARIO
01/04/2014 Por apertura de Cta Cte. 26,486.
03/04/2014 Nota de Debito por Chequera 860.00
05/04/2014 Pago de Cheque # 203100 975.00
07/04/2014 Pago de Cheque # 203101 4,000.00
09/04/2014 Deposito N.- 1 6,800.
12/04/2014 Pago de Cheque # 203103 3,795.50
14/04/2014 Deposito N.- 2 316.
17/04/2014 Pago de Cheque # 203105 1,650.00
19/04/2014 Deposito N.- 3 9,760.
20/04/2014 Pago de Cheque # 203106 1,900.00
22/04/2014 Pago de Cheque # 203107 980.00
23/04/2014 Pago de Cheque # 203108 7,280.00
26/04/2014 Deposito N.- 4 5,006.
27/04/2014 Nota de Debito por prestamo 9,560.00
28/04/2014 Pago de Cheque # 203109 5,724.00
30/04/2014 Pago de Cheque # 203111 2,102.00
30/04/2014 Nota de Abono por Tranf. De fondo banco union 920.
TOTAL
DATOS COMPLEMENTARIOS
1 El cheque Nº 203103,Error de registro de la empresa
2 El cheque Nº 203108,Error de registro del banco
3 Deposito Nº 2 de la fecha 14/04/2015 error de registro de la empresa
4 Deposito Nº 4 de la fecha 26/06/20147 error de registro del banco
Se pide
Realizar la conciliacion
Determinar el saldo real
Ajustes necesarios
AUDITORIA FORENSE como proyecto formativo
Usted ha sido designado por el juez 9no en lo civil de la Capital de Santa Cruz de la Sierra, como
PERITO AUDITOR dentro del proceso sobre RENDICIÓN DE CUENTAS seguido por Raúl Taborga
en representación del socio “X” que no está de acuerdo con las utilidades obtenida al final de la gestión
2016, en contra la Fundación Simón Patiño, que dice lo siguiente según el ACTA DE POSESION DE
PERITO:
ACTA DE POSESION DE PERITO

En la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a Horas diecisiete PM del día viernes trece de octubre del año
dos mil diecisiete, se hizo presente ante el suscrito Actuario del Juzgado Noveno de Instrucción en lo
Civil dentro del proceso sobre Rendición de Cuentas, seguido por Raul Taborga contra la Fundación
Patiño; El Lic.Carlos Evert Eguez Vaca con CI 9701095 scz mayor de edad, hábil por ley, domiciliado
en el Barrio Oriental C/3 Nº 5, a objeto de tomar posesión como perito, quien previo juramento de ley
juro cumplir con lo encomendado de acuerdo a su leal saber y entender .
Con lo que termino el acto: Firmado en constancia por el Lic…………………………Conjuntamente
con el suscrito Actuario que certifico
Perito Actuario del Juzgado
La "EMPRESA COMERCIAL MOTOJOBOBO SRL es administrada por la Fundación simón Patiño,

que tiene la mayoría de las aportaciones de los socios “Y” y “Z” de la cual se tiene la siguiente información
diferentes cuerpos de los expedientes que cursan en el Juzgado Noveno de Instrucción en lo Civil en San
de la Sierra.
Esta empresa Comercial se formo el 01 de mayo del 2014, según constitución de la sociedad.
En fecha 01 enero del 2016 La casa comercial MOTOJOBOBO SRL que se dedica a comercializar
calculadoras, reinicia sus actividades por la gestión 2016 con los siguientes aportes de sus socios (el tipo
cambio del dólar es de 7 bs. para todo el año) con NIT 128101301 y No de autorización 480829221:
Una Cta Cte. Nº 147-863 en M/N con Bs. 714.400.-
Una Cta Cte Nº 256-384 en M/E con $us. 80.000.-
En efectivo en M/N Bs. 200.000.-
En efectivo en M/E $us. 70.000.-
Cuenta por cobrar Bs. 6.000.-
Dos estantes Bs. 32.000.- con depreciación acumulada de Bs. 4.800
Tres computadoras Pentium a $us. 1.100.- cada una, con depreciación acumulada Bs. 5.20
100 calculadoras a Bs. 125 C/u (para comercializar) Bs. 12.500.-
Sobre las tres computadoras recae una deuda de $us 1.000.- que asume la empresa con una letra de cam
Gastos de organización 7.000 Bs. Neto
Amortizacion acumulada de GO(haber) 2.916,67
Ajuste de capital Bs. 3.500.
Reserva legal Bs. 2.500.
Reserva por revaluó técnico Bs. 4.500.-
Ajuste a reserva patrimonial Bs. 2.800
Resultados acumulados Bs. 3.600
Resultados de gestión bs. 4.100
El valor de las cuotas de capital es de bs. 1.000.- c/u ; Los aportes de capital de los socios son: Socio X
25%; Socio Y el 40%; y el Socio Z aporta el saldo
En fecha 04 de enero se abre otra cta cte M/N Nº 278-3456 en el banco con efectivo de caja M/N, por b
4.000.-
POLITICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

