Ige-2014-10 Leo
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Ige-2014-10 Leo
INDICE DE CONTENIDO……………………………………………………………...i
INDICE DE FIGURAS…………………………………………………………..……..v
INDICE DE CUADROS………………………………………………………………vii
I INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1
II ANTECEDENTES ............................................................................................ 3
2.1 Generalidades ............................................................................................. 5
2.1.1 Tipología del proyecto ............................................................................. 5
2.1.2 Descripción y concepto........................................................................... 5
III OBJETIVOS ................................................................................................... 6
3.1 Objetivo General ......................................................................................... 6
3.2 Objetivo Específico ..................................................................................... 6
IV JUSTIFICACIÓN ............................................................................................ 7
V PLANEACIÓN ESTRATÉGICA ...................................................................... 8
5.1 Misión........................................................................................................... 8
5.2 Visión ........................................................................................................... 8
5.3 Análisis FODA ............................................................................................. 9
5.3.1 Fortalezas ................................................................................................. 9
5.3.2 Oportunidades ....................................................................................... 10
5.3.3 Debilidades ............................................................................................. 10
5.3.4 Amenazas ............................................................................................... 10
5.3.5 Estrategias.............................................................................................. 11
VI ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................ 12
6.1 Definición del Servicio ............................................................................. 13
6.2 Segmento del mercado............................................................................. 14
6.3 Análisis de la demanda ............................................................................ 14
6.3.1 Población en Quintana Roo .................................................................. 15
6.3.1.1 Distribución Geográfica del Mercado de Consumo ......................... 17
6.3.2 Proyección de la Demanda ................................................................... 17
i
6.3.3 Variables a medir ................................................................................... 18
6.3.4 Tabulación de datos .............................................................................. 18
6.3.5 Conclusión de Demanda ....................................................................... 29
6.3.6 Análisis de la oferta ............................................................................... 30
6.3.6.1 Oferentes ............................................................................................. 31
6.3.7 Análisis de Precios ................................................................................ 31
6.3.8 Mercado .................................................................................................. 32
6.3.8.1 Exigencias del mercado ..................................................................... 32
6.3.8.2 Capacidad de satisfacer sus necesidades ....................................... 33
6.4 Canal de distribución ............................................................................... 33
Vll ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................... 34
7.1 Localización .............................................................................................. 35
7.1.1 Macro localización ................................................................................. 35
7.1.2 Micro localización .................................................................................. 36
7.1.3 Vías de acceso para el acceso a la ferretería “lisset” ........................ 37
7.1.3.1 Medios de comunicación y servicios ................................................ 37
7.1.3.2 actividades económicas ..................................................................... 37
7.2 Tamaño de proyecto ................................................................................. 39
7.2.1 Proveedores ........................................................................................... 40
VIII ESTUDIO ORGANIZACIONAL .................................................................. 41
8.1 Antecedentes ............................................................................................ 41
8.2 Aspecto Legal ........................................................................................... 41
8.3 Organigrama de la empresa ..................................................................... 42
8.4 Análisis y descripción de puestos .......................................................... 43
8.4.1 Perfil del cargo: Gerente General ......................................................... 43
8.4.1.2 Objetivo general .................................................................................. 44
8.4.1.3 Descripción del puesto....................................................................... 44
8.4.2 Perfil del cargo: Secretaria.................................................................... 46
8.4.2.1 Objetivo general .................................................................................. 47
8.4.2.2 Descripción del puesto....................................................................... 47
8.4.3 Perfil del cargo: Departamento de ventas ........................................... 49
ii
8.4.3.1 Objetivo general .................................................................................. 50
8.4.3.2 Descripción del puesto....................................................................... 51
8.4.4 Perfil del cargo: Responsable del almacén ......................................... 51
8.4.4.1 Objetivo general .................................................................................. 52
8.4.4.2 Descripción del puesto....................................................................... 52
8.4.5 Perfil del cargo: Oficina de ventas ....................................................... 54
8.4.5.1 Objetivo general .................................................................................. 54
8.4.5.2 Descripción del puesto....................................................................... 55
8.4.6. Perfil del cargo: Departamento administrativo .................................. 56
8.4.6.1 Objetivo general .................................................................................. 56
8.4.6.2 Descripción del puesto....................................................................... 57
8.4.7 Perfil del cargo: Oficina contable ......................................................... 58
8.4.7.1 Objetivo general .................................................................................. 59
8.4.7.2 Descripción del puesto....................................................................... 59
8.4.8 Perfil del cargo: Oficina Administrativa .............................................. 62
8.4.8.1 Objetivo general .................................................................................. 63
8.4.8.2 Descripción del puesto....................................................................... 63
IX MARCO LEGAL ........................................................................................... 65
X ANALISIS FINANCIERO .............................................................................. 77
10.1 Resumen de inversión ............................................................................ 77
10.2 Activos Fijos ............................................................................................ 78
10.3 Activos Diferidos .................................................................................... 78
10.4 Depreciación y Amortización ................................................................. 80
10.5 Presupuesto de Ingresos ....................................................................... 82
10.5.1 Ingresos por venta ............................................................................... 82
10.6 Gastos y costos de operación ............................................................... 88
10.6.1 Gastos variables .................................................................................. 88
10.6.2 Gastos Fijos ......................................................................................... 88
10.6.3 Gastos de Operación ........................................................................... 90
10.6.3.1 Gastos de Administración................................................................ 90
10.6.3.2 Gastos de venta ................................................................................ 91
iii
10.7 Estado de resultados .............................................................................. 92
10.8 Punto de equilibrio ................................................................................. 93
10.9 Valor actual neto ..................................................................................... 95
10.10 Tasa interna de retorno ........................................................................ 96
10.11 Relación beneficio costo ...................................................................... 97
XI CONCLUSIONES......................................................................................... 98
XII RECOMENDACIONES ............................................................................... 99
XIII BIBLIOGRAFÍA........................................................................................ 100
XIV ANEXO .................................................................................................... 101
iv
ÍNDICE DE FIGURAS
PÁGINA
v
Figura 10. Gráfico que muestra la manera en que a los ………… 28
individuos les gusta recibir sus artículos.
vi
ÍNDICE DE CUADROS
PÁGINA
vii
Cuadro 10. Punto de equilibrio proyectado a cinco años ……….. 94
del proyecto de inversión de la Ferretería del
poblado de Sergio Butrón, Quintana Roo.
viii
I INTRODUCCIÓN
cómodo y vuelva.
encargada de la venta).
1
Suministrar un sistema de gestión y organización planificada de todas las
documentar todos sus procesos a un mejor servicio para los clientes. Por tanto
2
II ANTECEDENTES
primer uso registrado del metal de objetos útiles de la moda, ya en 1200 antes
apreciados por su capacidad para crear una amplia gama de cosas, de armas,
Negro, un ferretero era un fabricante que opera bajo el sistema nacional, que
a los minoristas.
del metal atractivo, con los fabricantes elaboran catálogos que ofrecen,
literalmente, miles de objetos para satisfacer todas las necesidades, casi todos
3
La segunda mitad del siglo 20 vio la disminución constante de tiendas
ferreteras. Aunque cada ciudad pequeña en Gran Bretaña solía tener por lo
Internet.
habido un renovado uso de "uñas herrero" - cuatro lados uñas rosehead hechas
a mano. Esto es típico de una tendencia que ha visto una mayor apreciación de
los diseños que han resistido la prueba del tiempo, que ha permitido ferretería
forjado a mano para encontrar una aplicación mucho más amplio que su uso en
corrosión.
4
2.1 Generalidades
negocio.
5
III OBJETIVOS
Empresa.
6
IV JUSTIFICACIÓN
variedad de beneficios.
En toda la comunidad actualmente existe sólo una ferretería, que no cuenta con
primordial del establecimiento de esta nueva ferretería, será que contará con
Cabe mencionar que el nuevo negocio se ubicaría en la calle Edgar Zavala con
autoempleo.
7
V PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
5.1 Misión
Ser una empresa que trabaja para brindar a sus clientes la mayor diversidad en
constante de nuestro recurso humano, para que este sea altamente calificado,
todos que nos permita mantener y mejorar cada día la calidad y servicio
prestado.
5.2 Visión
8
5.3 Análisis FODA
El análisis FODA utiliza información tanto del medio interno como del medio
5.3.1 Fortalezas
Variedad de productos.
Servicio al cliente.
Instalaciones.
Calidad de la mercancía.
Experiencia y conocimiento
Precios bajos.
Personal suficiente.
9
Asesoramiento al cliente.
5.3.2 Oportunidades
Posicionamiento.
Expansión.
5.3.3 Debilidades
5.3.4 Amenazas
Competencia desleal.
Desempleo.
10
5.3.5 Estrategias
responsable y sociable.
Capacitación.
11
VI ESTUDIO DE MERCADO
Un estudio de mercado puede servir para tener una noción clara de la cantidad
corresponden a las que desea comprar el cliente. Nos dirá igualmente qué tipo
de clientes son los interesados en nuestros bienes, lo cual servirá para orientar
información cerca del precio apropiado para colocar nuestro bien o servicio y
justificada.
