GPLN Adl 1 Roml
GPLN Adl 1 Roml
GPLN Adl 1 Roml
ACTIVIDAD 2
- EVALUANDO MI PRODUCTO
Determina sus atributos.
Elabora una evaluación de tu producto con especialistas; para ello, utiliza la metodología de análisis
cuantitativo y cualitativo.
Realiza la presentación del producto y enlista los atributos más significativos.
ACTIVIDAD 3
- Segmentar y estimar mi mercado
Determinación los criterios de segmentación del mercado de tu producto.
Establecer Nivel socioeconómico al cual venderás.
Realización la segmentación del mercado.
Estimación la demanda con base en la aplicación de una encuesta y la oferta del producto
Calculo de las cantidades de infraestructura, maquinaria y equipo, cotiza sus precios en el mercado
e incorpora la información en el formato 1.
Calcula las cantidades de insumos y materiales que utilizarás, cotiza su precio en el mercado e
incorpora la información en el formato 2.
Calculo de las cantidades de recursos humanos, cotiza su precio en el mercado e incorpora la
información en el formato 3.
UNIDAD 3 EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS
ACTIVIDAD 1
- Estimando mi presupuesto para para implementar mi plan de negocios.
ACTIVIDAD 2 36-47
- Estimaciones Financieras de mi plan.
CONLUSIONES 0
48
FUENTES DE CONSULTA 49
INTRODUCCIÓN
Un plan de negocio se define como un instrumento clave y fundamental para el éxito de una empresa,
este consiste en una serie de actividades relacionadas entre sí para el comienzo o desarrollo, así
como una guía que facilita la creación o crecimiento de una empresa. Así mismo identifica, describe
y analiza una oportunidad de negocio, examina su viabilidad tanto técnica, económica y financiera,
por lo que es una herramienta indispensable para el desarrollo de una empresa.
Su importancia radica en que nos ayuda a evaluar el funcionamiento de la empresa, así como los
distintos caminos que tome sobre el escenario previsto, el plan de negocios sirve para brindar
información a los usuarios de las empresas que pudieran brindar en algún momento apoyo financiero.
En la formulación y evaluación de este proyecto se pretende analizar la factibilidad para instalar una
productora de quesos en Chihuahua, desde los puntos de vista mercado, técnico, organizacional y
económico-financiero.
En esta primera parte se pretende tener un panorama general de las condiciones actuales del
mercado de quesos en Chihuahua.
La segunda parte del proyecto abarca el aspecto técnico en el cual se analizan aspectos de,
maquinaria y equipo, insumos recurso humano, ingeniería del proyecto,
La tercera parte abarca estimación de costos y presupuestos, inversiones, etc. Con la finalidad de
estimar el capital y recursos necesarios para iniciar la empresa, así como determinar si los flujos de
dinero son suficientes para pagar la realización del proyecto por parte del inversionista.
1
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
UNIDAD 1 LA EMPRESA Y SU ESTUDIO DE MERCADO
CURRICULO EMPRESARIAL
Elegir un producto que te servirá para desarrollar tu plan de negocios y presentar tu empresa con la
finalidad de identificar la trayectoria y experiencia en el mercado.
Dirección de la empresa: Ave. Nicolas Gogol No. 11332-A, Parque Industrial Chihuahua
2
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
LOGOTIPO DE LA EMPRESA
Incluye el nombre de la persona que elabora el plan: Rocío Isabel Montiel Leonardo
Incluye lugar y fecha de elaboración del plan: Ciudad de México, abril de 2018
El origen de este queso se encuentra íntimamente ligado con la inmigración de los menonitas a
México. A mediados del siglo XVI los menonitas, de raíces alemanas y holandesas, se establecieron
en zonas rurales de Polonia. En 1870, se vieron obligados a emigrar a Canadá por razones político-
3
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
religiosas. La estancia de los menonitas en Canadá duró poco tiempo debido a la participación de
ese país en la Primera Guerra Mundial, en 1914. Entre 1921 y 1922, los menonitas compraron 118
mil hectáreas pertenecientes a las haciendas Bustillos y Santa Clara (actualmente ciudad
Cuauhtémoc, Chihuahua) e iniciaron la migración por ferrocarril hacia México.