En fecha 10 de enero se decidió las siguientes políticas administrativas y contables como parte de la orga
a. Al final de gestión se debe cerrar la caja chica.
b. El personal para el mes de diciembre es el siguiente
FUNCIONARIO CARGO SUELDO
Piyo Administrador Bs. 10.200.-
Pato Contador Bs. 2.000.-
Pollo Vendedor Bs. 1.600.-
Pavo Secretaria Bs. 1.200.-
NOTA: Solo pagaran RC-IVA las personas que ganen más de 4 SMN según la Ley y descuentos a
En fecha 11 de enero se paga $us 1.000 con cheque M/N según factura No. 4501 por el alquiler de enero
inmueble del Sr. Alberto Ortiz, con NIT 17181014 y Nº de autorización 62829220, donde funciona nuestra
oficina.
En fecha 06 de marzo según factura Nº 25422 se compraron 320 calculadoras a Bs. 150.- cada una, paga
cheque M/E el 45%, el saldo de la compra queda al crédito en M/N, con NIT 148068967 y Nº de autorizac
480684639
En fecha 20 de marzo se paga con cheque M/N el 30% de la deuda de fecha 06 de marzo y por el saldo d
una L/C
En fecha 25 de marzo los socios deciden aumentar sus aportaciones en partes iguales Bs. 300.000. depo
40% en la cuenta corriente M/N de la empresa y el saldo en la cuenta caja M/E
En fecha 20 de abril se compraron dos Fotocopiadoras a Bs. 5000.- c/u, según factura Nº 2254 de
COMPUTER, se pagó el 60% con cheque M/N, y el saldo quedo al crédito, con NIT 1876353544 y No de
autorización 37475220
En fecha 29 de abril nos cancelan el 60% de la cuenta por cobrar de bs. 6.000 al inicio de actividades, de
siguiente forma el 40% nos depositan en nuestra cuenta corriente M/N, y el saldo nos cancelan con chequ
M/E.
En fecha 10 de mayo según factura Nº 365 se venden 250 calculadoras a Bs. 660 cada una, nos cancelan
con efectivo en M/N, y el saldo a crédito con un pagare
En fecha 21 de mayo depositamos en el banco una cantidad de dinero del efectivo de M/E a nuestra cuen
corriente M/N de tal manera que en caja M/E solo quede el 30% de su saldo actual
En fecha 10 de junio según factura Nº 25424 se compraron 200 calculadoras a Bs. 165 cada una, $us. 1
canceló con efectivo M/E, el saldo queda al crédito en M/N con garantía de una letra de cambio.
En fecha 20 de junio según factura Nº 3665 se venden 220 calculadoras a Bs. 665 cada una, el 30% nos c
con cheque en M/E, el saldo de la venta queda al crédito en M/N.
En fecha 30 de junio se contrata a una consultora para que haga el revaluó técnico de los activos, por un
de bs. 12.000.- según factura N 456, se pago con cheque M/N, el informe de revaluó es el siguiente:
Detalle del activo Valor según revaluó Vida útil según revaluó
Tres computadoras Pentium 12.000.- 2 años
Dos estantes metálicos 34.480.- 8 años
dos computadoras Toshiba 11.800.- 3 años
En fecha 17 de agosto se contrata al abogado Sr. Ruiz para el asesoramiento legal de varios casos de la
por $us. 700.-, se cancela el 40% con ChequeM/E y el saldo queda al crédito en M/E (otras C/P/P) según
nº 2025
En fecha 20 de agosto los socios aportan un edifico valuado en 90.000 bs. de la siguiente forma Socio X e
el Socio Y el 25% y el Socio Z el 30%.
El 18 de septiembre con cheque en M/N cancelamos el 40% de la deuda de fecha 20 de abril, por el saldo
deuda dejamos una letra de cambio en M/E (otros dxp).
En fecha 18 de octubre se compra una motocicleta Honda para el mensajero en Bs. 25.000.- se para en e
M/N el 70% y el saldo queda a crédito se garantiza con una letra de cambio en dólares, según factura Nº 4
NIT 15987014 y No de autorización 385785220
En fecha 29 de octubre se compra 180 calculadoras según factura Nº 456 de la empresa SEUL SRL por
de $us. 4.320.- se canceló con cheque en M/N $us. 1. 600.-, el saldo de la compra quedo al crédito en M/E
En fecha 01 de noviembre se le concede un anticipo al socio X de Bs. 3.000 a cuenta de las utilidades co
M/N.
El 10 de noviembre se venden 195 calculadoras a ANDINA SA a Bs. 667 c/u según factura Nº 025, nos c
Bs. 9.000.- con cheque en M/N; y $us. 500.- en efectivo en M/E, por el saldo nos dejan una letra de camb
M/N.
El 25 de noviembre se compra 60 calculadoras según factura Nº 2052 de la empresa NOKIA por un total d
1.560.- se canceló con cheque en M/N $us. 860.-, el saldo de la compra quedo al crédito en M/E.
En fecha 01 de diciembre se paga $us 1.200 con cheque M/N según factura No. 324 por el alquile
inmueble del Sr. Alberto Ortiz, , donde funciona nuestra oficina.
En fecha 02 de diciembre se apertura la caja chica con Bs. 3.296.-, girando un cheque en M/N a nombre d
José Chuto, responsable del fondo fijo
En fecha 15 de diciembre se paga un anticipo al personal por el 20% del haber básico, en efectivo bs
El 31 de diciembre del mes se recibe la prefactura de CRE por Bs. 1.300.- (la base para el crédito fiscal d
de Bs. 1.040.- el saldo se trata de tasas de alumbrado público y recojo de basura) y la prefactura de Sagu
de Bs. 730.- la base para el crédito fiscal es Bs, 620.- ambos servicios se cancelaran el 05 de enero.
El 31 de diciembre se hace el arqueo de caja chica y los ajustes contables según detalle:
3 billetes de Bs. 200.-, 5 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50, 12 billetes de Bs. 20, 9 billetes d
10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18 monedas de Bs. 0,50 y 1
Cheque Nº 00423 por Bs. 256.-
Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos MORA
por Bs. 175.- y Nº 345 por gasolina Bs. 120
Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 90 de Fotocopias.
NOTA: Los cheque ya fueron contabilizados en caja, deben ser llevados al banco y contabilizados
El 31 de diciembre se realiza la conciliación bancaria y los ajustes contables de la cta cte 278-3456
correspondiente al mes de diciembre.
LIBRETA BANCARIA
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES DEBE HABER SALDO
01/04/2014 Apertura de cta. Cte. 26,486.25 26,
05/04/2014 Pago fact. 02654 Librería Burgos 203100 975.00 25,
07/04/2014 Pago fact. 06327 Compra de computadora 203101 4,000.00 21,
09/04/2014 Deposito por prestamo al cliente 1 6,800.86 28,
10/04/2014 Pago fact. 59835 Mantenimiento de vehiculo 203102 750.00 27,
12/04/2014 Pago fact. 94631 Muebles "YUYI" 203103 7,395.50 20,
14/04/2014 Deposito P/Ventas al credito (L/C) 2 3,168.00 23,
16/04/2014 Pago de deuda al Sr. Marcelo Limpia 203104 2,300.00 21,
17/04/2014 Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez 203105 1,650.00 19,
19/04/2014 Deposito P/Ventas al credito 3 9,760.00 29,
20/04/2014 Pago fact. 00687 Canal 13 203106 1,900.00 27,
22/04/2014 Pago fact. 0073889 periodico El Mundo 203107 980.00
23/04/2014 Pago fact. 005444Refeaccion de Edificio 203108 2,780.00
26/04/2014 Deposito por devolucion de compra 4 6,005.00
28/04/2014 Pago fact. 54444 Por pintura Monopol 203109 5,724.00
29/04/2014 Pago fact. 0447764 Por Devoliciones sobre ventas 203110 690.00
30/04/2014 Pago fact. 245647 Por SAGUAPAC 203111 2,102.00
30/04/2014 Pago fact. 456828 Por compra de mercaderia 203112 1,200.00
TOTAL
EXTRACTO BANCARIO
01/04/2014 Por apertura de Cta Cte. 26,486.25 26,
03/04/2014 Nota de Debito por Chequera 860.00 25,
05/04/2014 Pago de Cheque # 203100 975.00 24
07/04/2014 Pago de Cheque # 203101 4,000.00 20,
09/04/2014 Deposito N.- 1 6,800.86 27,
12/04/2014 Pago de Cheque # 203103 3,795.50 23,
14/04/2014 Deposito N.- 2 316.00 23,
EXTRACTO BANCARIO
01/04/2014 Por apertura de Cta Cte. 26,486.25 26,
03/04/2014 Nota de Debito por Chequera 860.00 25,
05/04/2014 Pago de Cheque # 203100 975.00 24
07/04/2014 Pago de Cheque # 203101 4,000.00 20,
09/04/2014 Deposito N.- 1 6,800.86 27,
12/04/2014 Pago de Cheque # 203103 3,795.50 23,
14/04/2014 Deposito N.- 2 316.00 23,
17/04/2014 Pago de Cheque # 203105 1,650.00 22,
19/04/2014 Deposito N.- 3 9,760.00 32,
20/04/2014 Pago de Cheque # 203106 1,900.00 30,
22/04/2014 Pago de Cheque # 203107 980.00
23/04/2014 Pago de Cheque # 203108 7,280.00
26/04/2014 Deposito N.- 4 5,006.00
27/04/2014 Nota de Debito por prestamo 9,560.00
28/04/2014 Pago de Cheque # 203109 5,724.00
30/04/2014 Pago de Cheque # 203111 2,102.00
30/04/2014 Nota de Abono por Tranf. De fondo banco union 920.00
TOTAL
DATOS COMPLEMENTARIOS
1 El cheque Nº 203103,Error de registro de la empresa
2 El cheque Nº 203108,Error de registro del banco
3 Deposito Nº 2 de la fecha 14/04/2015 error de registro de la empresa
4 Deposito Nº 4 de la fecha 26/06/20147 error de registro del banco
Se pide
Realizar la conciliacion
Determinar el saldo real
Ajustes necesarios
El 31 de diciembre se deben registrar las siguientes transacciones:

a. Se provisionan los sueldos del personal así como los patronales y laborales de diciembre.
b. Se contabiliza la depreciación de los bienes de uso o activos fijos por la gestión.
c. Se amortizan los gastos de organización por la gestión, según política de la empresa se amortizara en
4 años.
d. Se prevee que el 5% de las deudas de los clientes no se va a poder cobrar.
e. Establecer la reserva legal y actualizar el patrimonio.
f. Determinar las utilidades a distribuir solo de la gestión 2016 solo el 80% de acuerdo al aporte inicial y co
devengado y el 30 de enero del 2017 el pago con efectivo
g. Hacer la compensacion del IVA de todo el año para efectos didacticos
SE PIDE:
a. Libro diario
b. Libro mayor
c. Kardex Físico Valorado método PEPS y sistema perpetuo
d. Balance de Sumas y Saldos
e. Estados de Resultado
f. Balance General
g. Asientos de Cierre.
Nota: El DS 24051 establece que las cuentas por cobrar igual o mayor a 3 años se consideran
incobrables totalmente.
EMPRESA: MOTOJOBOBO S.R.L.
FECHA CMPTE. Nº As. COD CTA.
1/1/2016 T 1 111-20
111-30
111-40
111-50
112-01
113-10
122-40
122-50
123-10
213-40
122-49
122-59
123-20
311-30
312-20
312-21
312-10
313-10
313-25
311-20
1/4/2016 T 2 111-41
111-20
1/11/2016 E 3 512-22
112-50
111-40
1/30/2016 4
3/6/2016 E 5 113-10
112-50
111-50
213-10
3/20/2016 E 6 213-10
111-40
213-30
3/25/2016 I 7 111-40
111-30
311-20
4/20/2016 E 8 122-50
112-50
111-40
213-10
4/29/2016 I 9 111-40
111-30
112-01
5/10/2016 I 10 111-20
112-12
513-10
511-11
411-10
212-40
212-20
113-10
5/21/2016 T 11 111-40
111-30
6/10/2016 E 12 113-10
112-50
111-30
213-30
6/20/2016 I 13 111-30
112-01
513-10
511-11
411-10
212-40
212-20
113-10
6/30/2016 E 14 513-40
112-50
111-40
6/30/2016 I 15 122-50
122-40
421-91
6/30/2016 E 16 521-91
122-59
122-49
6/30/2016 E 17 512-51
512-50
122-59
122-49
6/30/2016 T 18 122-59
122-49
122-50
122-40
6/30/2016 I 19 521-91
122-50
6/30/2016 I 20 122-50
122-40
312-21
8/17/2016 E 21 512-24
112-50
111-50
213-20
8/20/2016 I 22 122-20
311-20
9/18/2016 E 23 213-10
111-40
213-40
10/18/2016 E 24 122-30
112-50
111-20
213-40
10/29/2016 E 25 113-10
112-50
111-40
213-20
11/1/2016 E 26 112-43
111-40
11/10/2016 I 27 111-20
111-30
112-10
513-10
511-11
411-10
212-40
212-20
113-10
11/25/2016 E 28 113-10
112-50
111-40
213-20
12/1/2016 E 29 123-40
112-50
111-40
12/2/2016 T 30 111-10
111-40
12/15/2016 E 31 112-42
111-20
12/31/2016 32
12/31/2016 T 33 512-21
112-51
214-10
12/31/2016 T 34 111-40
111-10
12/31/2016 T 35 111-40
111-10
12/31/2016 E 36 512-31
112-50
111-10
12/31/2016 E 37 512-40
112-50
111-10
12/31/2016 E 38 513-38
112-50
111-10
12/31/2016 E 39 513-33
111-10
12/31/2016 E 40 112-42
111-10
12/31/2016 T 41 111-40
111-10
12/31/2016 42
12/31/2016 43
12/31/2016 44
12/31/2016 45
12/31/2016 46
12/31/2016 T 47 111-41
111-20
12/31/2016 E 48 213-30
111-41
12/31/2016 E 49 512-22
112-50
111-41
12/31/2016 E 50 513-25
111-41
12/31/2016 T 51 111-41
111-20
12/31/2016 E 52 512-11
111-41
12/31/2016 E 53 513-26
112-50
111-41
12/31/2016 I 54 111-41
421-11
12/31/2016 T 55 511-11
112-42
212-61
212-51
211-11
12/31/2016 T 56 512-12
512-13
512-15
512-14
512-62
223-11
223-10
223-12
12/31/2016 I 57 122-50
122-40
122-20
122-30
421-91
12/31/2016 E 58 512-51
512-50
512-53
512-52
122-59
122-49
122-29
122-39
12/31/2016 T 59 512-70
123-20
12/31/2016 T 60 123-41
112-01
12/31/2016 T 61 521-97
123-41
12/31/2016 T 62 212-40
112-50
2012-10
12/31/2016 I 63 521-91
311-30
12/31/2016 I 64 521-91
312-10
12/31/2016 I 65 521-91
313-10
12/31/2016 T 66 313-25
313-10
12/31/2016 T 67 512-22
123-40
12/31/2016 T 68 411-10
421-91
421-11
511-11
512-50
512-51
512-22
513-10
513-40
512-24
512-40
512-21
512-31
513-38
513-33
512-11
512-12
512-13
512-15
512-14
512-53
512-52
513-26
521-91
521-97
512-70
313-25
12/31/2016 T 69 313-25
212-30
312-20
313-10
313-24
2/23/2017 E 70 313-24
112-43
111-20
NIT…............. 128101301
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE DE LA GLOSA FM DEBE HABER
Caja M/N 200,000.00