Por otra parte, cuando el estudio se hace como paso inicial de un propósito de
inversión, ayuda a conocer el tamaño indicado del negocio por instalar, con las
12
6.1 Definición del Servicio
Zavala con Justo Sierra Donde estará brindándole los siguientes servicios:
pueda trasladar.
con nosotros para evitar fallas ocasionadas por el mal uso de las
avanzar en su construcción.
13
Seguimiento a sus necesidades. Una vez que ha comprado con
2002).
14
En el análisis que se elaboró en el estudio de mercado nos muestra porcentajes
poblado de Sergio Butrón Casas, Quintana Roo que cuenta con una población
15
Estado de mayor crecimiento demográfico del país. Casi el 80% de su
Quintana Roo.
población, le sigue Othón P. Blanco con 28.7%, Felipe Carrillo Puerto, 8%;
Cozumel, 6.9%; José María Morelos, 4.2%; solidaridad; 4.1% lázaro Cárdenas,
censo de población y vivienda más reciente del 2005 registra a Quintana Roo
16
población de 219,763 habitantes, de los cuales 109,059 son hombres y 110,704
existe para la apertura de una nueva ferretería, así mismo se utilizó para
17
6.3.3 Variables a medir
Entre las variables que se midieron en las encuestas realizadas están las
siguientes:
siguientes resultados.
18
¿Actualmente adquiere artículos de ferretería? (clavos, martillos, tubos,
301
400
300
200 25
2
Series2
100
Series1
0
a) si b) no c) a veces
dichos artículos.
19
¿En promedio, con qué frecuencia adquiere dichos artículos?
204
250
200
74
150 50
100
Series2
50
Series1
0
a) cada semana b) cada mes c) cada año
20
¿Está satisfecho con el servicio proporcionado en la actual ferretería?
280
300
250
200
150 16 32
100 Series2
50
Series1
0
a) si b) no c) más o
menos
ferretería, del cual como podemos observar sólo 16 personas del total de las
satisfechos con el servicio, sin embargo 280 personas no están contentas con
21
¿Cree necesario que en el poblado se abra una nueva ferretería, con mejor
surtido de material?
321
350
300
250
200
150 0 7
Series2
100
50 Series1
0
a) si b) no c) tal vez
poblado, sin embargo 7 personas mencionaron que talvez sea necesario una
nueva ferretería, pero cabe hacer mención que 321 personas creen que
22
¿Si se abriera una nueva Ferretería usted estaría dispuesto a adquirir sus
artículos ahí?
325
400
300
200
0 3
Series2
100
Series1
0
a) si b) no c) tal vez
podrían adquirir dichos productos, sin embargo 325 personas están decididas a
23
¿Qué servicios le gustaría que se proporcionaran en la nueva Ferretería?
120
88
80
120
100
40
80
60
40 Series2
20 Series1
0
a) Que cuente b) Que el c) Que la d) Que cubra la
con una gran personal sea atención al mayoría de sus
variedad de amable. cliente sea necesidades.
artículos. rápida.
sea amable, 80 personas manifestaron que les gustaría que el personal los
cuente con una gran variedad de artículos, sin embargo 120 personas
24
¿Le gustaría que la nueva Ferretería proporcione precios accesibles en
316
400
300
200 12
0
Series2
100
Series1
0
a) si b) no c) tal vez
25
Si se otorgara el 5% de descuento por cada $ 1,000.00 de compra en los
186
200
96
150
46
100
Series2
50
Series1
0
a) si b) no c) tal vez
26
La nueva ferretería estará instalada en el centro del poblado de Sergio
327
400
300
200
0 1
Series2
100
Series1
0
a) si b) no c) tal vez
27
¿En el momento de adquirir sus artículos de ferretería le gusta?
170
118
200
150 40
100 Series2
50
Series1
0
a) Que solo se lo b) Revisar antes c) Que le brinden
entreguen. de llevarlo. asesoría sobre el
manejo del
artículo.
Figura 10. Gráfico que muestra la manera en que a los individuos les gusta
recibir sus artículos.
gustaría que una vez pagado el artículo, inmediatamente entregárselo, pero 118
personas manifestaron que les gustaría recibir asesoría sobre el manejo del
articulo comprado, pero 170 personas mencionaron que a ellas les gustaría
28
6.3.5 Conclusión de Demanda
materiales, con un mejor servicio, que el personal sea amable, que la atención
29
6.3.6 Análisis de la oferta
primer lugar, y al igual que la demanda, tiene una gran influencia el precio del
bien que se oferta .Cuanto más alto éste mayor es la cantidad dispuesta a ser
(Hoyo, 2012).
un solo negocio dedicado a la venta de tales artículos. Para este negocio las
temporadas bajas son escasas, mientras que las temporadas altas son
30
6.3.6.1 Oferentes
Ferretería “Santa Rosa” calle Justo sierra con Artículos básicos ferreteros
Edgar Zavala.
están en equilibrio. Ahora bien, los precios pueden ser locales, nacionales, de
1995).
31
importancia, pues este influye más en la percepción que tiene el consumidor
final.
6.3.8 Mercado
32
6.3.8.2 Capacidad de satisfacer sus necesidades
33
Vll ESTUDIO TÉCNICO
producción óptima, que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el
preguntas referente a dónde, cuándo, cuánto, cómo y con qué producir lo que,
34
7.1 Localización
35
7.1.2 Micro localización
Centro de
Calle Justo Sierra
salud
v
Calle Edgar Zavala
FERRETERIA
“LISSET”.
36
7.1.3 Vías de acceso para el acceso a la ferretería “lisset”
Cuenta con vía terrestre que es la carretera federal 186 a la cual se accesa,
de los camiones.
chile jalapeño, cítricos, sandía, arroz, papaya, cebolla, mango, plátano, tomate y
calabaza.
37
Recursos forestales: extracción de maderas tropicales, preciosas y duras.
volumen de producción.
38
7.2 Tamaño de proyecto
El mercado objetivo, el cual son los habitantes del poblado de Sergio Butrón
muestra.
N= 2145.6 / 6.54
N= 328
39
7.2.1 Proveedores
2004).
40
VIII ESTUDIO ORGANIZACIONAL
8.1 Antecedentes
organizativo.
41
8.3 Organigrama de la empresa
1990).
GERENTE
GENERAL
SECRETARIA
DEPARTAMENTO DE VENTA
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
42
8.4 Análisis y descripción de puestos
Requisitos personales
Sexo: Indistinto
43
8.4.1.2 Objetivo general
Funciones generales
de la Empresa.
establecimiento.
44
Mantener en óptimas condiciones las instalaciones, mobiliario y equipo
existente en la empresa.
Funciones específicas
necesarios.
funciones.
cliente.
necesarios.
45
8.4.2 Perfil del cargo: Secretaria
Requisitos personales
Sexo: Indistinto.
trabajo de la oficina.
46
Destrezas en el manejo de computador, máquina de escribir, ficheros, archivos,
estrés, además tendrá trato directo con el gerente general, y con los
47
Transcribir a máquina o en computador correspondencia como: oficios,
diversos.
uso de la Empresa.
eventos.
48
Cumplir con las normas y procedimientos en materia de seguridad
anomalía.
Requisitos personales
Sexo: Indistinto.
en el puesto de 2 años.
49
Este trabajo requiere:
negociar.
situaciones complejas.
de mercados.
50
8.4.3.2 Descripción del puesto
cada parte.
Requisitos personales
Sexo: Indistinto.
51
La persona encargada del puesto deberá contar con grado de estudio de
la Empresa.
parte.
52
Además tendrá las siguientes responsabilidades:
abastecimiento periódico.
abastecimiento.
su área de adscripción.
53
8.4.5 Perfil del cargo: Oficina de ventas
Requisitos personales
Sexo: Indistinto.
cualquier duda que tenga el cliente sobre nuestros productos, por lo que deberá
54
8.4.5.2 Descripción del puesto
amable, buscará los artículos solicitados por los clientes, solucionará cualquier
ventas.
55
8.4.6. Perfil del cargo: Departamento administrativo
Requisitos personales
Sexo: Indistinto.
completo de la Ley Federal del Trabajo, Ley del Impuesto Sobre la Renta,
nivel Empresa.
56
8.4.6.2 Descripción del puesto
La persona responsable del puesto tendrá trato directo con la oficina contable y
tranquilo.
Además deberá:
de la Empresa.
57
8.4.7 Perfil del cargo: Oficina contable
Requisitos personales
Sexo: Indistinto.
contador público, con experiencia mínima en el puesto de 1 año, contar con los
conocimientos sobre la ley del Impuesto sobre la renta, Ley del Impuesto al
58
8.4.7.1 Objetivo general
correspondientes.
59
de las Obligaciones financieras del Organismo y sus procesos a través
General.
que rigen de manera general para todos los trabajadores del Organismo.
Administrativa interesada.
60
Celebrar los contratos de prestación de servicios personales y/o
contractuales.
materiales.
Organismo
61
Establecer y controlar el archivo general del Organismo, estableciendo,
con el acuerdo del Director General, las normas y directrices que para el
suministros proporcionados.
General.
Requisitos personales
Sexo: Indistinto.
La persona encargada del cargo deberá contar con grado mínimo de estudio de
62
Federal del Trabajo, Ley del Impuesto Sobre la Renta, Conocimientos Básicos
de Paquetería de Office.
La persona responsable del cargo deberá tener trato directo con la oficina
63
Revisar las tarjetas de asistencia diariamente para el respectivo registro
de incidencias laborales.
