MINIMOS CUADRADOS

PRODUCTO A AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

UNIDADES 7400 7800 9800 10500 11400

AUMENTO 8%

AÑO Y X X2 YX Y´´ Y´´-Y

1 7400 -2 4 -14800 7240 -160
2 7800 -1 1 -7800 8310 510
3 9800 0 0 0 9380 -420
4 10500 1 1 10500 10450 -50
5 11400 2 4 22800 11520 120
TOTAL 46900 0 10 10700 46900 0

a 9380
b 1070

AÑO 6 Y´´ 12590

X=3

CON AUMENTO 13597.2

PRECIO DIRECTO MEDIANTE EL METODO DE COSTEO DIRECTO

UNIDADES POR VENDER 9891

COSTO VARIABLE UNITARIO MATERIA PRIMA US$ 550
COSTO VARIABLE UNITARIO MANO DE OBRA US$ 270
COSTO VARIABLE UNITARIO CIF US$ 280
COSTOS FIJOS UNITARIOS US$ 982
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO US$ 900

COSTOS VARIABLES UNITARIOS 1100

PV 2982
 EMPRESA VESTIDOS HERNAN TRUJILLO

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

46000 67900 60879 62989 64000

EL PRONOSTICO DEBE AJUSTARSE CON UNA DISMINUCION

1ER
2DO
DISTRIBUCION DE VENTAS POR TRIMESTRE
3ER
4TO
ZONA 1
ZONAS DE VENTAS Y SU PARTICIPACION ZONA 2
ZONA 3
COSTOS VARIABLES
METODO DE COSTEO DIRECTO COSTOS FIJOS
MARGEN DE UTILIDAD

REALIZAR UN ANALISIS DE TENDENCIA

PRONOSTICO DE VENTAS
CEDULAS PRESUPUESTALES EN UTILIDADES Y EN EN PESOS PARA EL AÑO PRESUPUESTADO

AÑO X Y XY X2
4 -2 46,000 - 92,000 4
5 -1 67,900 - 67,900 1
6 0 60,879 - 0
7 1 62,989 62,989 1
8 2 64,000 128,000 4
TOTAL 0 301,768 31,089 10

a 60353.6
b 3108.9

PRONOSTICO Y 69,680.30
* DISMINUCION 6% 65,499.48 UNIDADES POR VENDER AL AÑO 6
 PRECIO DE VENTA

* PRONOSTICO DE VENTAS 11,412.30

CEDULAS PRESUPUESTALES "VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE"

PROODUCTO 1ER 2DO 3ER 4TO

VESTIDOS 24,889.80 9,824.92 16,374.87 14,409.89
TOTAL 24,889.80 9,824.92 16,374.87 14,409.89

1ER
2DO
DISTRIBUCION DE VENTAS POR TRIMESTRE
3ER
4TO

CEDULAS PRESUPUESTALES "VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS"

PROODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3

VESTIDOS 27,509.78 18,339.85 19,649.84
TOTAL 27,509.78 18,339.85 19,649.84

ZONA 1
ZONAS DE VENTAS Y SU PARTICIPACION ZONA 2
ZONA 3

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y POR TRIMESTRES

TRIMESTRE ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

 1 10,453.72 6,969.14 7,466.94 24,889.80
2 4,126.47 2,750.98 2,947.48 9,824.92
3 6,877.45 4,584.96 4,912.46 16,374.87
4 6,052.15 4,034.77 4,322.97 14,409.89
TOTAL 27,509.78 18,339.85 19,649.84 65,499.48

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRES"

PRODUCTO 1 2 3 4
VESTIDOS 284,050,000.00 112,125,000.00 186,875,000.00 164,450,000.00
TOTAL 284,050,000.00 112,125,000.00 186,875,000.00 164,450,000.00

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN PESOS POR ZONAS"

ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3

VESTIDOS 313,950,000.00 209,300,000.00 224,250,000.00
TOTAL 313,950,000.00 209,300,000.00 224,250,000.00

* CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN PESOS Y POR TRIMESTRES"