Caja M/E 490,000.00
Banco M/N N° 147-863 714,400.00
Banco M/E N° 256-384 560,000.00
Cuentas P/Cobrar M/N 6,000.00
Inv. De Mercaderia 12,500.00
Mubles y Enseres 32,000.00
Equipos de Computacion 23,100.00
Gastos de Organización 7,000.00
Deprec.Acum.Muebles y Ens. 4,800.00
Deprec.Acum.Eq.Comp. 5,200.00
Documento por pagar M/E 7,000.00
Amortizacion Acumulada de GO 2,916.67
Ajuste de Capital 3,500.00
Reserva Legal 2,500.00
Reserva por Revaluó Técnico 4,500.00
Ajuste a Reserva Patrimonial 2,800.00
Resultados Acumulados 3,600.00
Resultados de Gestion 4,100.00
Capital Social 2,004,083.33
G/ POR REAPERTURA DE ACTIVIDADES DE LA
EMPRESA MOTOJOBOBO S.R.L
Banco M/N N° 278-3456 4,000.00

Caja M/N 4,000.00
G: Registro por apertura de una cta cte M/N Nº 278-3456 en el banco con efectivo de
caja M/N
Alquileres Pagados por Adelantado 6,090.00

Crédito Fiscal 910.00
Banco M/N N° 147-863 7,000.00
G: Registro por pago de alquiler mes de enero al Sr. Alberto Ortiz, por $us 1.000 con
cheque M/N según factura No. 4501 .
Alquileres 6,090.00
Alquileres Pagados por adelantado 6,090.00
G: Ajuste por alquiler pagado por mes adelantado

Crédito Fiscal 6,240.00
Banco M/E N° 256-384 21,600.00
Cuentas P/Pagar M/N 26,400.00
G: Registro por compra de 320 calculadoras según factura Nº 25422 , pagamos con
cheque M/E el 45%, el saldo de la compra queda al crédito en M/N.

Banco M/N N° 147-863 7,920.00
Documento P/Pagar M/N 18,480.00
G: Registro por pago con cheque M/N el 30% de la deuda de fecha 06 de marzo y por
el saldo dejamos una L/C.
Banco M/N N° 147-863 120,000.00

Caja M/E 180,000.00
Capital Social 300,000.00
G: Registro por aportes de capital de los socios en partes iguales Bs. 300.000.
depositando el 40% en la cuenta corriente M/N de la empresa y el saldo en la cuenta
caja M/E.
Equipos de Instalaciones 8,700.00

Banco M/N N° 147-863 6,000.00
G: Registro por compra de 2 Fotocopiadoras a Bs. 5000.- c/u, según factura Nº 2254 de
COMPUTER, se pagó el 60% con cheque M/N, y el saldo quedo al crédito.
Banco M/N N° 147-863 1,440.00

Caja M/E 2,160.00
G:Registro por cancelacion del 60% de la deuda de bs. 6.000 al inicio de actividades,
nos cancelan de la siguiente forma el 40% nos depositan en nuestra cuenta corriente
M/N, y el saldo nos cancelan con cheque en M/E.
Caja M/N 107,250.00

Documento P/Cob. M/N 57,750.00
I.T 4,950.00
Costo de Ventas 32,075.00
Ventas 143,550.00
Debito Fiscal 21,450.00
I.T P/Pagar 4,950.00
G: Registro por venta de 250 calculadoras a Bs. 660 cada una, nos cancelan el 65%
con efectivo en M/N, y el saldo a crédito con un pagare.
Banco M/N N° 147-863 470,512.00

Caja M/E 470,512.00
G: Registro por deposito en la cta. del banco una cantidad de dinero del efectivo de
M/E a nuestra cuenta corriente M/N de tal manera que en caja M/E solo quede el 30%
de su saldo actual.

Caja M/E 11,900.00
G: Registro por venta de de 200 calculadoras a Bs. 165 cada una, $us. 1.700.- se
canceló con efectivo M/E, el saldo queda al crédito en M/N con garantía de una letra de
cambio.
Caja M/E 43,890.00

I.T 4,389.00
Ventas 127,281.00
G: según factura Nº 3665 se venden 220 calculadoras a Bs. 665 cada una, el 30% nos
cancelan con cheque en M/E, el saldo de la venta queda al crédito en M/N.
Honorarios Profesionales 10,440.00

Banco M/N N° 147-863 12,000.00
G: se contrata a una consultora para que haga el revaluó técnico de los activos, por
un monto de bs. 12.000.- según factura N 456, se pago con cheque M/N.
Equipos de Computacion 378.60

Mubles y Enseres 524.47
Equipos de Instalacion 68.77
A.I.T.B. 971.84
G: actualizacion de los activos fijos
A.I.T.B. 163.90
Deprec.Acum.Eq.Comp. 85.23
Deprec.Acum.Muebles y Ens. 78.67
G: actualizacion de la depreciacion acumuladade los activos fijos
Depreciacion Equipo de Computación 2,934.83

Depreciacion de Equipo de Instalacion 274.02
Depreciación Muebles y Enseres 1,626.22
Deprec. Acum. Equipo de Instalacion 1,626.22
G: depreciacion del periodo de los activos fijos
Deprec. Acum Eq. de instalacion 274.02
Equipo de Instalacion 274.02
G: Eliminacion de la depreciacion acumulada de los activos fijos
A.I.T.B. 3,258.55
G: disminucion de valor de los activos fijos computadoras pentium

Reserva Por Revaluó Técnico 11,765.68
G: Aumento de valor de los activos fijos

Banco M/E N° 256-384 1,960.00
Cuentas P/Pagar M/E 2,940.00
G: Se contrata al abogado Sr. Ruiz para el asesoramiento legal de varios casos de la
empresa por $us. 700.-, se cancela el 40% con ChequeM/E y el saldo queda al crédito
en M/E (otras C/P/P) según factura nº 2025
Edificios 90,000.00
Capital Social 90,000.00
G: los socios aportan un edifico valuado en 90.000 bs. de la siguiente forma Socio X el
45%, el Socio Y el 25% y el Socio Z el 30%.

Banco M/N N° 147-863 1,600.00
G: Con cheque en M/N cancelamos el 40% de la deuda de fecha 20 de abril, por el
saldo de esta deuda dejamos una letra de cambio en M/E (otros dxp).
Vehículos 21,750.00
Caja M/N 17,500.00
G: Se compra una motocicleta Honda para el mensajero en Bs. 25.000.- se para en

efectivo M/N el 70% y el saldo queda a crédito se garantiza con una letra de cambio en
dólares, según factura Nº 456 con NIT 15987014 y No de autorización 385785220.

Banco M/N N° 147-863 11,200.00
G: Se compra 180 calculadoras según factura Nº 456 de la empresa SEUL SRL por un
total de $us. 4.320.- se canceló con cheque en M/N $us. 1. 600.-, el saldo de la compra
quedo al crédito en M/E.
Anticipo de Utilidad 3,000.00

Banco M/N N° 147-863 3,000.00
G: Se le concede un anticipo al socio X de Bs. 3.000 a cuenta de las utilidades con
cheque M/N.
Caja M/N 9,000.00

Caja M/E 3,500.00
I.T 3,901.95
Ventas 113,156.55
G: Se venden 195 calculadoras a ANDINA SA a Bs. 467 c/u según factura Nº 025, nos
cancelan Bs. 9.000.- con cheque en M/N; y $us. 500.- en efectivo en M/E, por el saldo
nos dejan una letra de cambio en M/N.