64
IX MARCO LEGAL
estructura legal que adoptará para constituir su pequeña empresa, deberá estar
vigentes en México, son doce los trámites que debes realizar y son los
siguientes:
65
Las Sociedades Mercantiles tienen como fundamento legal un contrato de
Dentro del contrato o acta constitutiva deben incluirse los siguientes datos:
El nombre de la empresa;
El domicilio de la sociedad;
La duración de la sociedad;
administradores;
66
de Exclusión de Extranjeros, en la que por ninguna razón podrían ser admitidos
Una vez que se ha protocolizado el Acta Constitutiva, se tiene que dar de alta la
67
Para inscripción de persona físicas presentarse:
68
Presentación ante el registro público de la propiedad y del comercio.
sociedad mercantil, se entrega una copia original a cada uno de los accionistas.
Inscripción de la Empresa.
69
El primer paso para obtener este permiso, es acudir al módulo de atención de la
copias.
Cobro por inicio de trámite para Licencias de Uso de Suelo y/o Uso de
Edificación.
70
Hasta 100 m2 6 cuotas $240.60
(INFONAVIT).
Este trámite consta de dos etapas, ya que el empresario debe registrarse como
71
Este trámite consta de dos etapas, ya que el empresario debe registrarse como
Durante la primera etapa, el empresario tiene que registrar su alta a través del
a) Persona Moral: una copia del acta constitutiva, formulario de registro ante
SHCP ó,
para que el empresario pueda registrar a sus trabajadores, tendrá que llenar el
inscripción, los trabajadores podrán gozar de los servicios médicos del IMSS.
Costo: Gratuito
72
inscripción de la Empresa en la Secretaría de Salud
limpieza.
“Aviso de Funcionamiento”.
73
En caso de que una persona distinta al apoderado legal realice el trámite,
se debe presentar además una carta poder simple, junto con una copia de
Costo: Gratuito
inscripción en el SIEM.
tendrás que:
Extranjera.
automático.
74
Este trámite se deriva de la obligación que tiene el empresario en su papel de
patrón, de crear una comisión, cuyo objetivo sea investigar las causas de los
Para constituir la Comisión, el patrón debe realizar una sesión con los miembros
Secretario, Vocales;
Comisión;
Fecha de integración;
75
El acta deberá ser exhibida cuando la autoridad laboral lo requiera.
Costo: Gratuito
ante la Secretaría
empresa.
Para constituir la Comisión, obligatoria para cada empresa, hay que elaborar un
76
X ANALISIS FINANCIERO
por $732,649.33 de los cuales el 44% aporta el productor en activos fijos como
de trabajo.
77
10.2 Activos Fijos
Los activos fijos se indican en el cuadro 3 y se observa que los activos por
observar en el cuadro 3.
78
Cuadro 3. Activos fijos por aportación y financiamiento para la Ferretería
en el poblado de Sergio Butrón Casas, Quintana Roo.
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
APORTACIÓN
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER
PRESUPUESTO 1 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75
AÑO
SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO $168,740.75 $168,740.75
79
10.4 Depreciación y Amortización
que en este cuadro se indica el valor de rescate después de 5 años y una vez
80
Cuadro 4. Depreciaciones y Amortizaciones de activos fijos y diferidos de
la Ferretería, del poblado de Sergio Butrón Casas, Quintana Roo.
VIDA % VALOR
CONCEPTOS MONTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UTIL DEPRECIA RESCATE
APORTACIÓN
VITRINA MIXTA 1.80 MTS $4,380.00 5 17.00% $744.60 $744.60 $744.60 $744.60 $744.60 $657.00
GONDOLA DE PARED 1.80 MTS $2,250.00 5 17.00% $382.50 $382.50 $382.50 $382.50 $382.50 $337.50
VITRINA CAJONERA 1.8 MTS $5,285.00 5 17.00% $898.45 $898.45 $898.45 $898.45 $898.45 $792.75
EXHIBIPANEL 2.44 X 1.22 MTS $1,700.00 5 17.00% $289.00 $289.00 $289.00 $289.00 $289.00 $255.00
BLISTER CROMADO 30CM $2,400.00 5 17.00% $408.00 $408.00 $408.00 $408.00 $408.00 $360.00
ANAQUEL 30X85 AZUL C/22 $2,100.00 5 17.00% $357.00 $357.00 $357.00 $357.00 $357.00 $315.00
ANAQUEL 45X85 AZUL $1,160.00 5 17.00% $197.20 $197.20 $197.20 $197.20 $197.20 $174.00
SILLA PIEL DUBAI $3,399.00 5 17.00% $577.83 $577.83 $577.83 $577.83 $577.83 $509.85
SILLA APILABLE COSTA RICA $339.00 5 17.00% $57.63 $57.63 $57.63 $57.63 $57.63 $50.85
ESCRITORIO CROME $2,999.00 5 17.00% $509.83 $509.83 $509.83 $509.83 $509.83 $449.85
ETIQUETADORA 2 LINEAS $599.00 5 17.00% $101.83 $101.83 $101.83 $101.83 $101.83 $89.85
VENTILADOR IND BCO MOTOR $623.18 5 17.00% $105.94 $105.94 $105.94 $105.94 $105.94 $93.48
AMORTIZACIONES
ASISTENCIA TECNICA $14,000.00 0 8.50% $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $0.00
INSTALACIÓN ELECTRICA $2,000.00 0 8.50% $2,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
MANTENIMIENTO DEL LOCAL $16,000.00 0 8.50% $3,200.00 $3,200.00 $3,200.00 $3,200.00 $3,200.00 $0.00
CONTRATO INSTALACIÓN
$280.00 0 8.50% $280.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
ELECTRICA
TOTAL DE DEPRECIACIONES Y
$52,355.45 $50,075.45 $50,075.45 $50,075.45 $50,075.45 $303,775.28
AMORTIZACIONES
81
10.5 Presupuesto de Ingresos
generar en cierto periodo de tiempo. Para poder atraer los ingresos de una
Total de los recursos obtenidos por las ventas del producto o servicio de la
mismo nivel de venta. Lo que permite tener un total de ventas anuales para el
82
Cuadro 5. Ingresos por venta del proyecto de inversión de la Ferretería del
poblado de Sergio Butrón Casas, Quintana Roo.
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 COSTO UNITARIO
MATERIALES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ALIMENTADOR SANITARIO ½ FIP X 7/8 FIP 50
$0.00 $531.25 $332.03 $531.25 $531.25 $664.07 $929.69 $996.10 $332.03 $664.07 $796.88 $1,660.16 $66.41
CM
MANERAL DICA GDE. F-MDIG $0.00 $406.84 $406.84 $610.25 $508.55 $610.25 $610.25 $610.25 $610.25 $610.25 $610.25 $2,034.18 $50.85
MANGUERA PARA LAVADORA VINIL BLANCO
$0.00 $784.49 $784.49 $627.59 $941.38 $941.38 $1,255.18 $941.38 $941.38 $941.38 $941.38 $2,196.56 $78.45
¾X¾
PINZA ELECTRICISTA CLASICA 201-8 MARCA
$0.00 $569.78 $854.67 $854.67 $854.67 $854.67 $1,424.45 $1,139.56 $569.78 $569.78 $854.67 $1,709.34 $284.89
KLEIN AZ.
PICO PICO 5LBS, MANGO DE MADERA 36” PP-
$0.00 $406.16 $609.24 $609.24 $609.24 $609.24 $1,015.40 $812.32 $406.16 $406.16 $609.24 $1,218.48 $203.08
5MX.
LLAVE D/CONTROL ANGULAR F-401SC $0.00 $408.51 $408.51 $326.81 $490.21 $490.21 $653.62 $490.21 $490.21 $490.21 $490.21 $1,143.83 $40.85
JUEGO COMPLETO D/ACCESORIOS-
$0.00 $451.85 $361.48 $451.85 $451.85 $542.21 $722.95 $542.21 $542.21 $542.21 $632.58 $1,265.17 $90.37
HERRAJES P/WC.
