FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Asignatura: Contabilidad de Instituciones Finanacieras

Docente: Mgtr. CPCC Soto Medina, Mario Wilmar

Ciclo: XI

Grupo: B N° 08

Integrantes:

➢ Bazan Solis Keylin Mercedes

➢ Moncada Zeta, Ethel Irene

➢ yldefonzo Ramirez Sunita

➢ Mamani quispe anita Olinda

➢ Santos Chiroque luz Guadalupe (no trabajo)

➢ Tiburcio Armas aivy

HUARAZ-2021
 LIBRO DIARIO

CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO

20325454802
ENERO A DICIEMBRE 2020
(MONEDA SOLES)
CUENTA CONTABLE MOVIMIENTO
FECHA
CUENTA CUENTA ESP. DENOMINCION DETALLE DEBE HABER
---------------------------01---------------------------
01/01/20 1101 CAJA 35,000.00
1101.01 Oficina Principal 35,000.00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 15,000.00
1102.01 Cuenta ordinaria 15,000.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL 130,000.00
1103.01 Bancos 130,000.00
1401 CRÉDITOS VIGENTES 442,000.00
1401.02.06 Préstamos 442,000.00
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES 850,000.00
1802.01 Edificios 850,000.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 50,000.00
2102.01 Depósitos de ahorro activos 50,000.00
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 217,000.00
2103.03 Cuentas a plazo 150,000.00
2103.05 Depósitos compensación de tiempo de servicios 67,000.00
2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESER 850,000.00
2401.01 Adeudos con garantía de títulos valores 850,000.00
3101 CAPITAL SOCIAL 1237 257,000.00
3101.01 Acciones Comunes 257,000.00
3301 RESERVA LEGAL 25,000.00
3301.02 Utilidades 25,000.00
3901 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capital 73,000.00
3901.01 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capital 73,000.00
X/X Inventario Inicial al 01 de Enero del 2020
---------------------------02---------------------------
1107 DISPONIBL E RESTRINGIDO 2,500.00
1107.01 Fondos fijos 2,500.00
1101 CAJA 2,500.00
1111.01 Oficina Principal (Moneda Nacional) 2,500.00
X/X Apertura de Caja Chica para la Otra Ofinica
---------------------------03---------------------------
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS1602 350.00
4503.01.11 Suministros diversos 350.00
2506 PROVEEDORES 350.00
2506.01 Proveedores de bienes 350.00
X/X Compra de Insumos - Papel
---------------------------04---------------------------
2506 PROVEEDORES 350.00
2506.01 Proveedores de bienes 350.00
1107 DISPONIBL E RESTRINGIDO 350.00
1107.01 Fondos fijos 350.00
X/X Pago por Compra de Papel con fondo de Caja Chica
---------------------------05---------------------------
1101 CAJA 115,000.00
1101.01 Oficina Principal 115,000.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 15,000.00
2102.01 Depósitos de ahorro activos 15,000.00
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 100,000.00
2103.03 Cuentas a plazo 100,000.00
X/X Apertura de Cuentas a Plazo y Cuentas de Ahorro
---------------------------06---------------------------
4501 GASTOS DE PERSONAL 884,500.00
4501.01 Remuneraciones 855,000.00
4501.04 Seguridad y previsión social 29,500.00
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAG 816,500.00
2505.04 Remuneraciones por pagar 816,500.00
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OB 68,000.00
2507.03.03 Otras Contribuciones 29,500.00
2507.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones 25,000.00
2507.05 Tributos retenidos 13,500.00
X/X Provisionamiento de Planilla de Remuneraciones
---------------------------07---------------------------
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAG 816,500.00
2505.04 Remuneraciones por pagar 816,500.00
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OB 68,000.00
2507.03.03 Otras Contribuciones 29,500.00
2507.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones 25,000.00
2507.05 Tributos retenidos 13,500.00
1101 CAJA 884,500.00
1101.01 Oficina Principal 884,500.00
X/X Pago del 60% de las Obligaciones Con COFIDE
---------------------------08---------------------------
1401 CRÉDITOS VIGENTES 350,000.00