Banco M/N N° 147-863 6,020.00
G: Se compra 60 calculadoras según factura Nº 2052 de la empresa NOKIA por un total
de $us 1.560.- se canceló con cheque en M/N $us. 860.-, el saldo de la compra quedo al
crédito en M/E.
Alquileres Anticipados 7,308.00

Banco M/N N° 147-863 8,400.00
G: Se paga $us 1.200 con cheque M/N según factura No. 324 por el alquiler de
diciembre del inmueble del Sr. Alberto Ortiz, , donde funciona nuestra oficina.
Caja Chica M/N 3,296.00

Banco M/N N° 147-863 3,296.00
G: Se apertura la caja chica con Bs. 3.296.-, girando un cheque en M/N a nombre del
Sr. José Chuto, responsable del fondo fijo
Anticipos a Empleados 3,000.00

Caja M/N 3,000.00
G: Se paga un anticipo al personal por el 20% del haber básico, en efectivo bs
Alquileres 7,308.00
G: Ajuste por alquiler pagado por mes adelantado
Servicios Básicos 1,814.20

Crédito Fiscal Pendiente 215.80
Servicios Básicos a Pagar 2,030.00
G: Del mes se recibe la prefactura de CRE por Bs. 1.300.- (la base para el crédito fiscal
de esta es de Bs. 1.040.- el saldo se trata de tasas de alumbrado público y recojo de
basura) y la prefactura de Saguapac es de Bs. 730.- la base para el crédito fiscal es Bs,
620.- ambos servicios se cancelaran el 05 de enero.
Banco M/N N° 147-863 256.00

Caja Chica M/N 256.00
G: Deposito al banco por el cheque Nº 423
Banco M/N N° 147-863 405.00

G: Depocito al banco por el cheque N º 1118
Material de Oficina 217.50

G: Factura Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250
Mantenimiento y reparación 152.25

G: Factura Nº 00326 de Repuestos MORA por Bs. 175
Combustibles y Lubric 109.08

G: Factura Nº 345 por gasolina Bs. 120
Fotocopias 90.00
G:Recibo, Nº 802, por Bs. 90 de Fotocopias.
Diferencia de Caja Chica 16.00

G: por faltante de caja Chica
Banco M/N N° 147-863 1,984.00

Caja Chica M/N 1,984.00
G: Cierre del fondo fijo al 31/12/2016.
Banco M/N 3,600.00

Muebles y Enseres 3,132.00
Crédito Fiscal 468
G: Ajuste Contable por error del contador por registro en demanda
Documento por cobrar 2,852.00

Banco M/N 2,852.00
G: Ajuste contables por error del contador por registro en demanda
Gastos Bancarios 748.20

Banco M/N 860.00
G: Por compra de Chequera de nota de debito
Préstamos Bancarios 9,560.00

Banco M/N 9,560.00
G: Pago préstamo según nota de debito
Banco Mercantil Santa Cruz 920.00

Banco Unión 920.00
G: Nota de abono por transferencia Banco Union
Banco M/N N° 278-3456 15,000.00

Caja M/N 15,000.00
G: Deposito del efectivo recaudado en fecha 3-12-16

Banco M/N N° 278-3456 2,300.00
G: Pago de deuda al señor Bueno en fecha 8-12-16
Alquileres 2,610.00
Banco M/N N° 278-3456 3,000.00
G: Pago de alquiler de la oficina en fecha 15-12-16
I.V.A. 1,000.00
Banco M/N N° 278-3456 1,000.00
G: Pago de impuestos de diciembre de 2016 en fecha 20-12-16
Banco M/N N° 278-3456 2,000.00

Caja M/N 2,000.00
G: Deposito de cheque 2020 en fecha 27-12-16
Sueldos y Salarios 1,230.00

Banco M/N N° 278-3456 1,230.00
G: Pago de sueldo a la secretaria en fecha 30-12-16

Banco M/N N° 278-3456 150.00
G: Cargo por chequera en fecha 15-12-16
Banco M/N N° 278-3456 322.00

Interés Ganados 322.00
G: Intereses ganados en fecha 30-12-16

Anticipo al Personal 3,000.00
Aporte Laborar P/Pagar 1,906.50
RC-I.V.A. P/Pagar 218.87
Sueldo y Salario P/Pagar 9,874.63
G: Sueldos del mes de diciembre por pagar el 5 de enero del 2017
Aporte Patronal 2,506.50

Aguinaldo 1,249.50
Indemnizacion 1,249.50
Primas 1,249.50
Aporte Patronal P/Pagar 2,506.50
Prov. Aguinaldo 1,249.50
Prev. Indemnizacion 1,249.50
Prov. P/Prima 1,249.50
G: Provicion de cargas y beneficios sociales del mes de diciembre 2016.

Equipos de Instalacion 217.44
Edificios 1,658.43
Vehículos 400.79
A.I.T.B. 3,140.52
G: Actualizacion de los activos fijos al 31 de diciembre de 2016

Depreciacion Equipos de Instalacion 2,002.91
Depreciación de edificio 949.47
Depreciación vehículo 1,095.27
Deprec.Acum.Edificios 949.47
Deprec.Acum.Vheiculos 1,095.27
G: Depreciacon del periodo de los activos fijos al 31 de diciembre de 2016
Amortizacion Gastos de Organización 1,750.00

Amortización acumulada G.O 1,750.00
G: Previcion de los gastos de organizacion de la gestion 2016
Prev. Para Cuentas Incobrables 5,240.50
G: Se prevee que el 5% de las deudas de los clientes no se va a poder cobrar.
Perdida P/Cuentas Incobrables 5,240.50

Prev. Para Cuentas Incobrables 5,240.50
G: perdidadel 5% de las deudas de los clientes que no se pueden cobrar.

I.V.A. P/Pagar 32,271.98
G: provicion de los impuestos por pagar para la gestion 2016
A.I.T.B. 80,222.48
G: ctualizacion del capital social gestion 2016
A.I.T.B. 566.02
Ajuste a Reserva Patrimonial 566.02
G: ajuste a la reserva patrimonial gestion 2016
A.I.T.B. 270.41
Resultados Acumulados 270.41
G: actualizacion de los resultados acumulados gestion 2016

G: traspaso de los resultados obtenidos en la gestion 2015
Alquileres 7,308.00
G: alquiler del mes de diciembre consumido
VENTAS 383,987.55
A.I.T.B. 72.51
Alquileres 8,700.00
I.T 13,240.95
Servicio de Revaluó Técnico 10,440.00
Fotocopias 90.00
Aporte Patronal 2,506.50
Aguinaldo 1,249.50
Primas 1,249.50
A.I.T.B. 72.51
Perdida P/Cuentas incobrables 300.00
RESULTADO DE GESTION 2016 216,640.63
G: Cierre preparatirio de la gestion 2016
RESULTADO DE GESTION 2016 216,640.63

I.U.E P/PAGAR 54,160.16
RESERVA LEGAL 8,124.02
RESULTADOS ACUMULADOS 30,871.29
UTILIDAD A DISTRIBUIR 123,485.16
G: compensacion de los resultados obtenidos en la gestion 2016, las utilidades se
pagaran solo el 80% en fecha 30-01-2017
Utilidad P/pagar 123,485.16

Anticipo de Utilidad 30,871.29
Caja M/N 92,613.87
G: pago de las utilidades persibidas en la gestion 2016, se distribuyeron según su

aporte inicial de capital: socio X bs. 1.710,11 que se le desconto por el anticipo
otorgado en fecha 01-11-2016, socio Y bs. 2.736,18 y socio Z bs. 2.394,15
714400
En fecha 01 enero del 2016 La casa comercial MOTOJOBOBO SRL que se dedica a comercializar
calculadoras, reinicia sus actividades por la gestión 2016 con los siguientes aportes de sus socios (el tipo de
cambio del dólar es de 7 bs. para todo el año) con NIT 128101301 y No de autorización 480829221:
Una Cta Cte. Nº 147-863 en M/N con Bs. 714.400.-
Una Cta Cte Nº 256-384 en M/E con $us. 80.000.-
En efectivo en M/N Bs. 200.000.-
En efectivo en M/E $us. 70.000.-
Cuenta por cobrar Bs. 6.000.-
Dos estantes Bs. 32.000.- con depreciación acumulada de Bs. 4.800
Tres computadoras Pentium a $us. 1.100.- cada una, con depreciación acumulada Bs. 5.200
100 calculadoras a Bs. 125 C/u (para comercializar) Bs. 12.500.-
Sobre las tres computadoras recae una deuda de $us 1.000.- que asume la empresa con una letra de cambio en M/E.
Gastos de organización 7.000 Bs. Neto
Amortizacion acumulada de GO(haber) 2.916,67
Ajuste de capital Bs. 3.500.
Reserva legal Bs. 2.500.
Reserva por revaluó técnico Bs. 4.500.-
Ajuste a reserva patrimonial Bs. 2.800
Resultados acumulados Bs. 3.600
Resultados de gestión bs. 4.100
AUXILIAR
48000
AUXILIAR
10000
AUXILIAR
6000
AUXILIAR
165000
AUXILIAR
672160
AUXILIAR
33000
AUXILIAR
146300
AUXILIAR
4900
AUXILIAR
25000
AUXILIAR
30240
AUXILIAR
130065
AUXILIAR
10920
AUXILIAR
15000
AUXILIAR
BASE C,F CF
1040 135.2
620 80.6
auxiliar
7000
1750
AUXILAR
104,810.00 5,240.50
AUXILIAR
154,356.45
LIBROS MAYORES
DEBE CAJA MN HABER DEBE CAJA ME

200,000.00 4,000.00 490,000.00
107,250.00 17,500.00 180,000.00
9,000.00 3,000.00 2,160.00
15,000.00 43,890.00
2,000.00 3,500.00
316,250.00 41,500.00 719,550.00
DEBE BANCO ME 256-384 HABER DEBE CTAS POR COBRAR MN

560,000.00 21,600.00 6,000.00
1,960.00 102,410.00
560,000.00 23,560.00 108,410.00
DEBE MUEBLES Y ENSERES HABER DEBE EQ. COMPUTACION

32,000.00 6,504.89 23,100.00
524.47 8,700.00
8,460.42 378.60
642.73 3,305.26
221.12
41,627.63 6,504.89 35,704.98
DEBE DOC POR PAGAR ME HABER DEBE DEP ACUM MUEBLES Y ENS
2,300.00 7,000.00 6,504.89
2,400.00
7,500.00
2,300.00 16,900.00 6,504.89
DEBE AMORT ACUM GASTOS ORG HABER DEBE AJUSTE DE CAPITAL