REGADERA C/BRAZO Y CHAPEON DICA 4504B $0.00 $410.81 $328.64 $410.81 $410.81 $492.97 $657.29 $492.97 $492.97 $492.97 $575.13 $1,150.25 $82.16
TANQUE PARA BAÑO BLANCO $0.00 $827.04 $1,240.56 $1,240.56 $1,240.56 $1,240.56 $2,067.59 $1,654.07 $827.04 $827.04 $1,240.56 $2,481.11 $413.52
JUEGO DE 4 PIEZAS DE SUJETADORES CON
$0.00 $656.61 $984.92 $984.92 $984.92 $984.92 $1,641.53 $1,313.23 $656.61 $656.61 $984.92 $1,969.84 $328.31
MATRACA
MACHETE PULIDO LISO 24” 152-24 P-LI-5
$0.00 $520.56 $520.56 $455.49 $585.63 $650.70 $650.70 $780.84 $650.70 $650.70 $845.91 $1,496.61 $65.07
IMACASA
MACHETE PULIDO LISO 22 PULG. CORNETA $0.00 $350.33 $280.26 $350.33 $350.33 $420.39 $560.52 $420.39 $420.39 $420.39 $490.46 $980.91 $70.07
MACHETE PULIDO LISO 14 PULG. CORNETA $0.00 $140.13 $140.13 $70.07 $210.20 $210.20 $210.20 $280.26 $210.20 $210.20 $280.26 $560.52 $70.07
SERRUCHO MOD.DORADO 20 PULG TRUPER $0.00 $255.39 $255.39 $127.70 $383.09 $383.09 $383.09 $510.79 $383.09 $383.09 $510.79 $1,021.57 $127.70
SERRUCHO MOD.DORADO 22 PULG TRUPER $0.00 $265.14 $265.14 $132.57 $397.71 $397.71 $397.71 $530.28 $397.71 $397.71 $530.28 $1,060.56 $132.57
VENTILADOR DE PEDESTAL SF-416 LINKE $0.00 $0.00 $0.00 $1,111.77 $0.00 $1,111.77 $1,111.77 $1,111.77 $1,111.77 $1,111.77 $2,223.53 $4,447.06 $1,111.77
VENTILADOR DE PEDESTAL C/CONTROL
$0.00 $0.00 $0.00 $1,366.88 $0.00 $1,366.88 $1,366.88 $1,366.88 $1,366.88 $1,366.88 $2,733.75 $5,467.50 $1,366.88
REMOTO
JUEGO DE 8 LLAVES ALLEN STANDART TIPO
$0.00 $179.98 $269.97 $269.97 $269.97 $269.97 $449.96 $359.96 $179.98 $179.98 $269.97 $539.95 $89.99
NAVAJA CUERPO
CESPOL P/FREGADERO FLEXIBLE (DES-
$0.00 $250.22 $200.18 $250.22 $250.22 $300.27 $400.36 $300.27 $300.27 $300.27 $350.31 $700.62 $50.04
CESFLEBARA)
THINNER TIPO AMERICANO $0.00 $213.48 $213.48 $182.98 $213.48 $213.48 $243.97 $243.97 $243.97 $243.97 $304.97 $609.93 $30.50
THINNER STD $0.00 $166.23 $166.23 $142.48 $166.23 $166.23 $189.97 $189.97 $189.97 $189.97 $237.47 $474.93 $23.75
CERRADURA SKU-80119 POMO BAÑO LATON
$0.00 $592.30 $592.30 $592.30 $592.30 $592.30 $592.30 $592.30 $592.30 $592.30 $592.30 $1,184.60 $296.15
ANT A 40S NOVO
CERRADURA SKU-80876 GATILLO
$0.00 $969.57 $969.57 $969.57 $969.57 $969.57 $969.57 $969.57 $969.57 $969.57 $969.57 $1,939.14 $484.79
NORM.D/CIL VENECIA 26D
CERRADURA SKU-81225 POMO BAÑO LATON
$0.00 $395.50 $395.50 $593.24 $593.24 $593.24 $593.24 $988.74 $593.24 $593.24 $790.99 $2,175.23 $197.75
ANT APOLLO BAÑO
CERROJO LLAVE MARIPOSA LATON
$0.00 $158.96 $158.96 $317.93 $317.93 $476.89 $158.96 $158.96 $317.93 $317.93 $476.89 $953.78 $158.96
BRILLANTE MY-660
DISCO DE SIERRA CIRCULAR 9-1/4” 40T
$0.00 $290.06 $290.06 $580.12 $580.12 $870.18 $290.06 $290.06 $580.12 $580.12 $870.18 $1,740.37 $290.06
MAKITA
PEDESTAL PARA LAVABO RIALTO AZUL
$0.00 $174.57 $174.57 $349.14 $349.14 $523.71 $174.57 $174.57 $349.14 $349.14 $523.71 $1,047.41 $174.57
HOLANDA
ESCOBILLO PARA WC C/BASE PERICO
$0.00 $219.89 $219.89 $219.89 $219.89 $219.89 $219.89 $219.89 $219.89 $219.89 $219.89 $439.78 $27.49
(PABREY) PE-36P
MATRACA P/CUADRO ½ PULG. CAB D/PERA M-
$0.00 $310.14 $310.14 $620.27 $620.27 $930.41 $310.14 $310.14 $620.27 $620.27 $930.41 $1,860.81 $310.14
5449 TRUPER
ESTUFA DE 3 QUEMADORES MILENIUM $0.00 $577.71 $577.71 $1,155.41 $1,155.41 $1,733.12 $577.71 $577.71 $1,155.41 $1,155.41 $1,733.12 $3,466.23 $577.71
ROTO MARTILLO 3/8 2V 500W BOSCH $0.00 $756.46 $756.46 $756.46 $756.46 $756.46 $756.46 $756.46 $756.46 $756.46 $756.46 $1,512.92 $756.46
FILO DE SEGUETA NICHOLSON MH-1812
$0.00 $214.06 $214.06 $214.06 $214.06 $214.06 $214.06 $214.06 $214.06 $214.06 $214.06 $428.11 $13.38
28024500
FILO DE SEGUETA NARANJA DIENTE FINO
$0.00 $192.24 $144.18 $192.24 $230.69 $230.69 $230.69 $230.69 $259.52 $249.91 $278.75 $528.66 $9.61
102412 HECORT
LAMPARA COMPACTO FLUORESCENTE
$0.00 $266.57 $266.57 $266.57 $0.00 $399.86 $266.57 $399.86 $399.86 $399.86 $533.14 $1,199.57 $133.29
MEDIO ESPIRAL 45V.
BARRETA HEXAGONAL 1 PULG.X1.75 BAP-
$0.00 $0.00 $0.00 $463.56 $0.00 $463.56 $463.56 $463.56 $463.56 $463.56 $927.13 $1,854.25 $463.56
175 TRUPER
BASCULA 200KG PRACTICA S/CUCHARON
$0.00 $0.00 $0.00 $1,951.18 $0.00 $1,951.18 $1,951.18 $1,951.18 $1,951.18 $1,951.18 $3,902.36 $7,804.73 $1,951.18
NUEVO LEON
TUBO RIGIDO D/COBRE ½” TIPO “M”. $0.00 $153.39 $153.39 $230.08 $230.08 $230.08 $230.08 $383.47 $230.08 $230.08 $306.77 $843.63 $76.69
TUBO RIGIDO D/COBRE 1 ¼” TIPO “M”. $0.00 $298.00 $298.00 $596.00 $596.00 $894.00 $298.00 $298.00 $596.00 $596.00 $894.00 $1,787.99 $298.00
TUBO RIGIDO D/COBRE 1 ½” TIPO “M”. $0.00 $422.75 $422.75 $845.51 $845.51 $1,268.26 $422.75 $422.75 $845.51 $845.51 $1,268.26 $2,536.52 $422.75
LLANA DENTADA TRIANGULAR BELLOTA
$0.00 $241.79 $241.79 $362.68 $362.68 $362.68 $362.68 $604.46 $362.68 $362.68 $483.57 $1,329.82 $120.89
5877
LLANA LISA MANGO PLASTICO BELLOTA
$0.00 $126.47 $126.47 $189.70 $189.70 $189.70 $189.70 $316.17 $189.70 $189.70 $252.94 $695.57 $63.23
50867
CILINDRO ESTACIONARIO P/GAS 120KG $0.00 $3,549.45 $3,549.45 $3,549.45 $3,549.45 $3,549.45 $3,549.45 $3,549.45 $3,549.45 $3,549.45 $3,549.45 $7,098.89 $3,549.45
SERRUCHO MOD. DORADO 18 PULG STD-18
$0.00 $235.95 $235.95 $353.93 $353.93 $353.93 $353.93 $589.88 $353.93 $353.93 $471.91 $1,297.74 $117.98
TRUPER
MEZCLADORA P/FREGADERO 8” ¼ DE
$0.00 $661.88 $661.88 $992.82 $992.82 $992.82 $992.82 $1,654.70 $992.82 $992.82 $1,323.76 $3,640.33 $330.94
VUELTA CROMO.
MEZCLADORA P/LAVABO 4” ¼ DE VUELTA
$0.00 $506.68 $506.68 $760.02 $760.02 $760.02 $760.02 $1,266.71 $760.02 $760.02 $1,013.36 $2,786.75 $253.34
ACABADO CROMO.
