UNIAJC. PRESUPUESTOS.

PROFESOR WILSON VARGAS ABELLO

EJERCICIOS

PRIMERO: La empresa de vestidos Hernan Trujillo.

TENDENCIA EN VENTAS
2
x
N X Y X.Y
4 -2 46.000 (92.000) 4
5 -1 67.900 (67.900) 1
6 0 60.879 - 0

7 1 62.989 62.989 1
8 2 64.000 128.000 4
SUMA - 301.768 31.089 10
PRONOSTICO 3

En la columna N se escriba el orden de cada periodo. Años. Meses. Días. Trimestres. Semanas.

Años: 1.2.3.4.5

Años: 4.5.6.7.8.9.

Meses: 7.8.9.10.11.12.

La metodología implica un numero impar de periodos. 3,5,7,9,etc- De tal manera que al periodo que se ubica en la mitad se le asigna el
numero 0. Antes de este lugar se asignan valores negativos. Después de este lugar se asignan valores positivos.

Y: Son los datos conocidos del ejercicio. Unidades. Pesos. Etc

X.Y: es una multiplicación

X AL CUADRADO .

Para calcular el análisis de tendencia de ventas, se debe determinar la ecuación Y= b.X + a

Donde b= ( suma de la columna XY) / suma de los X cuadrados

Donde a= Suma de la columna Y/ N

Una vez que se escriba la formula general de tendencia, se calculan los distinto valores para cada periodo

Y1, Y2,Y3,Y4,Y5,Y6,Y7 etc. El último valor que se incluye es el pronóstico

y=3109 χ +60354
Y= a+Bx Y= Bx + a
a= SUMAY/N 60.354
b= SUMA X.Y/ SUMA X2 3.109

Y1 54.136 3,109(-2) + 60,354

Y2 57.245 3,109(-1) + 60,354
Y3 60.354 3,109(0) + 60,354
Y4 63.463 3,109(-2) + 60,354
Y5 66.571 3,109(-2) + 60,354
PRONOSTICO
Y6 69.680

En este caso Y6 es el pronóstico. Es decir que en el año 6 las ventas se estiman en 69.680. Pero el ejercicio menciona que el pronóstico
debe ajustarse en una disminución del 6% por factores económicos; por lo tanto el pronostico ajustado será : 69.680*(0.94) = 65.499
unidades.
COSTOS VARIABLES $ 450.000.000
COSTOS FIJOS $ 125.000.000
MARGEN DE UTILIDAD 30%
UNIDADES POR VENDER 65.499
PRECIO DE VENTA $ 11.412

CEDULAS PRESUPUESTARIAS
1. VENTAS EN UNIDADES POR
CADA TRIMESTRE
TRIMESTRE 1 2 3 4
VENTAS POR TRIMESTRE 38% 15% 25% 22%
24.890 9.825 16.375 14.410 65.499

2. VENTAS EN UNIDADES POR

CADA ZONA
ZONAS 1 2 3
% 42% 28% 30%
27.510 18.340 19.650 65.499

CEDULAS PRESUPUESTARIAS
3. VENTAS EN UNIDADES POR
ZONAS Y POR TRIMESTRE
TRIMESTRE ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL
1 10.454 6.969 7.467 24.890
2 4.126 2751 2948 9.825
3 6.878 4585 4913 16.376
4 6.052 4035 4323 14.410
27.510 18.340 19.651 65.501

3. VENTAS EN PESOS POR

TRIMESTRE
TRIMESTRES 1 2 3 4
VESTIDOS $ 284.050.000 $ 112.125.000 $ 186.875.000 $ 164.450.000 $ 747.500.000

5. VENTAS EN PESOS POR

CADA ZONA
ZONAS 1 2 3
% 42% 28% 30%
27.510 18.340 19.650 65.499
$ 11.412 $ 11.412 $ 11.412 $ 11.412
$ 313.950.000 $ 209.300.000 $ 224.250.000 $ 747.500.000

6. VENTAS EN $$ POR ZONAS Y

POR TRIMESTRE
TRIMESTRE ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL
1 119.301.000 79.532.510
2 47.092.500 31.394.412
3 78.486.030 52.324.020
4 69.067.706 46.045.138
313.947.236 209.296.080 - -
Dos. La empresa el mundo del juguete
 EL M U N D O D EL J U GU ETE; V EN TA S EN U N ID A D ES D E LOS U LTIM OS 5 A Ñ OS
AÑO 1 2 3 4 5
VENTAS 10 .8 0 0 9 .50 0 13 .8 0 0 15.4 0 0 16 .9 0 0

A J U S T ES : D IS M IN U C IÓ N D EL 6 % P O R A U M EN T O D EL IN D IC E D E D ES C EM P LEO . A U M EN T O D EL 8 % A P ER T U R A N U EV O A LM A C EN Y A U M EN T O D EL 3 % P O R P U B LIC ID A D .