2,916.67
1,750.00
- 4,666.67
DEBE RESERVA POR REV TEC HABER DEBE AJUSTE RESERV PATRIMONIAL
4,500.00
11,765.68
16,265.68
DEBE RESULTADOS DE GESTION HABER DEBE CAPITAL SOCIAL

4,100.00
4,100.00
DEBE ALQUILERES HABER DEBE CREDITO FISCAL

6,090.00 910.00
2,610.00 6,240.00
1,300.00
4,290.00
1,560.00
637.00
3,250.00
3,931.20
1,419.60
1,092.00
32.50
22.75
10.92
390.00
19.50
8,700.00 25,105.47
DEBE DOC POR PAGAR MN HABER DEBE DOC POR COBRAR MN

18,480.00 57,750.00
21,100.00 117,565.00
39,580.00 175,315.00
DEBE COSTO DE VENTAS HABER DEBE VENTAS

32,075.00
29,362.50
28,109.70
89,547.20
DEBE I.T. POR PAGAR HABER DEBE SERV REVALUO TEC

4,950.00 10,440.00
4,389.00
3,901.95
13,240.95 10,440.00
DEBE DEP EQ COMPUTACION HABER DEBE DEP MUEBLES Y ENSERES
2,934.83 1,626.22
3,055.28 2,220.17
5,990.11 3,846.39
DEBE CTAS POR PAGAR ME HABER DEBE EDIFICIO

2,940.00 90,000.00
19,040.00 1,658.43
4,900.00
26,880.00 91,658.43
DEBE ANTICIPO DE UTILIDAD HABER DEBE ALQUILERES ANTICIPADOS

3,000.00 7,308.00
DEBE ANTICIPOS A EMPLEADOS HABER DEBE SERVICIOS BASICOS

3,000.00 3,000.00 1,814.20
16.00
3,016.00 3,000.00 1,814.20
DEBE SERVICIOS BASICOS POR PAGAR HABER DEBE MATERIAL DE OFICINA

2,030.00 217.50
2,030.00 217.50
DEBE COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE HABER DEBE FOTOCOPIAS

109.08 90.00
109.08 90.00
DEBE SUELDOS Y SALARIOS HABER DEBE GASTOS BANCARIOS

1,230.00 130.50
15,000.00
16,230.00 130.50
DEBE APORT LAB POR PAGAR HABER DEBE RC-IVA POR PAGAR
1,906.50
1,906.50
DEBE APORT PATRONAL HABER DEBE AGUINALDO

2,506.50 1,249.50
2,506.50 1,249.50
DEBE PRIMA HABER DEBE APORT PAT POR PAGAR

1,249.50
1,249.50
DEBE PREV IDEMNIZACION HABER DEBE PROV PRIMA

1,249.50
1,249.50
DEBE DEP VEHICULO HABER DEBE DEP ACUM EDIFICIO

1,095.27
1,095.27
DEBE AMORT GASTOS DE ORGANIZACIÓN HABER DEBE PREV PARA CTAS INCOBRABLES
1,750.00 5,240.50
1,750.00 5,240.50
DEBE HABER DEBE
DEBE HABER DEBE

LIBROS MAYORES
CAJA ME HABER DEBE BANCO MN 147-863 HABER

470,512.00 714,400.00 7,000.00
11,900.00 120,000.00 7,920.00
1,440.00 6,000.00
470,512.00 12,000.00
256.00 1,600.00
405.00 11,200.00
1,984.00 3,000.00
6,020.00
8,400.00
3,296.00
482,412.00 1,308,997.00 66,436.00
CTAS POR COBRAR MN HABER DEBE INV DE MERCADERIA HABER

3,600.00 12,500.00 32,075.00
5,240.50 41,760.00 29,362.50
28,710.00 28,109.70
26,308.80
9,500.40
8,840.50 118,779.20 89,547.20
EQ. COMPUTACION HABER DEBE GASTOS DE ORG, HABER

8,220.05 7,000.00
3,258.55
11,478.60 7,000.00
DEP ACUM MUEBLES Y ENS HABER DEBE DEP ACUM EQU COMPUTACION HABER
4,800.00 8,220.05 5,200.00
78.67 85.23
1,626.22 2,934.83
2,220.17 3,055.28
8,725.06 8,220.05 11,275.33
AJUSTE DE CAPITAL HABER DEBE RESERVA LEGAL HABER

3,500.00 2,500.00
3,500.00 2,500.00
AJUSTE RESERV PATRIMONIAL HABER DEBE RESULTADOS ACUMULADOS HABER

2,800.00 3,600.00
2,800.00 3,600.00
CAPITAL SOCIAL HABER DEBE BANCO MN 278-3456 HABER

2,004,083.33 4,000.00 2,300.00
300,000.00 15,000.00 3,000.00
90,000.00 2,000.00 1,000.00
1,230.00
150.00
2,394,083.33 21,000.00 7,680.00
CREDITO FISCAL HABER DEBE CTAS POR PAGAR MN HABER

25,105.47 26,400.00 26,400.00
4,000.00 4,000.00
25,105.47 30,400.00 30,400.00
DOC POR COBRAR MN HABER DEBE I.T. HABER

4,950.00
4,389.00
3,901.95
13,240.95
VENTAS HABER DEBE DEBITO FISCAL HABER

143,550.00 57,377.45 21,450.00
127,281.00 19,019.00
113,156.55 16,908.45
383,987.55 57,377.45 57,377.45
SERV REVALUO TEC HABER DEBE A.I.T.B. HABER

163.90 971.84
3,258.55 3,140.52
3,422.45 4,112.36
DEP MUEBLES Y ENSERES HABER DEBE HONORARIOS PROFESIONALES HABER
4,263.00
4,263.00
EDIFICIO HABER DEBE VEHICULO HABER

21,750.00
400.79
22,150.79
ALQUILERES ANTICIPADOS HABER DEBE CAJA CHICA MN HABER

3,296.00 256.00
405.00
250.00
175.00
120.00
90.00
16.00
1,984.00
3,296.00 3,296.00
SERVICIOS BASICOS HABER DEBE CREDITO FISCAL PENDIENTE HABER

215.80
215.80
MATERIAL DE OFICINA HABER DEBE MANTENIMIENTO Y REPARACION HABER

152.25
152.25
FOTOCOPIAS HABER DEBE IVA HABER

1,000.00
1,000.00
GASTOS BANCARIOS HABER DEBE INTERESES GANADOS HABER

322.00
322.00
RC-IVA POR PAGAR HABER DEBE SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR HABER
218.87 9,874.63
218.87 9,874.63
AGUINALDO HABER DEBE IDEMNIZACION HABER

1,249.50
1,249.50
APORT PAT POR PAGAR HABER DEBE PROV AGUINALDO HABER

2,506.50 1,249.50
2,506.50 1,249.50
PROV PRIMA HABER DEBE DEP EDIFICIO HABER

1,249.50 949.47
1,249.50 949.47
DEP ACUM EDIFICIO HABER DEBE DEP ACUM VEHICULO HABER

949.47 1,095.27
949.47 1,095.27
PREV PARA CTAS INCOBRABLES HABER DEBE PERDIDA PARA CTAS INCOBRABLES HABER
5,240.50 5,240.50
5,240.50
HABER DEBE HABER
HABER DEBE HABER

KARDEX MOVIMIENTO DE INVENTARIO D
EN FISICO
FECHA PROVEEDOR DETALLE
ENTRADA
1/1/2016 MOTOJOBOBO SRL (INIC
SALDO INICIAL 100
3/6/2016 Casio SRL 1° COMPRA 320
5/10/2016 HONOLULU SRL 1° VENTA
5/10/2016 HONOLULU SRL 1° VENTA
6/10/2016 Casio SRL 2 COMPRA 200
6/20/2016 GRILLO S.A 2 VENTA
6/20/2016 GRILLO S.A 2 VENTA
10/29/2016 SEUL SRL 3 COMPRA 180
11/10/2016 ANDINA SA 3° VENTA
11/10/2016 ANDINA SA 3° VENTA
11/25/2016 NOKIA 4 COMPRA 60
E INVENTARIO DEMETODOPEPS CACULADORAS
EN FISICO COSTO EN BOLIVIANOS
SALIDA SALDO UNITARIO DEBE HABER SALDO
100 125.00 12,500.00 12,500.00
420 130.50 41,760.00 54,260.00
100 320 125.00 12,500.00 41,760.00
150 170 130.50 19,575.00 22,185.00
370 143.55 28,710.00 50,895.00
170 200 130.50 22,185.00 28,710.00
50 150 143.55 7,177.50 21,532.50
330 146.16 26,308.80 47,841.30
150 180 143.55 21,532.50 26,308.80
45 135 146.16 6,577.20 19,731.60
195 158.34 9,500.40 29,232.00
fecha Haber Dias
Nº Nombres Cargo ingreso Basico Trab
1 Piyo Administrador 10-01-16 10,200.00 30

2 Pato Contador 10-01-16 2,000.00 30
3 Pollo Vendedor 10-01-16 1,600.00 30
4 Pavo Secretaria 10-01-16 1,200.00 30
TOTAL BS. 15,000.00
PLANILLA DE SUELDO CORRESPONDIENTE AL MES
H. ext Subsi Subsi

Haber Bono Rec Lactan Nata Total AFP
Ganado Antig. Noct pre/pos sepe Ganad 12.71%
10,200.00 10,200.00 1,296.42

2,000.00 2,000.00 254.20
1,600.00 1,600.00 203.36
1,200.00 1,200.00 152.52
15,000.00 15,000.00 1,906.50
8,903.58
DICIEMBRE AÑO 2016
Retencion laboral
AFP % Falta RC- Anti O egr Liquido
1,5,10 atrás IVA cipo Legal Ganado
218.87 2,040.00 6,644.71