De gran tradición y uso en México el queso toma su nombre del Estado de Chihuahua lugar en el que
se han asentado, desde inicios del siglo XX, comunidades menonitas provenientes principalmente de
Canadá quienes fueron las primeras en elaborarlo, integrándolo así a la gastronomía mexicana.
Elaborado a base de leche de vaca, su textura es firme con pequeños hoyos y su color es por lo
general amarillo claro. Se le suele deja añejar por unos treinta días antes de comercializado. Así
mismo es considerado como uno de los quesos tradicionales mexicanos más fuertes. Al queso
Chihuahua se le conoce igualmente bajo el nombre de "queso menonita" o queso "tipo chester".
Calorías: 375
Grasas: 30g
Proteínas: 27g
Sodio: 670mg
En promedio 800,000 litros de leche diariamente se procesan para producir queso (40%).
4
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
ASAMBLEA DE
ACCIONISTAS
GERENTE Monica
Martinez
TECNICO DE AUXILIAR DE
JEFE DE FÁBRICA José Cabazos CALIDAD Joaquin OFICINA Marina
Cervantes Romero
ENCARGADO DE
QUESERO Juan
DESCARGA Felipe
López
Quiróz
OPERARIOS
DE LA PLANTA
LIMPIEZA Margarita
González, Paula
Medina
COCINERO Marcelo
Hernández
Asamblea de Accionistas:
Misión
5
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Elaborar y comercializar quesos de la mejor calidad a precios accesibles, que
contribuyan a la alimentación y nutrición del mercado regional, procurando la mejor
rentabilidad para la empresa y la satisfacción total de los clientes.
Visión
Posicionarnos como la empresa líder en la elaboración y comercialización de quesos en
Chihuahua que, por su competitividad, calidad en sus productos, autosuficiencia y elevada
vocación de servicio, contribuya al desarrollo del capital humano.
Valores
RESPONSABILIDAD. - Valor individual de la conciencia del ser humano, que nos permite
reflexionar, administrar y valorar la consecuencia de nuestros actos (Actuar con
conciencia, “Ponernos la camiseta”).
RESPETO. - Reconocimiento de que algo o alguien tiene VALOR, (Valorar los intereses
y necesidades de otro individuo en una misma situación).
TRANSPARENCIA.- Capacidad de poder mirar hacia nuestro interior sin sentir invadida
nuestra intimidad (ser abierto, claro, proveedor de confianza, honesto)
Objetivo General
Elaborar un plan de negocios para la creación de una empresa productora de quesos y su
comercialización en Chihuahua, bajo los más estrictos estándares de calidad, establecidos
por las diferentes normas nacionales, garantizando una operación sostenible y rentable.
6
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
EVALUANDO MI PRODUCTO
Evaluar los atributos de tu producto o servicio con la finalidad de determinar con anticipación si el
producto tiene posibilidades de aceptación en el mercado, o si se deben realizar mejoras en las
cualidades, propiedades o rasgos que tiene antes de que sea lanzado al mercado, o incluso si debe
ser el primer filtro para decidir si continuar o suspender el proyecto.
Buen sabor
Buena textura
Buen color
Variedad de presentaciones
7
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Buenos empaques de venta
Elabora una evaluación de tu producto con especialistas; para ello, utiliza la metodología de
análisis cuantitativo y cualitativo.
8
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
CALIFICACION DE ATRIBUTOS MEDIA – DESVIACION ESTÁNDAR
Y por supuesto, se deberá trabajar en esos atributos, ya que son de mucha importancia si
queremos que el producto tenga buena aceptación en el mercado.