V EN TA S P OR TR IM ES TR E
1 2 3 4
2 5% 2 5% 3 5% 15%

VENTAS POR ZONAS

ZONAS CENTRO NORTE ORIENTE
30% 30% 40%

EL P R EC IO D E V EN TA S E D ETE R M IN A C ON B A S E EN EL M ETOD O QU E P ER M ITE OB TEN ER EL M A R GEN D E U TILID A D A N TES D E IM P U ES TOS : C OS TOS

TOTA LES $ 9 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . G A S T OS F IN A N C IER OS 2 3 . 0 0 0 . 0 0 0 . P OR C EN TA J E D E U TILID A D ES P ER A D O A N TES D E IM P U ES TOS 18 %

R EA LIC E EL A N A LIS IS D E LA S TE N D E N C IA S , EL P R ON OS TIC O D E V EN TA S , Y LA S C ÉD U LA S P R ES U P U ES TA LES EN U N ID A D ES Y EN P ES OS P A R A EL

A Ñ O P R ES U P U ES TA D O.

TEN D EN C IA EN V EN TA S
N X Y X.Y X2
AÑO1 -2 $ 10 .8 0 0 $ (2 1.6 0 0 ) 4
AÑO2 -1 $ 9 .50 0 $ (9 .50 0 ) 1
AÑO3 0 $ 13 .8 0 0 $ - 0
AÑO4 1 $ 15.4 0 0 $ 15.4 0 0 1
AÑO 5 2 $ 16 .9 0 0 $ 3 3 .8 0 0 4
SUMA - 6 6 .4 0 0 18 . 10 0 10
PRONOSTICO

Y = a +B x
a= S UM AY/ N 13 . 2 8 0
b = S UM A X.Y/ S UM A X2 1. 8 10

TEN D EN C IA S
Y = a +B x a b X Y
Y1 13 .2 8 0 1.8 10 (2 ) 9 .6 6 0
Y2 13 .2 8 0 1.8 10 (1) 11.4 70
Y3 13 .2 8 0 1.8 10 - 13 .2 8 0
Y4 13 .2 8 0 1.8 10 1 15.0 9 0
Y5 13 .2 8 0 1.8 10 2 16 .9 0 0
Y6 13 . 2 8 0 1. 8 10 3 18 . 7 10 p ro no s tico

A J U S TE 8 +3 -6 5%
P R ON OS TIC O D EF IN ITIV O 19 .6 4 6

PRECIO DE VENTA
COSTOS TOTALES $ 9 0 0 .0 0 0 .0 0 0
GASTOS FINANCIEROS $ 2 3 .0 0 0 .0 0 0
$ 9 2 3 .0 0 0 .0 0 0
U.A.IM P 0 ,18
UNIDAD $ 1
SUM A 1,18
CANTIDAD POR VENDER 19 .6 4 6
PRECIO DE VENTA $ 55.4 4 0

V EN TA S P OR TR IM ES TR E
1 2 3 4
2 5% 2 5% 3 5% 15% 10 0 %
4 .9 11 4 .9 11 6 .8 76 2 .9 4 7 19 .6 4 6

V EN TA S P OR ZON A S P OR U N ID A D ES
ZONAS CENTRO NORTE ORIENTE
30% 30% 40% 10 0 %
5.8 9 4 5.8 9 4 7.8 58 19 .6 4 6

V EN TA S EN U N ID A D ES P OR ZON A S Y P OR TR IM ES TR ES
TRIM ESTRE CENTRO NORTE ORIENTE
1 1.4 73 1.4 73 1.9 6 5
2 1.4 73 1.4 73 1.9 6 5
3 2 .0 6 3 2 .0 6 3 2 .750
4 884 884 1.179
5.8 9 4 5.8 9 4 7.8 58