400.00 1,345.80
320.00 1,076.64
240.00 807.48
218.87 3,000.00 9,874.63
7,220.00 1,683.58 218.87

Aporte patronal
CNS AFP Agui Prim Inden
10% 6.71% 8.33% 8.33% 8.33%
1,020.00 684.42 849.66 849.66 849.66

200.00 134.20 166.60 166.60 166.60
160.00 107.36 133.28 133.28 133.28
120.00 80.52 99.96 99.96 99.96
1,500.00 1,006.50 1,249.50 1,249.50 1,249.50
2,506.50
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACI
1 2
Descripcion del activo Fecha de Valor Ajuste
compra Inicial
1 Tres computadoras Pentium 1/1/2016 23,100.00 378.60
2 Dos estantes Metalicos 1/1/2016 32,000.00 524.47
3 Dos Fotocopiadoras 4/20/2016 8,700.00 68.77
TOTALES 63,800.00 971.84
31,800.00 447.37
1 DEBE HABER
AITB 971.84
G: actualizacion del af 971.84 971.84
2
AITB 163.90
Deprec.Acum.Eq.Comp. 85.23
G: Actualizacion de la DA 163.90 163.90
3
DEP. EQUIPO COMPUTACION 3,208.85
DEP.MUBLES Y ENCERES 1,626.22
G: Depreciacion del P 4,835.07 4,835.07
4
G; Eliminacion de la DA 14,724.95 14,724.95
5
xxx
AITB 3,258.55
6
Re. X revaluo tecn 11,765.68
11,765.68 11,765.68
G. Aumento o disminucion del af.
ON Y DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS GESTION: 30 DE JUNIO DEL 2016
3 4 5 6 7 8 (6+7)
Valor Depreciacion Ajuste Depreciacion Depreciaci Total Depre
actual acumulada acum. Actualiz.del periodo acumulada
23,478.60 5,200.00 85.23 5,285.23 2,934.83 8,220.05
32,524.47 4,800.00 78.67 4,878.67 1,626.22 6,504.89
8,768.77 274.02 274.02
64,771.84 10,000.00 163.90 10,163.90 4,835.07 14,998.97
32,247.37
Equipos de Computacion
23,100.00 8,220.05
8,700.00
447.37
3,305.26
438.56
35,991.19 8,220.05
27,771.14 X
9(3-8) 10(9-11) 11
Valor neto Diferencia Valor del 12/31/2015
activo de (+) o (-) Revaluo UFV i UFV f V.Util %
15,258.55 -3,258.55 12,000.00 2.09888 2.13328 25%
26,019.58 8,460.42 34,480.00 2.09888 2.13328 10%
8,494.74 3,305.26 11,800.00 2.11655 2.13328 12.5%
49,772.87 8,507.13 58,280.00
23,753.29 23,800.00
11,765.68
Mubles y Enseres
32,000.00 6,910.79
521.37
8,869.42
635.36
42,026.16 6,910.79
35,115.36 X
V.Util años
4
10
4
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION
1 2
Descripcion del activo Fecha de Valor Ajuste
REVALUO Inicial
1 Tres computadoras Pentium 6/30/2016 12,000.00 221.12
2 Dos estantes metálicos 6/30/2016 34,880.00 642.73
3 Dos Fotocopiadoras 6/30/2016 11,800.00 217.44
4 Edificio 8/20/2016 90,000.00 1,658.43
5 Vehículos 10/18/2016 21,750.00 400.79
TOTALES 170,430.00 3,140.52
438.56
ON Y DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS GESTION: 2016
3 4 5 6 7
Valor Depreciacion Ajuste Depreciacion Depreciaci
actual acumulada acum. Actualiz. del periodo
12,221.12 3,055.28
35,522.73 2,220.17
12,017.44 2,002.91
91,148.70 949.47
21,905.47 1,095.27
172,815.47 0.00 0.00 0.00 9,323.10
24,238.56 5,058.19
UFV i UFV f V.Util %V.Util años
2.1333 2.1726 50.0% 2
2.1333 2.1726 12.5% 8
2.1333 2.1726 33.3% 3
2.1452 2.1726 2.5% 40
2.1572 2.1726 20.0% 5
LIBRETA BANCARIA/B MAYOR CONTABLE
Cta. Cte. N.º 1-256988
FECHA MOVIMIENTO CHEQUE DEBE
4/1/2014 Apertura de Cta. Cte. 26,486.25
4/5/2014 Pago Fact. 02654 Librería "Burgo" 203100
4/7/2014 Pago Fact. 06327 Compra de Computadora 203101
4/9/2014 Deposito por préstamo al cliente 1 6,800.86
4/10/2014 Pago Fact. 59835 Mantenimiento de Vehículo 203102
4/12/2014 Pago Fact. 94631 Muebles "YUYI" 203103
4/14/2014 Deposito P/Ventas al Crédito (L/C) 2 3,168.00
4/16/2014 Pago de Deuda al Sr. Marcelo Limpia 203104
4/17/2014 Anticipo al personal Adm. Manuel Sánchez 203105
4/19/2014 Deposito P/Ventas al crédito 3 9,760.00
4/20/2014 Pago Fact. 00687 Canal 13 203106
4/22/2014 Pago Fact. 0073889 periódico El Mundo 203107
4/23/2014 Pago Fact. 005444 refacción de Edificio 203108
4/26/2014 Deposito por devolución sobre compra 4 6,005.00
4/28/2014 Pago Fact. 54444 por Pintura Monopol 203109
4/29/2014 Pago Fact. 0447764 por Devoluciones sobre ventas 203110
4/30/2014 Pago Fact. 245647 por SAGUAPAC 203111
4/30/2014 Pago Fact. 456828 Por compra de mercadería 203112
TOTAL
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. N.º 1-256988
FECHA MOVIMIENTO DEBE HABER
4/1/2014 Por apertura de Cta. Cte. 26,486.25
4/3/2014 Nota de Debito por Chequera 860
4/5/2014 Pago de Cheque # 203100 975
4/7/2014 Pago de Cheque # 203101 4,000.00
4/9/2014 Deposito N.- 1 6,800.86
4/12/2014 Pago de Cheque # 203103 3,795.50
4/14/2014 Deposito N.- 2 316
4/17/2014 Pago de Cheque # 203105 1,650.00
4/19/2014 Deposito N.- 3 9,760.00
4/20/2014 Pago de Cheque # 203106 1,900.00
4/22/2014 Pago de Cheque # 203107 980
4/23/2014 Pago de Cheque # 203108 7,280.00
4/26/2014 Deposito N.- 4 5,006.00
4/27/2014 Nota de Debito por préstamo 9,560.00
4/28/2014 Pago de Cheque # 203109 5,724.00
4/30/2014 Pago de Cheque # 203111 2,102.00
4/30/2014 Nota de Abono por Transf. De fondo banco unión 920
TOTALES
CHEQ. N.º 203103 error registro de la empresa

CHEQ. N.º 203108 error registro del banco
DEP. N.º 2 de la fecha 14/04/2014 error registro de la empresa
DEP. N.º 4 de la fecha 26/04/2014 error registro del banco
HOJA DE
BANCO: GANADERO S.A. CTA. CT
HABER SALDO DEL: 01 DE DICIEMBRE AL: 31
26,486.25
975 25,511.25
DETALLE
4,000.00 21,511.25
28,312.11 Saldo
750 27,562.11 Mantenimiento de Vehículo
7,395.50 20,166.61 Muebles Yuyi
23,334.61 Deposito por ventas al crédito
2,300.00 21,034.61 Pago de deuda al sr. limpia
1,650.00 19,384.61 Refracción de edificio
29,144.61 Devolución de compra
1,900.00 27,244.61 Préstamo
980 26,264.61 Devolución sobre venta
2,780.00 23,484.61 Compra de Mercadería
29,489.61 Trans de Fondo
5,724.00 23,765.61 Nota debito de chequera
690 23,075.61
2,102.00 20,973.61 SUMAS
1,200.00 19,773.61 SALDO REAL EN BANCO
19,773.61 SUMAS IGUALES
SALDO
26,486.25
25,626.25
24,651.25
20,651.25
27,452.11
23,656.61
23,972.61
22,322.61
32,082.61
30,182.61
29,202.61
21,922.61
26,928.61
17,368.61
11,644.61
9,542.61
10,462.61
10,462.61
HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
RO S.A. CTA. CTE. 1-256988 MONEDA: Bolivianos
MBRE AL: 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CHEQUE EMPRESA BANCO OBS.