TUBO SANITARIO NORMA 150MM 6”. $0.00 $644.37 $644.37 $644.37 $644.37 $644.37 $644.37 $644.37 $644.37 $644.37 $644.37 $1,288.74 $107.39
TUBO SANITARIO NORMA 110MM4” $0.00 $465.62 $465.62 $465.62 $465.62 $465.62 $465.62 $465.62 $465.62 $465.62 $465.62 $931.23 $38.80
83
TUBO RIGIDO D/COBRE 1” TIPO “M”. $0.00 $351.35 $351.35 $351.35 $351.35 $351.35 $351.35 $351.35 $351.35 $351.35 $351.35 $702.70 $175.68
TUBO COBRE FLEXIBLE ½”. $0.00 $168.56 $168.56 $252.84 $252.84 $252.84 $252.84 $421.40 $252.84 $252.84 $337.12 $927.09 $84.28
TUBO RIGIDO D /COBRE 2” TIPO “M”. $0.00 $585.89 $585.89 $585.89 $585.89 $585.89 $585.89 $585.89 $585.89 $585.89 $585.89 $1,171.77 $585.89
PINZA PUNTA Y CORTE 6” 10609KNOVA $0.00 $165.97 $165.97 $248.95 $248.95 $248.95 $248.95 $414.92 $248.95 $248.95 $331.94 $912.83 $82.98
VALVULA GLOBO ROSCABLE URREA F-65.13
$0.00 $533.93 $533.93 $533.93 $533.93 $533.93 $533.93 $533.93 $533.93 $533.93 $533.93 $1,067.85 $106.79
1/2
TAZA PARA BAÑO BLANCO $0.00 $904.74 $904.74 $904.74 $904.74 $904.74 $904.74 $904.74 $904.74 $904.74 $904.74 $1,809.49 $452.37
PINZA DE CHOFER PCH-10 TRUPER $0.00 $612.93 $612.93 $612.93 $612.93 $612.93 $612.93 $612.93 $612.93 $612.93 $612.93 $1,225.85 $102.15
PINZA DE QUIJADA CURVA 10” $0.00 $334.02 $334.02 $334.02 $334.02 $334.02 $334.02 $334.02 $334.02 $334.02 $334.02 $668.03 $167.01
CUCHBARRETA DE PUNTA 7/8 X 1.25 M BAP-
$0.00 $273.33 $273.33 $273.33 $273.33 $273.33 $273.33 $273.33 $273.33 $273.33 $273.33 $546.67 $273.33
125 TRUPER
CAJA DE HERRAMIENTAS AMPLIA DE 22”
$0.00 $484.06 $484.06 $726.08 $726.08 $726.08 $726.08 $1,210.14 $726.08 $726.08 $968.11 $2,662.31 $242.03
NARANJA CHA-22N
SOLDADORA PREMIER 250AMP $0.00 $5,293.46 $7,940.19 $7,940.19 $7,940.19 $7,940.19 $13,233.65 $10,586.92 $5,293.46 $5,293.46 $7,940.19 $15,880.37 $2,646.73
VENTINTILADOR DE TECHO LINKE ALUMINIO
$0.00 $3,244.19 $4,866.28 $4,866.28 $4,866.28 $4,866.28 $8,110.46 $6,488.37 $3,244.19 $3,244.19 $4,866.28 $9,732.56 $1,622.09
MOD. 560
CALENTADOR DE PASO 5LTS GUARDIAN $0.00 $0.00 $0.00 $2,462.24 $0.00 $2,462.24 $2,462.24 $2,462.24 $2,462.24 $2,462.24 $4,924.48 $9,848.95 $2,462.24
ROTO BOMBA SUMERGIBLE DE ½ HP 320005-
$0.00 $0.00 $0.00 $3,022.02 $0.00 $3,022.02 $3,022.02 $3,022.02 $3,022.02 $3,022.02 $6,044.03 $12,088.06 $3,022.02
ROTOPLAS
COMPRESORA GONI MOD.960 2.5H.P.
$0.00 $0.00 $0.00 $2,748.78 $0.00 $2,748.78 $2,748.78 $2,748.78 $2,748.78 $2,748.78 $5,497.55 $10,995.10 $2,748.78
C/TANQ.25LTS
BOMBA ELECTRICA MONOFASICA P/AGUA ¾
$0.00 $0.00 $0.00 $1,788.98 $0.00 $1,788.98 $1,788.98 $1,788.98 $1,788.98 $1,788.98 $3,577.96 $7,155.92 $1,788.98
HP.SIEMENS
CALENTADOR ELECTRICO 40LTS 01-03-0-002
$0.00 $0.00 $0.00 $2,748.01 $0.00 $2,748.01 $2,748.01 $2,748.01 $2,748.01 $2,748.01 $5,496.01 $10,992.02 $2,748.01
KALOTRON
CILINDRO PARA EL GAS 20KG $0.00 $0.00 $0.00 $806.50 $0.00 $806.50 $806.50 $806.50 $806.50 $806.50 $1,613.01 $3,226.01 $806.50
LLANA DE HULE ESPUMA Y MADERA $0.00 $281.12 $281.12 $281.12 $281.12 $281.12 $281.12 $281.12 $281.12 $281.12 $281.12 $562.25 $35.14
LAMINA DE CARTON ASFALTADA JUMBO
$0.00 $2,054.93 $2,054.93 $2,054.93 $2,054.93 $2,054.93 $2,054.93 $2,054.93 $2,054.93 $2,054.93 $2,054.93 $4,109.86 $684.98
NEGRA.
MALLA CICLONICA FORRADA 2.00 MT
$0.00 $8,943.75 $8,943.75 $8,943.75 $8,943.75 $8,943.75 $8,943.75 $8,943.75 $8,943.75 $8,943.75 $8,943.75 $17,887.50 $1,788.75
CAL.12.5
MAIIA CICLONICA GALVANIZADA 2.00 MTS $0.00 $5,045.11 $5,045.11 $5,045.11 $5,045.11 $5,045.11 $5,045.11 $5,045.11 $5,045.11 $5,045.11 $5,045.11 $10,090.22 $2,522.56
MALLA AVICOLA 1.70 MTS. GRADUADA, CAL
$0.00 $4,067.12 $4,067.12 $4,067.12 $4,067.12 $4,067.12 $4,067.12 $4,067.12 $4,067.12 $4,067.12 $4,067.12 $8,134.24 $2,033.56
14.5
MALLA BORREGUERA DE 1.4 MTR $0.00 $5,178.87 $5,178.87 $5,178.87 $5,178.87 $5,178.87 $5,178.87 $5,178.87 $5,178.87 $5,178.87 $5,178.87 $10,357.74 $1,035.77
CORTADORA DE METAL 14” 2000W CS2001-
$0.00 $0.00 $0.00 $2,624.85 $0.00 $2,624.85 $2,624.85 $2,624.85 $2,624.85 $2,624.85 $5,249.69 $10,499.38 $2,624.85
B3
MOTOSIERRA MOTOR A GASOLINA BARRA
$0.00 $0.00 $0.00 $3,261.87 $0.00 $3,261.87 $3,261.87 $3,261.87 $3,261.87 $3,261.87 $6,523.74 $13,047.48 $3,261.87
DE CORTE DE 20”
MOTOR MONOFASICO 2 H.P $0.00 $0.00 $0.00 $2,639.60 $0.00 $2,639.60 $2,639.60 $2,639.60 $2,639.60 $2,639.60 $5,279.20 $10,558.40 $2,639.60
ESCALERA MULTI PEGABLE M1-8-16MX
$0.00 $0.00 $0.00 $4,162.86 $0.00 $4,162.86 $4,162.86 $4,162.86 $4,162.86 $4,162.86 $8,325.72 $16,651.44 $4,162.86
WERNER
CARGADOR BATERIA C/ARRANCADOR
$0.00 $0.00 $0.00 $3,709.34 $0.00 $3,709.34 $3,709.34 $3,709.34 $3,709.34 $3,709.34 $7,418.68 $14,837.36 $3,709.34
2/35/200 AMP GRANDE
CEMENTO CRUZ AZUL $0.00 $8,100.00 $8,100.00 $8,100.00 $8,100.00 $8,100.00 $8,100.00 $8,100.00 $8,100.00 $8,100.00 $8,100.00 $16,200.00 $162.00
VARILLA $0.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $4,320.00 $108.00
BLOCK CHICO $0.00 $472.50 $506.25 $540.00 $540.00 $540.00 $540.00 $540.00 $540.00 $540.00 $573.75 $1,147.50 $6.75
BLOK GRANDE $0.00 $405.00 $405.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $607.50 $1,012.50 $405.00 $1,215.00 $2,430.00 $8.10
Barreta de punta 7/8x1m $0.00 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $1,174.50 $195.75
Grifa con dos bocas de 3/8-1/2 $0.00 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $769.50 $128.25
Bieldo de paja de 6 $0.00 $688.50 $688.50 $688.50 $688.50 $688.50 $688.50 $688.50 $688.50 $688.50 $688.50 $1,377.00 $344.25
Carretilla 55 llanta negra $0.00 $9,801.00 $9,801.00 $9,801.00 $9,801.00 $9,801.00 $9,801.00 $9,801.00 $9,801.00 $9,801.00 $9,801.00 $19,602.00 $816.75
Carretilla pasturera 100 ft3 $0.00 $0.00 $0.00 $1,167.75 $0.00 $1,167.75 $1,167.75 $1,167.75 $1,167.75 $1,167.75 $2,335.50 $4,671.00 $1,167.75
Llanta para carretilla reforzada completa $0.00 $1,701.00 $1,701.00 $1,701.00 $1,701.00 $1,701.00 $1,701.00 $1,701.00 $1,701.00 $1,701.00 $1,701.00 $3,402.00 $283.50
Cintal teflon de 1/2x7 m $0.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $1,620.00 $4.05
Cuchara forjada de 6 truper $0.00 $1,539.00 $1,539.00 $1,539.00 $1,539.00 $1,539.00 $1,539.00 $1,539.00 $1,539.00 $1,539.00 $1,539.00 $3,078.00 $128.25
Desarmador plano de 1/4x6 $0.00 $1,166.40 $1,166.40 $1,166.40 $1,166.40 $1,166.40 $1,166.40 $1,166.40 $1,166.40 $1,166.40 $1,166.40 $2,332.80 $32.40
Desarmador plano de 5/16x6 $0.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $2,160.00 $43.20
Juego de 5 desarmadores truper $0.00 $1,721.25 $1,721.25 $1,721.25 $1,721.25 $1,721.25 $1,721.25 $1,721.25 $1,721.25 $1,721.25 $1,721.25 $3,442.50 $114.75
Guante de algodón con puntos pvc $0.00 $216.00 $216.00 $216.00 $216.00 $216.00 $216.00 $216.00 $216.00 $216.00 $216.00 $432.00 $21.60
Guante de piel de borrego corto $0.00 $1,248.75 $999.00 $1,248.75 $1,248.75 $1,498.50 $1,998.00 $1,498.50 $1,498.50 $1,498.50 $1,748.25 $3,496.50 $249.75
Guante piel borrego $0.00 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $3,483.00 $174.15