 1401.02.06 Préstamos 350,000.00
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENT OS POR CRÉDITOS DIRECTOS 1890 350.00
5107.04.03 Créditos de consumo 350.00
1101 CAJA 349,650.00
1101.01 Oficina Principal 349,650.00
X/X Otorgamiento de Prestamos al Cliente
---------------------------09---------------------------
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 350,000.00
8112.01 Valores propios en cobranza de oficina principal 350,000.00
8200 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 350,000.00
8210.01 Contra Cuenta De Cuentas De Orden Deudoras 350,000.00
X/X Otorgamiento de Prestamos Revolventes
---------------------------10---------------------------
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 50,000.00
1901.06 Entregas a rendir cuenta 50,000.00
1101 CAJA 50,000.00
1101.01 Oficina Principal 50,000.00
X/X Fondos Entregados para Rendir Cuenta
---------------------------11---------------------------
1101 CAJA 25,000.00
1101.01 Oficina Principal 25,000.00
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS1602 25,000.00
4503.01.29 Otros servicios 25,000.00
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 50,000.00
1901.06 Entregas a rendir cuenta 50,000.00
X/X Rendicion de Cuenta y Devolucion del 50%
---------------------------12---------------------------
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 644,491.53
1803.02 Equipos de computación 644,491.53
1906 CRÉDITO FISCAL 116,008.47
1906.01 Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas 116,008.47
2506 PROVEEDORES 760,500.00
2506.01 Proveedores de bienes 760,500.00
X/X Adquisicion de 500 Computadoras
---------------------------13---------------------------
1408 RENDIMIENT OS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 935 55,000.00
1408.03 Rendimientos devengados por créditos de consumo 937 55,000.00
4101 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 35,800.00
4101.02.01 Depósitos de ahorro activos 35,800.00
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 35,800.00
2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de ahorro 35,800.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS 1752 55,000.00
5104.01 Intereses por créditos vigentes 55,000.00
X/X Provisionamiento de Intereses por Cuentas de Ahorro y Prestamos
---------------------------14---------------------------
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS1602 35,000.00
4503.01.11 Suministros diversos 35,000.00
2506 PROVEEDORES 35,000.00
2506.01 Proveedores de bienes 35,000.00
X/X Devengamiento por Compra de Utiles de Escritorio
---------------------------15---------------------------
2506 PROVEEDORES 35,000.00
2506.01 Proveedores de bienes 35,000.00
1101 CAJA 35,000.00
1101.01 Oficina Principal 35,000.00
X/X Pago por la Compra de Utiles de Escritorio
---------------------------16---------------------------
1101 CAJA 25,000.00
1101.01 Oficina Principal 25,000.00
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 25,000.00
2908.06 Entregas por identificar 25,000.00
X/X Resepcion de Fondos por Identificar
---------------------------17---------------------------
1101 CAJA 500,000.00
1101.02 Agencias 500,000.00
1101 CAJA 500,000.00
1101.01 Oficina Principal 500,000.00
X/X Traslado de Fondos a la Agencia
11,211,000.00 5,605,500.00 5,605,500.00
 LIBRO MAYOR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO
20325454802
ENERO A DICIEMBRE 2020 (MONEDA SOLES)
1101 CAJA
1102 BCRP 1103 BANCOS Y OTROS 1107 DISPONIBLE EL
35,000.00 RESTRINGIDO
2,500.00
15,000 130,000.00 2,500 350
115,000.00
25,000.00 884,500.00
349,650.00 15,000 - 130,000 - 2,500 350
25,000.00 50,000.00
500,000.00 1401 CREDITOS VIGENTES 1408 RENDIMIENTO 1802 EDIFICIOS E
35,000.00 442,000 DEVENGADOS INSTALACIONES
500,000.00 350,000 55,000 850,000
700,000.00 1,821,650.00
792,000 - 850,000 -
2102 OBLIGACIONES X CTAS
55,000 -
DEAH 1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 1901 PAGOS ANTICIPADOS 1906
50,000
15,000 644,491.53 50,000 116,008.47
- 65,000
644,491.53 - 50,000 - 116,008.47 -