V EN TA S EN P ES OS P OR TR IM ES TR E
1 2 3 4
2 5% 2 5% 3 5% 15% 10 0 %
4 .9 11 4 .9 11 6 .8 76 2 .9 4 7 19 .6 4 6
$ 55.4 4 0 $ 55.4 4 0 $ 55.4 4 0 $ 55.4 4 0 $ 55.4 4 0
$ 2 72 .2 8 5.0 0 0 $ 2 72 .2 8 5.0 0 0 $ 3 8 1.19 9 .0 0 0 $ 16 3 .3 71.0 0 0 $ 1.0 8 9 .14 0 .0 0 0

V EN TA S EN P ES OS P OR ZON A S
CENTRO NORTE ORIENTE
PARTICIPACION % 30% 30% 40% 10 0 %
UNIDADES 5.8 9 4 5.8 9 4 7.8 58 19 .6 4 6
PRECIO DE VENTA U $ 55.4 4 0 $ 55.4 4 0 $ 55.4 4 0 $ 55.4 4 0
TOTAL $ 3 2 6 .74 2 .0 0 0 $ 3 2 6 .74 2 .0 0 0 $ 4 3 5.6 56 .0 0 0 $ 1.0 8 9 .14 0 .0 0 0

V EN TA S EN $ P OR ZON A S Y P OR TR IM ES TR ES
TRIM ESTRE CENTRO NORTE ORIENTE
1 8 1.6 8 5.50 0 8 1.6 8 5.50 0
2 8 1.6 8 5.50 0 8 1.6 8 5.50 0
3 114 .3 59 .70 0 114 .3 59 .70 0
4 4 9 .0 11.3 0 0 4 9 .0 11.3 0 0
3 2 6 .74 2 .0 0 0 3 2 6 .74 2 .0 0 0
TERCERO: ZAPATOS PULGARCITO.
ZAPATOS PULGARCITO FABRICA Y VENDE CALZADO PARA DAMA REF A1. LAS VENTAS EN LOS ULTIMOS 7 AÑOS
AÑOS 1 2 3 4 5 6 7
VENTAS EN U 3.400 3.600 3.500 3.640 3.600 3.700 3.690

EL PRONOSTICO DEBE AJUSTARSE EN UN 5% POR APERTURA DE UN NUEVO ALM ACEN

VENTAS
SEMESTRE 1 2
25% 75%

VENTAS
ZONAS NORTECENTRP SUROCCIDENTE
30% 70%

DETERMINE
ANALISIS DE TENDENCIA
PRONOSTICO DE VENTAS
MARGEN DE ERROR
NIVEL DE CERTEZA
CEDULAS PRESUPUESTALES

TENDENCIA EN VENTAS
N X Y X.Y X2 Y" ¡Y"-Y¡
AÑO1 -3 3.400 (10.200) 9 3.465 65
AÑO2 -2 3.600 (7.200) 4 3.506 94
AÑO3 -1 3.500 (3.500) 1 3.548 48
AÑO4 0 3.640 - 0 3.590 50
AÑO 5 1 3.600 3.600 1 3.632 32
AÑO6 2 3.700 7.400 4 3.674 26
AÑO 7 3 3.690 11.070 9 3.715 25
SUMA 0 25.130 1.170 28 25.130 340

Y= a+Bx
a= SUM AY/ N 13 .2 8 0
b = SUM A X.Y/ SUM A
X2 1.8 10

TENDENCIAS
Y= a+Bx a b X Y
Y1 3.590 42 -3 3.465
Y2 3.590 42 -2 3.506
Y3 3.590 42 -1 3.548
Y4 3.590 42 0 3.590
Y5 3.590 42 1 3.632
Y6 3.590 42 2 3.674
Y7 3.590 42 3 3.715
Y8 3.590 42 4 3.757 pronostico

AJUSTE 5%
FACTOR 1,05
PRONOSTICO DEFINITIVO 3.945

MARGEN DE
ERROR
SUMA (Y-y") 340
SUMA Y 25.130
1,35%

NIVEL DE CONFIANZA
100%- MARGEN DE ERROR
98,65%

VENTAS
SEMESTRE 1 2
25% 75%
986 2.959 3.945

VENTAS
ZONAS NORTECENTRO SUROCCIDENTE
30% 70%
1.184 2.762 3.945

ZONAS SEMESTRE 1 SEMESTRE 2

NORTECENTRO 296 888 1.184
SUROCCIDENTE 690 2.071 2.762
986 2.959 3.945