DEBE HABER DEBITO CREDITO
19,773.61 10,462.61
203102 750 En transito
203103 3,600 Error de la Empresa
2 2,852 Error de la Empresa
203104 2,300 En transito
203108 4,500 Error del Banco
4 999 Error del Banco
9,560 En transito
203110 690 En transito
203112 1,200
920
860
24,293.61 13,272 4,940 15,961.61

11,021.61 11,021.61
24,293.61 24,293.61 15,961.61 15,961.61
LIBR
EXPRESAD
FECHA CPTE COD. CTA
4/12/2016 CT
4/14/2016 CT
4/3/2016 CE
4/27/2016 CT
4/30/2016 CT
LIBRO DIARIO
EXPRESADO DE BOLIVIANOS
DETALLE/GLOSA DEBE
--------------------------1-------------------------------
Banco M/N 3,600
Muebles y Enseres
Crédito Fiscal
G: Ajuste Contable por error del contador por registro en demanda
--------------------------2-------------------------------
Documento por cobrar 2,852
Banco M/N
G: Ajuste contables por error del contador por registro en demanda
--------------------------3-------------------------------
Banco M/N
G: Por compra de Chequera de nota de debito
--------------------------4-------------------------------
Préstamos Bancarios 9,560
Banco M/N
G: Pago préstamo según nota de debito
--------------------------5-------------------------------
Banco Mercantil Santa Cruz 920
Banco Unión
G: Nota de abono por transferencia Banco Union
HABER
3,132
468
2852
860
9,560
920
ARQUEO DE CAJA CHICA M/N
REALIZADO POR: Jose Miguel Aduviri FECHA

EMPRESA MOTOJOBOBO SRL ENCARGADO DE CAJA
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS

BILLETES DE: BOLIVIANOS
3 200 600
5 100 500
8 50 400
12 20 240
9 10 90
MONEDAS DE: BOLIVIANOS

11 5 55
18 2 36
16 1 16
18 0.5 9
0 0.2 0
DOLARES DE: DOLARES T/C = 7

10 7 70
CHEQUES BOLIVIANOS
Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256
Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405
FACTURAS BOLIVIANOS
250
Nº 01145 de Librería Juan Pablo
Nº 00326 de Repuestos MORA 175
N° 345 de GASOLINA 120
RECIBOS BOLIVIANOS
Nº 802, por de Fotocopias 90
VALES BOLIVIANOS
TOTAL ARQUEO DE CAJA

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE
F:
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE faltante
FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR
El 31 de diciembre se hace el arqueo de caja chica y los ajustes contables seg

3 billetes de Bs. 200.-, 5 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50, 12 bill
10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 1
Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00
Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 90 de Fotocopias.
NOTA: Los cheque ya fueron contabilizados en caja, deben ser llevados al ba
El 31 de diciembre se hace el arqueo de caja chica y los ajustes contables según detalle:
3 billetes de Bs. 200.-, 5 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50, 12 billetes de Bs. 2
10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18 monedas
Cheque Nº
00423 por
Bs. 256.-
Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Rep
Hay un recibo,
Nº 802, por
Bs. 90 de
Fotocopias.
NOTA: Los cheque ya fueron contabilizados en caja, deben ser llevados al banco y contab
A M/N
FECHA CPTE. COD
31 de Diciembre 12/31/2016 CT
DO DE CAJA Lionel Messi
FINALIZACION 11:00
2,016.00
1,830
116
OLIVIANOS 661
OLIVIANOS 545
OLIVIANOS 90
OLIVIANOS 0
3,312.00
3,296.00
S: sobrant
16.00 F
RMA CONTADOR U AUDITOR
stes contables según detalle:

de Bs. 50, 12 billetes de Bs. 20, 9 billetes de Bs
nedas de Bs. 1, 18 monedas de Bs. 0,50
Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos MORA
ser llevados al banco y contabilizados
bles según detalle:

12 billetes de Bs. 20, 9 billetes de Bs
Bs. 1, 18 monedas de Bs. 0,50 y 10 dolares a 7 bs t/c
y Nº 00326 de Repuestos MORA
os al banco y contabilizados
LIBRO DIARIO EXPRESADO EN BOLIVIANOS
DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE HABER
BANCO MN 256.00
CAJA CHICA MN 256.00
G : DEPOSITO AL BANCO DEL
256.00 256.00
CHEQUE º 423
BANCO MN 405.00
G : DEPOSITO AL BANCO DEL
405.00 405.00
CHEQUE º 1118
LIBRERÍA JUAN PABLO material de

217.50
escritorio
CF 32.50
G: SEGÚN FACTURA º 1145 250.00 250.00
REPUESTOS MORA 152.25

CF 22.75
G: SEGÚN FACTURA N° 326 175.00 175.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 109.08

CF 10.92
G:POR COMPRA DE GASOLINA 120.00 120.00
FOTOCOPIAS pagos 90.00

CAJA CHICA MN 90.00
G: SEGÚN RECIBO N° 802 90.00 90.00
Difencia de Caja Chica 16.00

CAJA MN 16.00
G: Se carga a anticipo por faltante de
caja
Caja Chica M/N
3,296.00 256.00
405.00
250.00
175.00
120.00
90.00
16.00
3,296.00 1,312.00
1,984.00
UFV i UFV f CODIGO
2.09888 2.17259 311-10

2.09888 2.17259 311-20
2.09888 2.17259 312-10
2.09888 2.17259 312-20
2.09888 2.17259 312-30
2.09888 2.17259 313-10
2.09888 2.17259 313-20
2.11225 2.17259 El 25/03/2016 se incremento el capital

2.14521 2.17259 El 20/08/2016 se incremento el capital
La reserva legal incremento al 31-12-2016 en bs.
2.13328 2.17259 El 30/06/2016 la reserva por revaluó técnico se incremento en Bs.
El resultado de gestión al 31-12-2016 es de Bs.
EVOLUCION DEL PATRIMONIO
SALDO AL 31/12/2015
DETALLE DE CUENTAS
Bs.
Capital social 2,004,083.33
Ajuste de capital 3,500.00
Reserva legal 2,500.00
Reserva por revaluó técnico 4,500.00
Ajuste a reserva patrimonial 2,800.00
Resultados acumulados 3,600.00
Resultado de la gestión 4,100.00
25/03/2016 se incremento el capital 300,000.00

20/08/2016 se incremento el capital 90,000.00
a reserva legal incremento al 31-12-2016 en bs. 0.00
30/06/2016 la reserva por revaluó técnico se incremento en Bs. 12,039.70
resultado de gestión al 31-12-2016 es de Bs. 216,640.63
DEBE
AITB 80,222.48
Ajuste de capital
AITB 566.02
Ajuste a reserva patrimonial
AITB 270.41
Resultados acumulados
Resultados acumulados 4100.00

Resultado de la Gestion
SALDO AL 31/12/2016 Bs.
2,394,083.33 70,380.86 1
83,722.48 122.92 2
2,500.00 87.80 3
16,539.70 158.03 4
3,366.02 98.33 5
7,970.41 126.43 6
216,640.63 143.99 7
8,570.01 8
1,148.70 8
221.86 9
HABER
80,222.48 1,2,8
566.02 3,4,5,9
270.41 6,7,
4100.00
APORTE DE CAPITAL DE SOCIOS
CUADRO DE APORTES DE CAPITAL:

DETALLE SOCIO SOCIO SOCIO
X Y Z
SUB TOTAL 501,020.83 801,633.33 701,429.17

% PARTICIPACION 25.00% 40.00% 35.00%
Nº DE CUOTAS 501 802 701
DETERMINACION DE LA
UTILIDAD A PAGAR
RESULTADO DE
216,640.63
GESTION
IUE 25% 54,160.16
162,480.47
RESERVA LEGAL 5% 8,124.02
resultado acumulado 30,871.29
UTILIDAD NETA DE LA
GESTION 123,485.16
CUADRO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES

VALOR CAPITAL
SOCIOS CUOTAS
NOMINAL SOCIAL
X 501 1,000 501,020.83
Y 802 1,000 801,633.33
Z 701 1,000 701,429.17
totales 2,004 2,004,083.33
TOTALES
2,004,083.33
100%
2,004
ILIDADES
% UTILIDAD
25.00% 30,871.29
40.00% 49,394.06
35.00% 43,219.81
100% 123,485.16
EMPRESA….......
MOTOJOBOBO S.R.L. NIT…................
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
expresado en bolivianos
SUMAS SALDOS
Nº COD CTA DETALLE DE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR
1 111-20 Caja M/N 316,250.00 41,500.00 274,750.00