9
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
ATRIBUTO CALIFICACION DE EXPERTOS
Sabor Bueno
Textura Bueno
Buen color Bueno
Elaborado con productos naturales Bueno
Presentación Bueno
Empaques de venta Bueno
certificaciones Bueno
ACTIVIDAD 3
Continuando con el producto elegido:
10
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Lo que se busca al segmentar el mercado es dividir el conjunto de mercado en pequeños grupos de
consumidores o segmentos de mercado que sean homogéneos, es decir que compartan gustos y
necesidades comunes, con el fin de llevar a cabo una estrategia comercial para cada uno de ellos.
Por lo que para llegar a este punto es importante realizar un estudio partiendo de un mercado general,
e ir delimitando poco a poco hasta llegar al grupo específico de personas que serán nuestros clientes
potenciales.
SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA
Cada área geográfica tiene unas características y valores culturales distintos y estas diferencias
pueden ser claves a la hora de realizar la distribución de productos, dar a conocer marcas o
establecer filiales de empresas.
11
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
VARIABLE DESCRIPCIÓN
UBICACIÓN GEOGRÁFICA Estado de Chihuahua
Municipios 67
DEMOGRÁFICAS
La aplicación de este criterio implica la división del mercado en grupos más pequeños, definidos en
base a unos rasgos determinados, que suelen ser:
Edad
Sexo
Nivel adquisitivo
Nivel educativo
Etnia
Estado civil
Profesión
12
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
VARIABLE DESCRIPCIÓN
POBLACION 3,556,574 personas, de las cuales el 50.7% son mujeres y
el 49.3% hombres, según la Encuesta Intercensal 2015 del
Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI).
Es decir, existen 97 mujeres por cada 100 hombres.
VARIABLE DESCRIPCIÓN
ACTIVIDAD ECONÓMICA Comercio (15.5%); servicios inmobiliarios y de alquiler de
bienes muebles e intangibles (14.7%); fabricación de
maquinaria y equipo (11.2%); construcción (7.6%); y,
agricultura, cría y explotación de animales, aprovechamiento
forestal, pesca y caza (6.9%)
La economía de Chihuahua está sostenida principalmente por
los sectores primario, secundario y terciario de la cadena
productiva.
PRINCIPALES SECTORES Los sectores estratégicos son: Turismo, minería, agroindustria,
automotriz y autopartes, eléctrico y electrónico, ciencias de la
vida, tecnologías de información y aeroespacial.
13
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Partiendo de un estudio, se encontró un mercado potencial
favorable, ya que las proyecciones a 10 años fueron de
3795.3 toneladas. Aunándole a esto que Chihuahua es el
cuarto estado productor de leche con 734.202 millones de
litros anuales. (2 millones de litros diarios).
RECOLECCIÓN DE DATOS
Por lo que, para segmentar mi producto, tomaré criterios geográficos, ya que el producto se
comercializará de acuerdo a la tabla descrita, aspectos demográficos, estará dirigido a hogares con
14
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
un nivel socioeconómico de acuerdo a información publicada por AMAI acerca de los “Niveles
Socioeconómicos y la Distribución del Gasto”, en la clasificación D+, C+ C y en la segmentación por
posición del usuario o de uso se tomará un criterio por frecuencia de uso o consumo del producto,
que a continuación se muestra:
D=35.8%
C=17.9
C+=14
Dando como resultado= 67.7% de la población, lo que equivale a 988,768 personas
Posteriormente se excluyó a las personas que no viven en zonas urbanas, que representan el
27.16%, dando como resultado: 988,768 x 72.84%= 720, 212 personas
Después, acuerdo a la encuesta realizada el 80.49% contestó que sí consume queso chihuahua
Por lo que queda un mercado de 579,699 personas
15
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
De acuerdo al análisis de mercado realizado en los diez municipios, se determinó que serán 20 las
tiendas de conveniencia y supermercados que estarán dispuestas a comprar nuestro producto para
comercializarlo, una cantidad en promedio de 60 kilos semanales.
Como se muestra en la tabla los precios ofertados por los intermediarios son muy variables, pero
mediante la información obtenida de las encuestas aplicadas se logró determinar que la competencia
más fuerte en el mercado es el queso menonita a nivel local por lo cual se tomara este precio como
punto de referencia. Además, la encuesta del consumidor final nos mostró que está dispuesto a pagar
$100.00
16
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Por lo tanto, el precio tentativo será de $100, el cual se puede ser modificado cuando sean
analizados los aspectos restantes.