TRIMESTRES ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

1 119,301,000.00 79,534,000.00 85,215,000.00 284,050,000.00
2 47,092,500.00 31,395,000.00 33,637,500.00 112,125,000.00
3 78,487,500.00 52,325,000.00 56,062,500.00 186,875,000.00
4 69,069,000.00 46,046,000.00 49,335,000.00 164,450,000.00
TOTAL 313,950,000.00 209,300,000.00 224,250,000.00 747,500,000.00
 6%
38%
15%
25%
22%
42%
28%
30%
$ 450,000,000
$ 125,000,000
30%

Y´´ Y´´-Y
54,136 8,136
57,245 - 10,655
60,354 - 525
63,463 474
66,571 2,571
301,768
38%
15%
25%
22%

42%
28%
30%
TOTAL
747,500,000.00
747,500,000.00
EMPRESA EL MUNDO DEL JUGUETE

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

10800 9500 13800 15400 16900

DISMINUCION 6% POR AUMENTO EN EL INDICE DE DESEMPLEO

AUMENTO 8% POR APERTURA NUEVO ALMACEN
AUMENTO 3% POR PUBLICIDAD
AUMENTO NETO 5%
1ER 25%
2DO 25%
DISTRIBUCION DE VENTAS POR TRIMESTRE
3ER 35%
4TO 15%
Z. CENTRO 30%
ZONAS DE VENTAS Y PARTICIPACION Z. NORTE 30%
Z. ORIENTE 40%
COSTOS TOTALES $ 900,000,000
GASTOS FINANCIEROS $ 23,000,000 ANTES DE IMPUESTOS
PORCENTAJE DE UTILIDAD 18%

REALIZAR UN ANALISIS DE TENDENCIA

PRONOSTICO DE VENTAS
CEDULAS PRESUPUESTALES EN UNIDADES Y EN PESOS PARA EL AÑO PRESUPUESTADO

AÑO X Y XY X2
1 -2 10,800 - 21,600 4
2 -1 9,500 - 9,500 1
3 0 13,800 - 0
4 1 15,400 15,400 1
5 2 16,900 33,800 4
TOTAL 66,400 18,100 10

a 13,280
b 1,810
 PRONOSTICO Y6 18,710
* PRONOSTICO DEFINITIVO Y6 19,646 CANTIDADES POR VENDER

* PV 55,440

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE"

PRODUCTO 1 2 3 4
JUGUETE 4,911 4,911 6,876 2,947
TOTAL 4,911 4,911 6,876 2,947

1ER 25%
2DO 25%
DISTRIBUCION DE VENTAS POR TRIMESTRE
3ER 35%
4TO 15%

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTA EN UNIDADES POR ZONAS"

PRODUCTO CENTRO NORTE ORIENTE

JUGUETES 5,894 5,894 7,858
TOTAL 5,894 5,894 7,858

Z. CENTRO 30%
ZONAS DE VENTAS Y PARTICIPACION Z. NORTE 30%
Z. ORIENTE 40%

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y POR TRIMESTRES

TRIMESTRES CENTRO NORTE ORIENTE TOTAL

 1 1,473 1,473 1,965 4,911
2 1,473 1,473 1,965 4,911
3 2,063 2,063 2,750 6,876
4 884 884 1,179 2,947
TOTAL 5,894 5,894 7,858 19,646

CEDULA PRESUPUESTAL " VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRES"

PRODUCTO 1 2 3 4
JUGUETE 272,285,000 272,285,000 381,199,000 163,371,000
TOTAL 272,285,000 272,285,000 381,199,000 163,371,000

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN PESOS POR ZONAS"

PRODUCTO CENTRO NORTE ORIENTE

JUGUETES 326,742,000 326,742,000 435,656,000
TOTAL 326,742,000 326,742,000 435,656,000

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN PESOS POR ZONAS Y POR TRIMESTRES