Escoba metalica reforzada 18d $0.00 $438.75 $351.00 $438.75 $438.75 $526.50 $702.00 $526.50 $526.50 $526.50 $614.25 $1,228.50 $87.75
Escoba metal/plastico 22 dientes $0.00 $455.63 $364.50 $455.63 $455.63 $546.75 $729.00 $546.75 $546.75 $546.75 $637.88 $1,275.75 $91.13
Flexometro contra impacto 3 m $0.00 $236.25 $189.00 $236.25 $236.25 $283.50 $378.00 $283.50 $283.50 $283.50 $330.75 $661.50 $47.25
Flexometro contra impacto 5 m $0.00 $371.25 $297.00 $371.25 $371.25 $445.50 $594.00 $445.50 $445.50 $445.50 $519.75 $1,039.50 $74.25
Flexometro contra impacto 8 m $0.00 $641.25 $513.00 $641.25 $641.25 $769.50 $1,026.00 $769.50 $769.50 $769.50 $897.75 $1,795.50 $128.25
Flexometro contra impacto 10 m $0.00 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $587.25 $1,174.50 $195.75
Flexometro con magneto en punta 3 m $0.00 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $567.00 $47.25
Flexometro con magneto en punta 5 m $0.00 $371.25 $297.00 $371.25 $371.25 $445.50 $594.00 $445.50 $445.50 $445.50 $519.75 $1,039.50 $74.25
84
Flexometro con magneto en punta 8 m $0.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $1,026.00 $128.25
Hacha media labor de 3lbs sin mango $0.00 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $769.50 $128.25
Hacha media labor de 31/2 lbs $0.00 $283.50 $425.25 $425.25 $425.25 $425.25 $708.75 $567.00 $283.50 $283.50 $425.25 $850.50 $141.75
Hacha media labor de 4 lbs sin mango $0.00 $310.50 $310.50 $310.50 $310.50 $310.50 $310.50 $310.50 $310.50 $310.50 $310.50 $621.00 $155.25
Hacha labor entera de 2 1/2 kbs $0.00 $459.00 $459.00 $459.00 $459.00 $459.00 $459.00 $459.00 $459.00 $459.00 $459.00 $918.00 $114.75
Hacha labor entera de 3 lbs sin mango $0.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $513.00 $1,026.00 $128.25
Hacha labor entera de 3 1/2 lbs $0.00 $283.50 $283.50 $141.75 $425.25 $425.25 $425.25 $567.00 $425.25 $425.25 $567.00 $1,134.00 $141.75
Hacha labor entera de 4 lbs s/mango $0.00 $310.50 $310.50 $155.25 $465.75 $465.75 $465.75 $621.00 $465.75 $465.75 $621.00 $1,242.00 $155.25
Lona de 2x3 m truper $0.00 $243.00 $243.00 $121.50 $364.50 $364.50 $364.50 $486.00 $364.50 $364.50 $486.00 $972.00 $121.50
Lona de 3x3 m truper $0.00 $364.50 $364.50 $182.25 $546.75 $546.75 $546.75 $729.00 $546.75 $546.75 $729.00 $1,458.00 $182.25
Lona de 4x5 m truper $0.00 $796.50 $796.50 $796.50 $796.50 $796.50 $796.50 $796.50 $796.50 $796.50 $796.50 $1,593.00 $398.25
Lona de 4x6 m truper $0.00 $931.50 $1,397.25 $1,397.25 $1,397.25 $1,397.25 $2,328.75 $1,863.00 $931.50 $931.50 $1,397.25 $2,794.50 $465.75
Lona de 5x6 m truper $0.00 $1,174.50 $1,174.50 $1,174.50 $1,174.50 $1,174.50 $1,174.50 $1,174.50 $1,174.50 $1,174.50 $1,174.50 $2,349.00 $587.25
Lona de 6x12 m truper $0.00 $4,009.50 $4,009.50 $4,009.50 $4,009.50 $4,009.50 $4,009.50 $4,009.50 $4,009.50 $4,009.50 $4,009.50 $8,019.00 $1,336.50
Lona de 12x17 m truper $0.00 $7,695.00 $7,695.00 $7,695.00 $7,695.00 $7,695.00 $7,695.00 $7,695.00 $7,695.00 $7,695.00 $7,695.00 $15,390.00 $3,847.50
Lona de polietileno $0.00 $607.50 $607.50 $607.50 $607.50 $607.50 $607.50 $607.50 $607.50 $607.50 $607.50 $1,215.00 $121.50
Llave española de 7/16 $0.00 $648.00 $648.00 $648.00 $648.00 $648.00 $648.00 $648.00 $648.00 $648.00 $648.00 $1,296.00 $43.20
Juego de 6 llaves comb milim $0.00 $1,451.25 $1,161.00 $1,451.25 $1,451.25 $1,741.50 $2,322.00 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $2,031.75 $4,063.50 $290.25
Juego de 6 llaves comb std $0.00 $1,451.25 $1,161.00 $1,451.25 $1,451.25 $1,741.50 $2,322.00 $1,741.50 $1,741.50 $1,741.50 $2,031.75 $4,063.50 $290.25
Juego de 11 llaves comb milim $0.00 $2,349.00 $2,349.00 $2,349.00 $2,349.00 $2,349.00 $2,349.00 $2,349.00 $2,349.00 $2,349.00 $2,349.00 $4,698.00 $587.25
Juego de 11 llaves comb std $0.00 $1,282.50 $1,282.50 $1,282.50 $1,282.50 $1,282.50 $1,282.50 $1,282.50 $1,282.50 $1,282.50 $1,282.50 $2,565.00 $641.25
Llave p/tubo de 8 stilson $0.00 $708.75 $567.00 $708.75 $708.75 $850.50 $1,134.00 $850.50 $850.50 $850.50 $992.25 $1,984.50 $141.75
Llave p/tubo de 10 stilson $0.00 $911.25 $729.00 $911.25 $911.25 $1,093.50 $1,458.00 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $1,275.75 $2,551.50 $182.25
Llave p/tubo de 12 stilson $0.00 $1,181.25 $945.00 $1,181.25 $1,181.25 $1,417.50 $1,890.00 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $1,653.75 $3,307.50 $236.25
Llave p/tubo de 14 stilson $0.00 $607.50 $607.50 $303.75 $911.25 $911.25 $911.25 $1,215.00 $911.25 $911.25 $1,215.00 $2,430.00 $303.75
Llave para tubo stilson de aluminio 12 $0.00 $580.50 $580.50 $290.25 $870.75 $870.75 $870.75 $1,161.00 $870.75 $870.75 $1,161.00 $2,322.00 $290.25
Llave para tubo stilson de aluminio 14 $0.00 $715.50 $715.50 $715.50 $715.50 $715.50 $715.50 $715.50 $715.50 $715.50 $715.50 $1,431.00 $357.75
Llave para tubo stilson de aluminio 10 $0.00 $945.00 $945.00 $945.00 $945.00 $945.00 $945.00 $945.00 $945.00 $945.00 $945.00 $1,890.00 $236.25
Martillo curva pulido 7 $0.00 $702.00 $702.00 $702.00 $702.00 $702.00 $702.00 $702.00 $702.00 $702.00 $702.00 $1,404.00 $87.75
Martillo curva pulido 16 $0.00 $600.75 $480.60 $600.75 $600.75 $720.90 $961.20 $720.90 $720.90 $720.90 $841.05 $1,682.10 $120.15
Martillo promo 16 curva $0.00 $398.25 $318.60 $398.25 $398.25 $477.90 $637.20 $477.90 $477.90 $477.90 $557.55 $1,115.10 $79.65
Martillo promo 16 recta $0.00 $318.60 $318.60 $318.60 $318.60 $318.60 $318.60 $318.60 $318.60 $318.60 $318.60 $637.20 $79.65
Martillo recta de 16 promo $0.00 $330.75 $264.60 $330.75 $330.75 $396.90 $529.20 $396.90 $396.90 $396.90 $463.05 $926.10 $66.15
Pala cuadrada mango y clasic $0.00 $297.00 $297.00 $148.50 $445.50 $445.50 $445.50 $594.00 $445.50 $445.50 $594.00 $1,188.00 $148.50
Pala cuadrada mango y promo $0.00 $256.50 $256.50 $128.25 $384.75 $384.75 $384.75 $513.00 $384.75 $384.75 $513.00 $1,026.00 $128.25
Pala cuadrada mango largo promo $0.00 $256.50 $256.50 $128.25 $384.75 $384.75 $384.75 $513.00 $384.75 $384.75 $513.00 $1,026.00 $128.25
Pinza electricista 7 $0.00 $167.40 $167.40 $83.70 $251.10 $251.10 $251.10 $334.80 $251.10 $251.10 $334.80 $669.60 $83.70
Pinza electricista 8 $0.00 $186.30 $186.30 $93.15 $279.45 $279.45 $279.45 $372.60 $279.45 $279.45 $372.60 $745.20 $93.15
Niple de laton para equipo de aire $0.00 $486.00 $486.00 $486.00 $486.00 $486.00 $486.00 $486.00 $486.00 $486.00 $486.00 $972.00 $16.20
Manguera para aire $0.00 $372.60 $372.60 $372.60 $372.60 $372.60 $372.60 $372.60 $372.60 $372.60 $372.60 $745.20 $93.15
Lima triangulo pesado 6 $0.00 $101.25 $81.00 $101.25 $101.25 $121.50 $162.00 $121.50 $121.50 $121.50 $141.75 $283.50 $20.25
Lima triangulo pesado 7 $0.00 $128.25 $102.60 $128.25 $128.25 $153.90 $205.20 $153.90 $153.90 $153.90 $179.55 $359.10 $25.65
Lima triangulo pesado 8 $0.00 $189.00 $151.20 $189.00 $189.00 $226.80 $302.40 $226.80 $226.80 $226.80 $264.60 $529.20 $37.80
Martillo de curva 16 oz $0.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $1,620.00 $101.25