5.Estima la demanda con base en la aplicación de una encuesta y la oferta del producto
La metodología empleada para esta fase es a través de un instrumento cuestionario, a través del
cual, obtendremos la fórmula para el tamaño de nuestra muestra,
n= Npq .
N (E2 / Z2 ) + p q
En dónde determinaremos:
n= El tamaño de la muestra (número de encuestados).
N= La población finita número de clientes potenciales.
p= La probabilidad de éxito.
q= La probabilidad de fracaso.
E= El error estimado
Z= El nivel de confianza
Se realiza una prueba con 20 personas para determinar la probabilidad de consumo de queso (el
valor de p y q) y se usara un nivel de confianza del 95 % con un error del 5 %.
Para determinar el tamaño de la población se tomó en cuenta el número de personas de los diez
municipios seleccionados del estado de Chihuahua (988,768 personas) y se excluyó a las personas
que no viven en zonas urbanas, lo que equivale a 268,556 personas (27.16%)
Obteniendo lo siguiente:
245.77 246
17
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
La encuesta pretende determinar el consumo y tipo de queso de la población además de otros
factores necesarios como frecuencia del consumo, volumen, precio, usos, canales de distribución y
los ingresos del mercado potencial.
Si 198 80.49%
No 48 19.51%
18
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
CONSUMO
19.51 %
SI
80.49 % NO
TIPO DE QUESO
2.85 6.10
Queso crema
Queso fresco
23.98
Queso tipo Oaxaca
48.37
13.82 Queso Parmesano
Tipo Chihuahua
En base a los resultados mostrados por la encuesta realizada al consumidor final se puede notar que
el queso con una demanda mayor es el queso tipo chihuahua por lo cual se optó iniciar la evaluación
del proyecto primeramente con la fabricación de queso tipo chihuahua.
FRECUENCIA
5%
16%
35%
44%
CANTIDAD
8% DE COMPRAS
20%
41%
31%
LUGARES DE COMPRA
42% 39%
19%
CUALIDADES
23% 15%
29%
33%
21
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
PRESENTACION
1%
17%
7%
75%
En base a la información obtenida con las encuestas se va a elaborar el queso con una presentación
al vacío ya que como se muestra en la gráfica esta es la que muestra una mayor demanda por parte
de los clientes.
8.- ¿En cuál de las siguientes opciones usted acostumbra utilizar más el queso?
Respuestas:
Sándwich 41 16.67
Quesadillas 71 28.86
Ensaladas 14 5.69
Frijoles 60 24.39
Enchiladas 48 19.51
Otro(nachos, elotes) 12 4.88
USOS
17%
19% 5%
29%
24%
6%
INGRESOS
15%
25%
60%
Respuestas:
$50 - $60 87 35.37%
$60 - $70 121 49.19%
Más de $70 38 15.45%
PRECIO
16%
35%
49%
23
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Finalmente encontramos un estimado de análisis de la semana de este producto y de la misma forma
a través de la ecuación pronóstico.
Análisis de la demanda
Consumo semanal Porcentaje de No.personas Consumo Consumo
por familia respuesta consumidoras semanal mensual
(720, 212) relativo relativo en
toneladas
¼ kg 19.51% 140,513 35128 14.1
½ kg 30.89% 222,473 111237 44.5
1 kg 41.46% 298,600 298600 119.4
mas 1 kg 8.14% 58625 146563 58.6
total 236.6
y= consumo de queso
x= número de personas
a= 0.1368
b= 0.0036958
R 0.9
Pronostico
Año 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Consu 2923. 3008. 3093. 3180. 3267 3355 3443. 3531 3619 3707. 3795.
mo 30 10 67 14 .3 .1 33 .5 .8 8 3
históric
o de
queso
en
tonelad
as
24
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Número 7909 8138 8370 8604 8840 9077 9316 9555 9794 10032 10268
de 42 90 41 38 40 94 51 32 17 25 92
hogare
s en el
estado
de
Chihua
hua
*El número de hogares en el estado es una proyección del CONAPO para los años 2008-2018.