TRIMESTRE CENTRO NORTE ORIENTE TOTAL

1 81,685,500 81,685,500 108,914,000 272,285,000
2 81,685,500 81,685,500 108,914,000 272,285,000
3 114,359,700 114,359,700 152,479,600 381,199,000
4 49,011,300 49,011,300 65,348,400 163,371,000
TOTAL 326,742,000 326,742,000 435,656,000 1,089,140,000
 NDICE DE DESEMPLEO
O ALMACEN

UPUESTADO

Y´´
9,660
11,470
13,280
15,090
16,900
DADES POR VENDER

TOTAL
19,646
19,646
TOTAL
1,089,140,000
1,089,140,000
ZAPATOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

3400 3600 3500 3640 3600 3700

AJUSTAR PRONOSTICO POR UN INCREMENTO 5% APERTURA NUEVO ALMAC

VENTAS DISTRIBUIDAS 1ER SEMESTRE 25%
2DO SEMESTRE 75%
ZONAS NORTE CENTRO 30%
SUROCCIDENTE 70%

REALIZAR ANALISIS DE TENDENCIA

PRONOSTICO DE VENTAS
MARGEN DE ERROR
NIVEL DE CERTEZA
CEDULAS PRESUPUESTALES EN UNIDADES

AÑO X Y XY X2 Y´´
1 -3 3,400 - 10,200 9 3,465
2 -2 3,600 - 7,200 4 3,506
3 -1 3,500 - 3,500 1 3,548
4 0 3,640 - 0 3,590
5 1 3,600 3,600 1 3,632
6 2 3,700 7,400 4 3,674
7 3 3,690 11,070 9 3,715
TOTAL 25,130 1,170 28 25,130

a 3,590
b 42
PRONOSTICO Y8 3,757
AUMENTO 5% Y8 3,945.00

MARGEN DE ERROR

MARGEN DE ERROR 1.353%

NIVEL DE CONFIABILIDAD

NIVEL DE CONFIABILIDAD 98.647%

CEDULA PRESUPUESTAL " VENTAS EN UNIDADES"

PRODUCTO 1 2 TOTAL
ZAPATOS 986.25 2958.75 3945
TOTAL 986.25 2958.75 3945

CEDULA PRESUPUESTAL "VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS"

PRODUCTO NORTE CENTRO SUROCCIDENTE TOTAL

ZAPATOS 1,183.50 2,761.50 3,945.00
TOTAL 1,183.50 2,761.50 3,945.00

CEDULA PRESUPUESTAL "POR SEMESTRES"

ZONA 1 2 TOTAL
NORTE CENTRO 295.88 295.88 591.75
SUROCCIDENTE 2,071.13 2,071.13 4,142.25
TOTAL 2,367.00 2,367.00 4,734.00
 AÑO 7
3690

PERTURA NUEVO ALMACEN

Y´´-Y
65
94
48
50
32
26
25
340
COMPAÑÍA DEL PACIFICO

VENTAS AÑO ANTERIOR 520,000,000.00 ASCENDIERON

AUMENTO PRESUPUESTADO 15,000,000.00 PRESUPUESTADO
VENTAS ESTIMADAS 5%
POLITICAS DE CREDITO 3%

PRONOSTICO DE VENTA PARA EL AÑO PRESUPUESTADO

CEDULAS PRESUPUESTALES EN PESOS CONSIDERANDO QUE EL 35% DE LAS VENTAS SE REALIZAN EN EL 1ER
SEMESTRE Y EL 65% EN EL 2DO SEMESTRE

VENTAS PRESUPUESTADAS

VENTAS PRESUPUESTADADAS 578,602,500.00

CEDULA PRESUPUESTALN "VENTAS EN PESOS POR SEMESTRES"

1 2 TOTAL
VENTAS PRESUPUESTADAS 202,510,875.00 376,091,625.00 578,602,500.00
TOTAL 202,510,875.00 376,091,625.00 578,602,500.00
ALIZAN EN EL 1ER