Grifa de dos curvas de 3/4 y 5/8 $0.00 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $384.75 $769.50 $128.25
Juego de 3 minipinzas $0.00 $639.90 $639.90 $639.90 $639.90 $639.90 $639.90 $639.90 $639.90 $639.90 $639.90 $1,279.80 $106.65
Juego de 4 desarmadores mango tra $0.00 $972.00 $972.00 $972.00 $972.00 $972.00 $972.00 $972.00 $972.00 $972.00 $972.00 $1,944.00 $64.80
Juego de 8 desarmadores mango tra $0.00 $1,336.50 $1,336.50 $1,336.50 $1,336.50 $1,336.50 $1,336.50 $1,336.50 $1,336.50 $1,336.50 $1,336.50 $2,673.00 $133.65
Juego de 6 desarmadores mango t $0.00 $1,012.50 $1,012.50 $1,012.50 $1,012.50 $1,012.50 $1,012.50 $1,012.50 $1,012.50 $1,012.50 $1,012.50 $2,025.00 $101.25
Juego de 8 desarmadores mango bic $0.00 $1,485.00 $1,485.00 $1,485.00 $1,485.00 $1,485.00 $1,485.00 $1,485.00 $1,485.00 $1,485.00 $1,485.00 $2,970.00 $148.50
Llave ajustable de 6 pretul $0.00 $256.50 $205.20 $256.50 $256.50 $307.80 $410.40 $307.80 $307.80 $307.80 $359.10 $718.20 $51.30
Llave ajustable de 8 pretul $0.00 $330.75 $264.60 $330.75 $330.75 $396.90 $529.20 $396.90 $396.90 $396.90 $463.05 $926.10 $66.15
Llave ajustable de 10 pretul $0.00 $465.75 $372.60 $465.75 $465.75 $558.90 $745.20 $558.90 $558.90 $558.90 $652.05 $1,304.10 $93.15
85
Llave ajustable de 12 pretul $0.00 $641.25 $513.00 $641.25 $641.25 $769.50 $1,026.00 $769.50 $769.50 $769.50 $897.75 $1,795.50 $128.25
Llave ajustable pavonada 6 $0.00 $256.50 $205.20 $256.50 $256.50 $307.80 $410.40 $307.80 $307.80 $307.80 $359.10 $718.20 $51.30
Llave ajustable pavonada 8 $0.00 $330.75 $264.60 $330.75 $330.75 $396.90 $529.20 $396.90 $396.90 $396.90 $463.05 $926.10 $66.15
Llave ajustable pavonada 10 p $0.00 $465.75 $372.60 $465.75 $465.75 $558.90 $745.20 $558.90 $558.90 $558.90 $652.05 $1,304.10 $93.15
Llave ajustable pavonada 12 p $0.00 $641.25 $513.00 $641.25 $641.25 $769.50 $1,026.00 $769.50 $769.50 $769.50 $897.75 $1,795.50 $128.25
Llave española de 1/4 x 5/16 $0.00 $175.50 $175.50 $140.40 $175.50 $175.50 $210.60 $245.70 $210.60 $210.60 $245.70 $561.60 $17.55
Llave española de 5/6 x 3/8 $0.00 $226.80 $264.60 $189.00 $189.00 $226.80 $226.80 $226.80 $264.60 $226.80 $189.00 $491.40 $18.90
Llave española de 3/8 x 7/16 $0.00 $216.00 $216.00 $172.80 $216.00 $216.00 $259.20 $302.40 $259.20 $259.20 $302.40 $691.20 $21.60
Llave española de 7/16 x 1/2 p $0.00 $229.50 $229.50 $183.60 $229.50 $229.50 $275.40 $321.30 $275.40 $275.40 $321.30 $734.40 $22.95
Juego de 9 llaves comb $0.00 $749.25 $749.25 $749.25 $749.25 $749.25 $749.25 $749.25 $749.25 $749.25 $749.25 $1,498.50 $249.75
Martillo curva 16 oz pretul $0.00 $364.50 $364.50 $364.50 $364.50 $364.50 $364.50 $364.50 $364.50 $364.50 $364.50 $729.00 $60.75
Juego de 3 pinzas $0.00 $939.60 $939.60 $939.60 $939.60 $939.60 $939.60 $939.60 $939.60 $939.60 $939.60 $1,879.20 $117.45
Cerrojo lb doble cilindro pretul $0.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $2,268.00 $141.75
Martillo curva 7 oz pretul $0.00 $141.75 $141.75 $141.75 $141.75 $141.75 $141.75 $141.75 $141.75 $141.75 $141.75 $283.50 $47.25
Niple acero cuerda 1/4 npt pretul $0.00 $388.80 $388.80 $388.80 $388.80 $388.80 $388.80 $388.80 $388.80 $388.80 $388.80 $777.60 $10.80
Candado de laton 20 mm $0.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $1,620.00 $67.50
Clavo fosfatado 3/4 $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
Clavo fosfatado 1n $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
Clavo fosfatado 1 1/2n $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
Clavo fosfatado 2n $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
Clavo fosfatado 3n $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
Clavo fosfatado 3 1/2n $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
Clavo con cabeza para madera de pu $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
1/4 clavo con cabeza para madera $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
1/2 clavo con cabeza para madera $0.00 $145.80 $145.80 $109.35 $182.25 $145.80 $182.25 $182.25 $218.70 $182.25 $218.70 $473.85 $36.45
2 clavo con cabeza para madera $0.00 $86.40 $86.40 $64.80 $108.00 $86.40 $108.00 $108.00 $129.60 $108.00 $129.60 $280.80 $21.60
2 1/2 clavo con cabeza para madera $0.00 $86.40 $86.40 $64.80 $108.00 $86.40 $108.00 $108.00 $129.60 $108.00 $129.60 $280.80 $21.60
3 clavo con cabeza para madera $0.00 $86.40 $86.40 $64.80 $108.00 $86.40 $108.00 $108.00 $129.60 $108.00 $129.60 $280.80 $21.60
3 1/2 clavo con cabeza para madera $0.00 $86.40 $86.40 $64.80 $108.00 $86.40 $108.00 $108.00 $129.60 $108.00 $129.60 $280.80 $21.60
Multicontacto de 8 entradas $0.00 $850.50 $1,275.75 $850.50 $1,275.75 $1,701.00 $850.50 $1,275.75 $1,701.00 $1,275.75 $1,275.75 $2,976.75 $85.05
Multicontacto de 6 entradas $0.00 $567.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,134.00 $1,417.50 $1,134.00 $1,417.50 $567.00 $850.50 $1,417.50 $2,835.00 $56.70
Fusible economico con jaladera $0.00 $270.00 $337.50 $270.00 $337.50 $337.50 $371.25 $337.50 $337.50 $371.25 $337.50 $742.50 $6.75
Fusible reforzado con 30 A $0.00 $526.50 $526.50 $702.00 $702.00 $526.50 $877.50 $789.75 $702.00 $702.00 $789.75 $1,579.50 $17.55
Par de fusibles economicos 30b $0.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $1,620.00 $20.25
Par de fusibles economicos 30ab $0.00 $607.50 $607.50 $810.00 $810.00 $607.50 $1,012.50 $911.25 $810.00 $810.00 $911.25 $1,822.50 $20.25
Extension electrica de uso rudo 6x16 $0.00 $334.80 $334.80 $334.80 $334.80 $334.80 $334.80 $334.80 $334.80 $334.80 $334.80 $669.60 $83.70
Extension electrica de uso rudo 8x16 $0.00 $234.90 $352.35 $352.35 $352.35 $352.35 $587.25 $469.80 $234.90 $234.90 $352.35 $704.70 $117.45
Extension electrica de uso rudo 10x16 $0.00 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $283.50 $567.00 $141.75
Extension electrica de uso rudo 12x16 $0.00 $329.40 $494.10 $494.10 $494.10 $494.10 $823.50 $658.80 $329.40 $329.40 $494.10 $988.20 $164.70
Foco ahorrador espiral 15e $0.00 $510.30 $510.30 $1,020.60 $1,275.75 $510.30 $1,275.75 $1,275.75 $1,020.60 $1,020.60 $1,275.75 $2,551.50 $51.03
86
Foco ahorrador espiral 20e $0.00 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $1,093.50 $2,187.00 $54.68
Foco ahorrador espiral 20efc $0.00 $546.75 $546.75 $1,093.50 $1,366.88 $546.75 $1,366.88 $1,366.88 $1,093.50 $1,093.50 $1,366.88 $2,733.75 $54.68
Foco ahorrador espiral f24e $0.00 $1,190.70 $1,190.70 $1,190.70 $1,190.70 $1,190.70 $1,190.70 $1,190.70 $1,190.70 $1,190.70 $1,190.70 $2,381.40 $59.54
Foco ahorrador cuadruple u20w800 $0.00 $704.70 $704.70 $1,409.40 $1,761.75 $704.70 $1,761.75 $1,761.75 $1,409.40 $1,409.40 $1,761.75 $3,523.50 $70.47
Foco ahorrador cuadruple u28w800 $0.00 $1,506.60 $1,506.60 $1,506.60 $1,506.60 $1,506.60 $1,506.60 $1,506.60 $1,506.60 $1,506.60 $1,506.60 $3,013.20 $75.33
Foco ahorrador cuadruple 28wcal $0.00 $753.30 $753.30 $1,506.60 $1,883.25 $753.30 $1,883.25 $1,883.25 $1,506.60 $1,506.60 $1,883.25 $3,766.50 $75.33