Comportamiento de la
demanda
consumo hogares
25
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
UNIDAD 2 INGENIERIA DEL PLAN
ACTIVIDAD 1 Elaborar los diagramas de flujo de los procesos de producción comercialización
Proceso de La Elaboración Del Queso
La elaboración del queso en términos generales es muy parecida entre los distintos tipos de quesos.
Sin embargo, existen algunos cambios importantes en algunas operaciones unitarias dentro de la
variedad de productos.
A continuación, se describe el proceso de obtención de este producto. Cabe señalar que no todas las
queseras del sector cuentan con todos los requerimientos tecnológicos que la siguiente descripción
menciona, lo que normalmente repercute en el tiempo de producción y rendimiento de la materia
prima al aumentar la manipulación de la leche.
La leche cruda es transportada en cisternas de acero inoxidable y en bidones plásticos, por medio de
camiones de baranda, una vez que llega a la planta procesadora se procede al lavado de los tanques
normalmente en áreas externas a la planta.
Cuando la leche entra a la planta se toma muestras la misma para la realización de análisis, cuyos
resultados deben cumplir con los parámetros establecidos para la aceptación (Temperatura máxima:
28° C, Organolépticos: olor, sabor y color característicos de leche cruda, Prueba de Alcohol: no debe
presentar reacción o formación de coágulos) y posterior recepción del lote, descargándola en la tina
de recepción de leche.
Se realizan otros análisis de la leche una vez descargada para evaluar su calidad: Reductasa
(Reducción del azul de metileno) y Acidez, no debe contener antibióticos.
Le leche se hace pasar por un filtro de tela fina, en ese momento puede ser medida ya sea por
volumen (contando el número de pichingas llenas y su nivel) o a través de una balanza incorporada
al tanque de recepción para medir el peso.
Luego se bombea hacia el sistema de enfriamiento de placas para bajar su temperatura a 4° C. Este
procedimiento no siempre se cumple en todas las queseras.
26
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
3) Almacenamiento de leche en planta:
La leche cruda enfriada es almacenada en los tanques silos de leche cruda, antes de ser impulsada
a la línea de proceso.
4) Estandarización:
La leche cruda, es bombeada hacia la descremadora para estandarizar el contenido de materia grasa
a 2.5 %, separando la grasa en exceso del parámetro en forma de crema.
6) Inoculación:
La leche calentada hasta 33-34º C se le agrega los aditivos (Cuajo líquido y cultivos lácticos
mesófilos) y se agita para lograr una distribución homogénea de los aditivos. Esta operación es
realizada en un tiempo aproximado de 10-15 minutos.
7) Coagulación:
Una vez que se lleva a cabo la coagulación de la leche (33-34 º C) se procede al corte del producto
formado utilizando liras de acero inoxidable provistas de cuerdas de acero inoxidable tensadas, que
son las que realizan el corte de la leche cuajada. Esta operación es realizada en un tiempo de
aproximadamente 10-15 minutos.
9) Desuerado:
27
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Se da previamente 30 minutos de agitación rápida auxiliado con las palas plásticas y 10 minutos de
agitación lenta y se procede a realizar el desuerado total del producto a 33-34 º C durante 45 minutos,
haciendo drenar todo el suero contenido en él.
El producto salado (33-34º C) es colocado en moldes de acero inoxidable y prensados a 100 PSI en
una prensa hidráulica por un periodo de 48 horas.
12) Maduración:
Es la última fase de la fabricación del queso. La cuajada, antes de iniciarse la maduración, presenta
una capacidad, volumen y forma ya determinadas. Suele ser ácida en razón de la presencia de ácido
láctico. En el caso de los quesos frescos la fabricación se interrumpe en esta fase. Los demás tipos
de queso sufren una maduración más o menos pronunciada, que es un fenómeno complejo y más
conocido.