2103 OBLIGACIONES X CTAS A 2108 GASTOS X PAGAR 2401ADEUDOS Y OBLI.

2505 PLAZO
35,800 850,000
816500 - 217,000
100,000
- 35,800 850,000
816,500 - 317,000
2506 PROEVEDORES 2908 OPERACIONES EN
2507
3101 CAPITAL SOCIAL 350 760,500 TRAMITE

35,000 35,000 68,000 68,000 25,000

257,000
350
35,350 795,850 68,000 68,000 - 25,000
257,000
4101 INTERESE Y GASTOS 4501
4503 GASTOS POR TERCEROS
3901 UTILIDAD NETA 35,800 884,500
350 73,000
25,000 35,800 884,500 -
35,000 73,000
8200CONTRA CNTA
60,350 -
350,000

5107 COMISIONES 3301 RESERVA LEGAL 350,000

5104 INTERESES POR CREDITOS
25,000.00
55,000 350
25,000.00

55,000 350 8102 VALORES PROPIOS

350,000

350,000 -
 HOJA DE TRABAJO
CAJA RURAL DE AHORRO Y
CREDITO
20325454802
ENERO A DICIEMBRE 2020
(MONEDA SOLES)

CUENTA CONTABLE COD DENOMINACION SUMAS DE MAYOR SALDOS DEL MAYOR CUENTAS DEL BALANCE CUENTAS DE RESULTADO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATR. PERDIDA GANANCIA
1101 CAJA 700,000.00 1,821,650.00 1,121,650.00 1,121,650.00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 15,000.00 - 15,000.00 15,000.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL 130,000.00 - 130,000.00 130,000.00
1107 DISPONIBL E RESTRINGIDO 2,500.00 350.00 2,150.00 2,150.00
1401 CRÉDITOS VIGENTES 792,000.00 - 792,000.00 792,000.00
1408 RENDIMIENT OS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 935 55,000.00 - 55,000.00 55,000.00
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES 850,000.00 - 850,000.00 850,000.00
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 644,491.53 - 644,491.53 644,491.53
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 50,000.00 50,000.00
1906 CRÉDITO FISCAL 116,008.47 - 116,008.47 116,008.47
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO - 65,000.00 65,000.00 65,000.00
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO - 317,000.00 317,000.00 317,000.00
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - 35,800.00 35,800.00 35,800.00
2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESER - 850,000.00 850,000.00 850,000.00
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAG 816,500.00 816,500.00
2506 PROVEEDORES 35,350.00 795,850.00 760,500.00 760,500.00
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OB 68,000.00 68,000.00
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE - 25,000.00 25,000.00 25,000.00
3101 CAPITAL SOCIAL 1237 - 257,000.00 257,000.00 257,000.00
3301 RESERVA LEGAL - 25,000.00 25,000.00 25,000.00
3901 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capital - 73,000.00 73,000.00 73,000.00
4101 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 35,800.00 - 35,800.00 35,800.00
4501 GASTOS DE PERSONAL 884,500.00 - 884,500.00 884,500.00
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS1602 60,350.00 - 60,350.00 60,350.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS 1752 - 55,000.00 55,000.00 55,000.00
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENT OS POR CRÉDITOS DIRECTOS 1890 - 350.00 350.00 350.00
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 350,000.00 - 350,000.00 350,000.00
8200 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - 350,000.00 350,000.00 350,000.00
TOTALES 5,605,500.00 5,605,500.00 3,935,300.00 3,935,300.00 2,604,650.00 3,529,950.00 1,330,650.00 405,350.00
RESULTADOS OBTENIDOS 925,300.00 925,300.00
TOTALES FINALES 3,529,950.00 3,529,950.00 1,330,650.00 1,330,650.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO
20325454802
AL 31 DE DICIEMBRE 2020 (MONEDA SOLES)

ACTIVO
DISPONIBLE -1,121,650.00 PASIVO
Caja OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Obligaciones a la Vista
Banco Central de Reserva del Perú 15,000.00
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 65,000.00
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del País 130,000.00
Obligaciones por Cuentas a Plazo 352,800.0
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior Otras Obligaciones 0
Canje FONDOS INTERBANCARIOS
Otras Disponibilidades 2,150.00 DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS
FONDOS INTERBANCARIOS INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Depósitos de Ahorro
Instrumentos de capital Depósitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Instrumentos de deuda
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 850,000.0
Inversiones en Commodities Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del País 0
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Instrumentos Representativos de Capital Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior
Instrumentos Representativos de Deuda Valores y Títulos
INVERSIONES A VENCIMIENTO DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
CARTERA DE CREDITOS DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR PAGAR 760,500.0
Cartera de Créditos Vigentes 847,000.00 0
PROVISIONES
Cartera de Créditos Reestructurados Provisión para créditos contingentes
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial Provisión para litigios y demandas
Otros
DERIVADOS PARA NEGOCIACION IMPUESTOS CORRIENTES
DERIVADOS DE COBERTURA IMPUESTO DIFERIDO
CUENTAS POR COBRAR OTROS PASIVOS 25,000.00
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso TOTAL DEL PASIVO 2,053,300.0
0
Otras Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados PATRIMONIO
PARTICIPACIONES Capital Social 257,000.00
Subsidiarias Capital Adicional
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos Reservas 25,000.00
Otras Ajustes al Patrimonio
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1,494,491.53
Resultados Acumulados
ACTIVO INTANGIBLE
Resultado Neto de Ejercicios Anteriores 73,000.00
Plusvalía
Otros activos intangibles Resultado Neto del Ejercicio -925,300.00
IMPUESTOS CORRIENTES TOTAL DEL PATRIMONIO -570,300.00
IMPUESTO DIFERIDO 116,008.47
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,483,000.00
TOTAL DEL ACTIVO 1,483,000.00