Manguera revestida de acero inox $0.00 $1,822.50 $2,187.00 $2,187.00 $1,822.50 $2,187.00 $2,187.00 $2,187.00 $2,187.00 $2,187.00 $2,187.00 $5,103.00 $60.75
Manguera de caucho 06 $0.00 $1,409.40 $1,409.40 $1,409.40 $1,409.40 $1,409.40 $1,409.40 $1,409.40 $1,409.40 $1,409.40 $1,409.40 $2,818.80 $39.15
Manguera de caucho 10 $0.00 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $1,417.50 $2,835.00 $47.25
Manguera de caucho 15 $0.00 $1,822.50 $1,822.50 $1,822.50 $1,822.50 $1,822.50 $1,822.50 $1,822.50 $1,822.50 $1,822.50 $1,822.50 $3,645.00 $60.75
Manguera de caucho 20 $0.00 $715.50 $715.50 $1,431.00 $1,788.75 $715.50 $1,788.75 $1,788.75 $1,431.00 $1,431.00 $1,788.75 $3,577.50 $71.55
Manguera de caucho 30 $0.00 $1,863.00 $1,863.00 $1,863.00 $1,863.00 $1,863.00 $1,863.00 $1,863.00 $1,863.00 $1,863.00 $1,863.00 $3,726.00 $93.15
Manguera de caucho 40 $0.00 $1,174.50 $1,174.50 $2,349.00 $2,936.25 $1,174.50 $2,936.25 $2,936.25 $2,349.00 $2,349.00 $2,936.25 $5,872.50 $117.45
Manguera de caucho 50 $0.00 $3,543.75 $3,543.75 $3,543.75 $3,543.75 $3,543.75 $3,543.75 $3,543.75 $3,543.75 $3,543.75 $3,543.75 $7,087.50 $141.75
TOTAL VENTAS MENSUALES $0.00 $174,404.37 $178,917.78 $224,070.27 $195,863.59 $231,755.78 $254,140.42 $246,742.93 $227,922.34 $227,077.01 $283,582.04 $575,138.95
AÑO 1 $2,819,615.48
87
10.6 Gastos y costos de operación
Son las erogaciones cuyo monto cambia cuando se modifica el volumen de las
las rentas, las contribuciones prediales, los intereses, etc. (Álvarez 1978). Los
88
Cuadro 6. Costo de lo vendido del proyecto de inversión de la Ferretería
del poblado de Sergio Butrón Casas, Quintana Roo.
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
COSTOS VARIABLES
COMPRA DE PRODUCTOS $0.00 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $168,740.75 $1,856,148.26
LUZ ELECTRICA $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $2,400.00
MANTENIMIENTO DEL VEHÍCULO $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $9,600.00
AGUA POTABLE $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $480.00
GASOLINA $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $9,600.00
UTILES DE LIMPIEZA $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $1,200.00
PAQUETE TELEFÓNICO $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $3,600.00
SEGURO SOCIAL $5,400.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $5,400.00
SEGURO DEL VEHÍCULO $1,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,800.00
TOTAL DE COSTOS VARIABLES $9,440.00 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $170,980.75 $1,890,228.26
COSTOS FIJOS
MANO DE OBRA $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $74,880.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $6,240.00 $74,880.00
COSTOS TOTALES $9,230.00 $177,670.75 $177,970.75 $177,670.75 $177,970.75 $177,670.75 $177,970.75 $177,670.75 $177,970.75 $177,670.75 $177,970.75 $177,670.75 $1,965,108.26
89
10.6.3 Gastos de Operación
Son los gastos necesarios para la operación, control y planeación del negocio,
2004).
(cuadro 7).
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
PAGO DEL CONTADOR $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
SUELDO DEL GERENTE $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00
SUELDO DE LA SECRETARÍA $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00
LUZ $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
TELEFONO $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00
PAPELERIA $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
AGUA $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00
TOTAL ADMINISTRACIONES $7,520.00 $7,920.00 $7,520.00 $7,920.00 $7,520.00 $7,920.00 $7,520.00 $7,920.00 $7,520.00 $7,920.00 $7,520.00 $7,920.00
TOTAL ADMINISTRACIÓN ANUAL $92,640.00
90
10.6.3.2 Gastos de venta
Son originados por las ventas o que se hacen por el fomento de estas, tales
como gastos del papel estraza y bolsas de plástico, etc. (Lara, 2004).
GASTOS DE VENTA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
BOLSAS DE PLASTICO $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
PAPEL DE ESTRAZA $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00
SUELDO JEFE DE VENTAS $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00 $3,840.00
SUELDO AGENTE DE VENTAS $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00
AGUA $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00
LUZ $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
TELEFONO $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00
PAPELERIA $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
TOTAL GASTOS DE VENTA $7,870.00 $7,970.00 $7,870.00 $7,970.00 $7,870.00 $7,970.00 $7,870.00 $7,970.00 $7,870.00 $7,970.00 $7,870.00 $7,970.00
TOTAL GASTOS DE VENTA ANUAL $95,040.00
91
10.7 Estado de resultados
(-)GASTOS DE OPERACIÓN
GASTO DE ADMÓN $92,640.00 $97,272.00 $102,135.60 $107,242.38 $112,604.50
GASTO DE VENTA $95,040.00 $99,792.00 $104,781.60 $110,020.68 $115,521.71
92
10.8 Punto de equilibrio
Método para analizar las relaciones existentes entre el costo fijo, el costo
totales son iguales a los ingresos totales, es decir, el punto de las utilidades son
obtenga ingresos por venta por esta cantidad existirá una igualdad entre los
es de un 8%. Así mismo se observa que los gastos totales del primer año son
de $1, 965,108.26 y los ingresos sobrepasan dichos gastos, lo cual significa que
93
Cuadro 10. Punto de equilibrio proyectado a cinco años del proyecto de
inversión de la Ferretería del poblado de Sergio Butrón, Quintana Roo.
94
10.9 Valor actual neto
12).
$974,084.15
95
10.10 Tasa interna de retorno
Tasa que iguala los flujos de ingresos y egresos futuros de una inversión,
96
10.11 Relación beneficio costo
En donde los ingresos y los egresos deben ser calculados utilizando el VPN de
acuerdo al flujo de caja; pero, en su defecto, una tasa un poco más baja, que se
denomina “TASA SOCIAL”; esta tasa es la que utilizan los gobiernos para
evaluar proyectos.
actualización del 12% se obtiene una relación de $1.70, lo que indica una vez
restada la unidad monetaria que por cada peso gastado se obtiene un beneficio
97
XI CONCLUSIONES
El estudio de mercado nos indica que existe una demanda suficiente del
una ferretería para 2,335 habitantes, por lo que se requiere de forma inmediata
accesibles y sobre todo que satisfaga las necesidades de los habitantes, para
evitar su desplazamiento.
98
XII RECOMENDACIONES
exitoso y no representa riesgo alguno para los interesados, por tal motivo se
99
XIII BIBLIOGRAFÍA
100
XIV ANEXO
Quintana Roo.
Casas.
a) Si b) no c) a veces
En caso de que su respuesta sea SI especificar
¿Cuáles?__________________________________________________
a) si b) no c) más o menos
101
4. ¿Cree necesario que en el poblado se abra una nueva ferretería, con
mejor surtido de material?
a) Si b) no c) tal vez
b)
5. ¿Si se abriera una nueva Ferretería usted estaría dispuesto a adquirir
sus artículos ahí?
a) Si b) no c) tal vez
a) Si b) no c) tal vez
a) Si b) no c) tal vez
a) Si b) no c) tal vez
102