2 111-30 Caja M/E 719,550.00 482,412.00 237,138.00
3 111-40 Banco M/N N° 147-863 1,309,069.00 66,436.00 1,242,633.00
4 111-50 Banco M/E N° 256-384 560,000.00 23,560.00 536,440.00
5 111-41 Banco M/N N° 278-3456 21,000.00 7,680.00 13,320.00
6 111-10 Cuentas por cobar M/N 108,410.00 3,600.00 104,810.00
7 113-10 Inventario de mercaderia 118,779.20 89,547.20 29,232.00
8 112-01 Muebles y Enseres 41,620.26 6,504.89 35,115.37
9 122-40 Equipo de Computación 36,265.21 12,026.65 24,238.56
10 512-50 Gastos de organización 7,000.00 7,000.00
11 122-50 Documentos por pagar M/E 2,300.00 16,900.00
12 512-51 Dep acum de Muebles y Enseres 6,504.89 8,699.60
13 123-10 Dep acum de Equipo de Computación 8,768.10 13,826.29
14 213-40 Amortización acum de Gastos de Organización 4,666.67
15 311-30 Ajuste de Capital 3,500.00
16 122-49 Reserva Legal 2,500.00
17 312-20 Reserva por Revaluó Técnico 16,539.70
18 122-59 Ajuste por Reserva Patrimonial 2,800.00
19 312-21 Resultados Acumulados 3,600.00
20 312-10 Reseltado de la Gestión 2015 4,100.00
21 313-10 Capital social 2,394,083.33
22 313-25 Alquileres 8,700.00 8,700.00
23 311-20 Credito Fiscal 25,105.47 25,105.47
24 123-40 Cuentas por Pagar M/N 30,400.00 30,400.00
25 112-51 Documentos por pagar M/N 39,580.00
26 512-22 Documnetos por Cobrar M/N 175,315.00 175,315.00
27 112-50 I.T. 13,240.95 13,240.95
28 213-20 Costo de Ventas 89,547.20 89,547.20
29 213-10 Ventas 383,987.55
30 213-30 Débito Fiscal 57,377.45 57,377.45
31 513-10 I.T. por Pagar 13,240.95
32 511-11 Servicio por Revaluo Técnico 10,440.00 10,440.00
33 411-10 A.I.T.B. 3,422.45 3,349.94 72.51
34 212-40 Dep de Equipo de Computación 8,541.06 8,541.06
35 212-20 Dep Muebles y Enseres 3,820.93 3,820.93
36 513-40 Honorarios Profesionales 4,263.00 4,263.00
37 421-91 Cuentas por Pagar M/E 26,880.00
38 521-91 Edificios 91,148.70 91,148.70
39 512-24 Vehiculo 21,905.47 21,905.47
40 122-20 Anticipo de Utilidades 3,000.00 3,000.00
41 122-30 Alquileres Anticipados 7,308.00 7,308.00
42 112-10 Caja Chica M/N 3,296.00 3,296.00
43 512-40 Anticipos a Empleados 3,054.00 3,000.00 54.00
44 112-42 Servicios Básicos 1,814.20 1,814.20
45 512-21 Credito Fiscal Pendiente 215.80 215.80
46 214-10 Servicios Básicos a Pagar 2,030.00
47 512-31 Material de Oficina 217.50 217.50
48 513-38 Mantenimiento y Reparación 152.25 152.25
49 513-33 Combustibles y lubricantes 109.08 109.08
50 513-25 Fotocopias 90.00 90.00
51 512-11 IVA 1,000.00 1,000.00
52 513-26 Sueldos y Salarios 16,230.00 16,230.00
53 421-11 Gastos Bancarios 130.50 130.50
54 212-61 Intereses Ganados 322.00
55 212-51 Aporte Laboral por Pagar 1,906.50
56 211-11 RC-IVA por Pagar 218.87
57 512-12 Sueldos y Salarios por Pagar 9,874.63
58 512-13 Aporte Patronal 2,506.50 2,506.50
59 512-15 Aguinaldo 1,249.50 1,249.50
60 512-14 Idemnización 1,249.50 1,249.50
61 512-62 Prima 1,249.50 1,249.50
62 223-11 Aporte Patronales por Pagar 2,506.50
63 223-10 Prov. Aguinaldo 1,249.50
64 223-12 Prov. Idemnización 1,249.50
65 512-53 Prov. Primas 1,249.50
66 512-52 Dep Edificio 949.47 949.47
67 122-29 Dep Vehiculo 1,095.27 1,095.27
68 122-39 Dep acum Edificio 949.47
69 224-10 Dep acum Vehiculo 1,095.27
70 112-43 Amortización Gastos de Organización 1,700.00 1,700.00
71 512-70 Prev para Cuentas Incobrables 300.00 300.00
72 123-20 Pérdida para Cuentas Incobrables 300.00 300.00
73 212-10 I.V.A. P/Pagar 32,271.98
74 521-97
TOTALES 3,845,961.41 3,845,923.41 2,972,292.82

SALDOS
ACREEDOR
14,600.00
2,194.71
5,058.19
4,666.67
3,500.00
2,500.00
16,539.70
2,800.00
3,600.00
4,100.00
2,394,083.33
39,580.00
383,987.55
13,240.95
26,880.00
2,030.00
322.00
1,906.50
218.87
9,874.63
2,506.50
1,249.50
1,249.50
1,249.50
949.47
1,095.27
32,271.98
2,972,254.82
ESTADO RESULTADO BALACE GENERAL
EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO + PAT.
274,750.00
237,138.00
1,242,633.00
536,440.00
13,320.00
104,810.00
29,232.00
35,115.37
24,238.56
7,000.00
14,600.00
2,194.71
5,058.19
4,666.67
3,500.00
2,500.00
16,539.70
2,800.00
3,600.00
4,100.00
2,394,083.33
8,700.00
39,580.00
175,315.00
13,240.95
89,547.20
383,987.55
13,240.95
10,440.00
72.51
8,541.06
3,820.93
4,263.00
26,880.00
91,148.70
21,905.47
3,000.00
7,308.00
54.00
1,814.20
215.80
2,030.00
217.50
152.25
109.08
90.00
1,000.00
16,230.00
130.50
322.00
1,906.50
218.87
9,874.63
2,506.50
1,249.50
1,249.50
1,249.50
2,506.50
1,249.50
1,249.50
1,249.50
949.47
1,095.27
949.47
1,095.27
1,700.00
300.00
32,271.98
167,668.92 384,309.55 2,804,623.90 2,587,945.27

216,640.63 216,678.63
384,309.55 384,309.55 2,804,623.90 2,804,623.90
EMPRESA… MOTOJOBOBO S.R.L ESTADO DE RESULTADO
DEL: 1 DE ENERO DEL 2016
INGESOS
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS 383,987.55
MENOS
COSTOS
COSTOS OPERATIVOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTA
MENOS
GASTOS
GASTOS ADM.Y COMERC.
Alquileres 8,700.00
I.T 13,240.95
Servicio de Revaluó Técnico 10,440.00
Fotocopias 90.00
Aporte Patronal 2506.50
Aguinaldo 1,249.50
Primas 1,249.50
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
A.I.T.B. 72.51
Cuentas incobrables 300.00
OTROS INGRESOS
A.I.T.B. 0.00
RESULTADO DE GESTION
25% IUE
Reserva Legal 5%
RESULTADO NETO DE LA GESTION
CONTADOR ANAHY ARROYO SURUBY

DO DE RESULTADO NIT..
AL: 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ado en bolivianos
383,987.55
383,987.55
89,547.20
89,547.20
75,918.71
75,918.71
130.50 130.50
2,072.51 2,072.51
322.00 322.00
216,640.63
54,160.16
8,124.02
154,356.45
Utilidad
GERENTE CARLA CASTRO MEDINA

EMPRESMOTOJOBOBO S.R.L
DEL…......... 1 DE ENERO DEL 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2,617,907.80
ACTIVO DISPONIBLE 2,304,281.00
Caja M/N 274,750.00
Caja M/E 237,138.00
Banco M/N N° 147-863 1,242,633.00
Banco M/E N° 256-384 536,440.00
Banco M/N N° 278-3456 13,320.00
Caja Chica M/N
ACTIVO EXIGIBLE 284,394.80

Crédito Fiscal Pendiente 215.80
Anticipos a Empleados 54.00
Anticipos de Utilidades 3,000.00
ACTIVO REALIZABLE 29,232.00

ACTIVO NO CORRIENTE 172,751.79

ACTIVO FIJO 163,110.46
Deprec.Acum.Muebles y E 2,194.71
Edificios 91,148.70
Deprec.Acum.Edificios 949.47
Vehículos 21,905.47
Deprec.Acum.Vheiculos 1,095.27
OTROS ACTIVOS 9,641.33

Gastos de Organización 7,000.00
Amortizacion Acum. Gasto 4,666.67
TOTAL ACTIVOS 2,790,659.59
CONTADOR ANAHY ARROYO SURUBY

BALANCE GENERAL NIT….....
AL….........31 DE DICIEMBRE DEL 2016
do en bolivianos
PAVISO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL 14,287.63
Aporte Laborar P/Pagar 1,906.50
Sueldo y Salario P/Pagar 9,874.63
Aporte Patronal P/Pagar 2,506.50
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 99,891.96

Debito Fiscal
I.T P/Pagar 13,240.95
RC-I.V.A. P/Pagar 218.87
I.V.A P/Pagar 32,271.98
IUE por pagar 54,160.16
OBLIGACIONES COMERCIALES 83,090.00
Cuentas P/Pagar M/N
Servicios Básicos a Pagar 2,030.00
PASIVO NO CORRIENTE
Prov. Aguinaldo 1,249.50
Prev. Indemnizacion 1,249.50
Prov. P/Prima 1,249.50
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO 2,589,603.50
Capital Social 2,394,083.33
Ajuste a Reserva Patrimonial 2,800.00
Reserva Legal 10,624.02
Reserva por Revaluó Técnico 16,539.70
Utilidad 154,356.45
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
GERENTE
CARLA CASTRO MEDINA
197,269.59
3748.50
201,018.09
2,589,603.50
2,790,621.59

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El 31 de diciembre se deben registrar las siguientes transacciones:

FECHA CMPTE. Nº As. COD CTA.

Caja M/N 200,000.00

Banco M/N N° 278-3456 4,000.00

Alquileres Pagados por Adelantado 6,090.00

Inv. De Mercaderia 41,760.00

Cuentas P/Pagar M/N 26,400.00

Banco M/N N° 147-863 120,000.00

Equipos de Instalaciones 8,700.00

Banco M/N N° 147-863 1,440.00

Caja M/N 107,250.00

Banco M/N N° 147-863 470,512.00

Inv. De Mercaderia 28,710.00

Caja M/E 43,890.00

Honorarios Profesionales 10,440.00

Equipos de Computacion 378.60

Depreciacion Equipo de Computación 2,934.83

Equipos de Computacion 3,305.26

Honorarios Profesionales 4,263.00

Cuentas P/Pagar M/N 4,000.00

G: Se compra una motocicleta Honda para el mensajero en Bs. 25.000.- se para en

Inv. De Mercaderia 26,308.80

Anticipo de Utilidad 3,000.00

Caja M/N 9,000.00

Inv. De Mercaderia 9,500.40

Alquileres Anticipados 7,308.00

Caja Chica M/N 3,296.00

Anticipos a Empleados 3,000.00

Servicios Básicos 1,814.20

Banco M/N N° 147-863 256.00

Banco M/N N° 147-863 405.00

Material de Oficina 217.50

Mantenimiento y reparación 152.25

Combustibles y Lubric 109.08

Diferencia de Caja Chica 16.00

Banco M/N N° 147-863 1,984.00

Banco M/N 3,600.00

Documento por cobrar 2,852.00