13) Empaque:
14) Almacenamiento:
Los quesos son llevados al cuarto frío de almacenamiento de producto terminado manteniéndose la
temperatura a 4-8º C para garantizar una vida útil de 60 días.
COAGULACIÓN
COCCIÓN DA LA CORTE MANUAL DE LA
DESUERADO
CUAJADA 37 - 38° C X CUAJADA 30 MINUTOS
40-45 MIN
SALADO POR
INMERSIÓN EN MOLDEADO PRENSADO 40LB X 1 A 2 MADURACION EN CABAS
SALMUERA 20% (P/V) 7 H HASTA PH 5,6 8°C, HR 83-76%
-9°C X 24 H (3% DE SAL
EN EL QUESO)
29
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Diagrama de comercialización del queso chihuahua “Chinterina”
INICIO
Rotaciones del
Unidad de equipo para
Equipo Cantidad Especificaciones técnicas Operación
medida producir 100 kilos
de queso
Separadora
centrifuga y
Pieza 1 Capacidad de 250 litros capacidad de 250 litros 4
normalizadora
Tinas de acero Pieza 3 Capacidad 100 litros 100 litros/10 kilos . 3.3
inoxidable
30
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
1000 piezas/50 piezas
Prensa Pieza 3 Capacidad de 50 paq . 20
prensadas
hidráulica
Para calcular las rotaciones necesarias del equipo para producir 100 kilos de queso se debe
multiplicar las rotaciones requeridas en la Separadora centrifuga y normalizadora para producir 100
por 4 eventos.
Separadora
centrifuga y
normalizadora Pieza 1 1 4
2 8
1 .50 1 4
pasteurizadora Pieza 2
3 5 20 3 12
Prensa hidráulica Pieza
31
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Redacción de una reflexión acerca de la relevancia de estas actividades relacionándolas con
tu negocio.
Entendemos como producción la cantidad de producto que se obtiene en una determinada unidad de
tiempo. Una vez contamos con todos los factores de producción, podemos empezar a planificar
la producción, para lograr elaborar un producto con éxito se elaboran los procesos productivos que
logre la transformación de la materia prima en el producto final. Para llegar a esto el proceso debe
superar varias etapas donde cada uno de los insumos va sufriendo modificaciones hasta la parte
final. Es importante señalar que las operaciones que se llevan a cabo en cada etapa del proceso
productivo incluyen la de diseñar, producir y distribuir los bienes de la compañía.
El área de producción cumple con funciones muy importantes dentro de la empresa. Entre ellas, se
encuentran la de organizar el trabajo en su ámbito, seleccionar los procesos productivos, establecer
la distribución de las plantas, localizar las instalaciones, diseñar puestos de trabajo, medir el
rendimiento, controlar la calidad, programar el trabajo, gestionar los inventarios y planificar la
producción.
La importancia de todo el proceso radica en que la empresa puede lograr los objetivos más
fácilmente, aprovechar al máximo el capital fijo, la maquinaria, los cambios de trabajadores y la
inversión que se destine a suplir los inventarios. El buen cálculo del proceso en general evitara que
falte o sobre materia prima o productos finales.
ACTIVIDAD 2 UNIDAD 2
32
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Infraestructura, maquinaria y Unidad de
Cantidad Especificaciones técnicas Costo unitario
equipo medida
Tanque de almacenamiento pieza 1 Acero inoxidable capacidad 1000 litros, modelo TP150A 25,435.00
capacidad 250 litros autolimpiante y con descarga centrípeta de líquidos, Plataforma
Separadora centrifuga y
pieza móvil con todos sus accesorios incorporados que nos permite el movimiento de la 60,987.00
normalizadora 1 centrifuga por la bodega o el traslado a otras bodegas.
capacidad 500 litros, Máquina móvil, equipada con una bomba autocebante,
pasteurizadora pieza unacaldera potente, un intercambiador de placas y un control automático construcción
65,000.00
1 en acero inoxidable de todos los componentes en contacto con los zumos.
material acero inoxidable, modelo IDEPAC, Entre las placas del intercambiador de
calor se formancanales y los orifi cios de las esquinas están dispuestos demanera que
los dos líquidos circulen por canales alternos. El calor se transfi ere por la placa entre
Intercambiador de calor de
pza los canales. Para incrementar la efi ciencia al máximo se genera un fl ujo en 52,345.00
placas contracorriente. La corrugación de las placas provoca unfl ujo en torbellino que
aumenta la efi ciencia de intercambiotérmico y protege la placa contra la presión
1 diferencial.
capacidad 100 litros, Los aceros inoxidables tienen una resistencia a la corrosión
natural que se forma automáticamente, es decir no se adiciona. Tienen una gran
Tinas de acero inoxidable pieza resistencia mecánica, de al menos dos veces la del acero al carbono, son resistentes a
10,000.00
3 temperaturas elevadas y a temperaturas criogénicas.
50 paquetes Consta de un Motor siemens.
Prensa hidráulica pieza 7,000.00
3 Galones: 1.Cilindros: 2.Caballos: 0.5.R.P.M: 700.PSI: 100.Voltios: 110.
1250 paquetes Compresor: encargado de absorber el refrigerante y de retenerlo hasta
su entrada en el condensador.
Condensador: aquí el refrigerante transfiere el calor de condensación y se vuelve de
Cámara frigorífica pieza nuevo a convertir en líquido.Válvula de expansión: el refrigerante líquido pasa a la 20,000.00
válvula de expansión, donde pierde una parte del calor y entra al evaporador como una
mezcla de líquido y vapor.Evaporador: el evaporador hierve a presión esta mezcla
1 provocando que el fluido exterior
cantaros o pichigas de
pza 2,345.00
aluminio 10 capacidad 15 litros
medidor de fujo digital pza 2 material PEEK, PVDF, Electrodos en Hastelloy C, modelo MAGNET.-INDUCTIVO DMI, 6,000.00
temperatura máxima 110°C
microscopio pza 1 microscopio de laboratorio trinocular con cámara opcional / de luz transmitida/hasta 6,000.00
2000 aumentos
MATERIAL PLASTICO ALTAMENTE RESISTENTE Y NO CORROSIVO DISEÑO ERGONOMICO.
INSTRUMENTO DE ALTA PRECISION CON EXPULSADOR DE PUNTAS (TIPS) PUNTAS (TIPS)
pipeta pza 5 INTERCAMBIABLES Y AUTOCLAVABLES FACILMENTE GRADUABLE Y MANEJABLE CALIBRADO
300.00
DE FABRICA -
Tubo de ensayo multipropósito con diversas funciones como lo son recolección de
tubo de ensayo pza 50 muestras en laboratorio, como medio de transporte o como medio de almacenamiento 15.00
entre otras actividades
Calcula las cantidades de insumos y materiales que utilizarás, cotiza su precio en el mercado e
incorpora la información en el formato 2.
33
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Importe Total
Unidad de
Insumos y mateirales Cantidad Costo unitario por 100 kilos de
medida
queso
LECHE LITROS 1000 4 4,000.00
CULTIVO MESÓFILO TIPO "O" LITROS 5 100 500.00
CUAJO MILILITROS 140 60 180.00
CLORURO DE CALCIO GRAMOS 20 2 40.00
SAL KILOS 2 4 8.00
PLATICO PARA EMPACAR METROS 50 3 150.00
ETIQUETAS PZA 150 2 300.00
CAJAS PZA 10 3 30.00
cubreboca PZA 20 1 20
guantes par 20 2 40
cofias PZA 20 1.5 30
bota industrial PAR 5 100 500
gafa de seguridad PZA 5 15 75
bata PZA 60 5 300
FORMATO 2 Cantidades de insumos y materiales
34
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Calcula las cantidades de recursos humanos, cotiza su precio en el mercado e incorpora la información en el formato 3.
Relación con la
Nivel de escolaridad o
Nombre del responsable Puesto Actividad que realiza empresa (socio o Pago mensual $
profesión
empleado)
Se encarga de la administración y supervisión de los proyectos de la
empresa al igual que toma decisiones para la realización de diversos
proyectos en la organización por medio de los datos obtenidos de las
Jaime Sanchéz Director/gerente Licenciatura socio 25,000.00
diversas pruebas utilizando herramientas estadísticas y financieras
presentadas a los accionistas con el objetivo de tomar las mejores
decisiones para la rentabilidad y crecimiento de la empresa.
Se encarga de supervisar al personal de manufactura llevando un control
Saúl Martínez Jefe de fábrica del proceso a fin de que la producción se lleve a cabo de acuerdo a los Licenciatura empleado 17,000.00
términos planeados.
Se encarga de la elaboración del producto (queso) , y su supervisión del
Francisco Negrere Quesero Técnico empleado 15,000.00
proceso de manufactura.
Se encarga de inspeccionar y evaluar la calidad de la materia prima y el
producto terminado por medio de kits para la verificación de la calidad y
Joel Méndez Técnico de calidad las condiciones de la leche; del mismo modo el producto se transfiere a Técnico empleado 14,000.00
pruebas de laboratorio con la finalidad de que el producto cumpla con
las especificaciones requeridas por el cliente
35
UNIDAD 3 EVALUACION FINANCIERA
El estudio financiero está integrado por elementos informativo cuantitativo que permiten decidir y
observar la viabilidad de un plan de negocios, en ellos se integra el comportamiento de las
operaciones necesarias para que una empresa marche y visualizando a su vez el crecimiento de la
misma en el tiempo, representa la consolidación de los presupuestos elaborados en los planes
elaborados previamente.
La Evaluación Financiera tiene como objetivo determinar si los flujos de dinero son suficientes para
pagar la realización del proyecto por parte del inversionista.
pasteurizadora 65,000.00
36
Empacadora al alto vacio 8,000.00
Calefactor 1,500.00
Escritorios 4,850.00
Estante 1,000.00
Perchero 210.00
Pizarrón 299.00
Sillas 1,500.00
Sillones 3,500.00
Teléfono 568.00
Papelería 3,890.00
Transporte 5,600.00
Contingencia 4,500.00
Terreno 700,000.00
Caja 10,000.00
Bancos 150,000.00
SUBTOTAL 310,000.00
SUBTOTAL 286,180.00
INVERSION TOTAL 1+ 2 + 3 5,896,543.00
Resumiendo, el cuadro anterior, podemos decir que para que la fábrica de quesos
chihuahua “Chinterina, comience a funcionar, necesita un presupuesto de inversión,
conformado de la siguiente manera:
D=35.8%
C=17.9
C+=14
Dando como resultado= 67.7% de la población, lo que equivale a 988,768 personas.
Posteriormente se excluyó a las personas que no viven en zonas urbanas, que representan el
27.16%, dando como resultado: 988,768 x 72.84%= 720, 212 personas que es nuestro mercado
Después, acuerdo a la encuesta realizada el 80.49% contestó que sí consume queso chihuahua
Por lo que queda un mercado de 579,699 personas
En base al cuadro anterior, los ingresos anuales serán de $5´760,000.00 con una producción de
57,600 kilos de queso chihuahua.
GASTOS
GASTOS POR
POR GASTOS GASTOS POR
Insumos y materiales DIA (200
SEMANA POR MES AÑO
LITROS)
(SEIS DIAS)
bata 600.00
Director/gerente
892.86 6,250.00 25,000.00 300,000.00
Jefe de fábrica
607.14 4,250.00 17,000.00 204,000.00
Quesero
535.71 3,750.00 15,000.00 180,000.00
Técnico de calidad
500.00 3,500.00 14,000.00 168,000.00
Encargado de descarga
303.57 2,125.00 8,500.00 102,000.00
Auxiliar de oficina
357.14 2,500.00 10,000.00 120,000.00
operarios de planta
392.86 2,750.00 11,000.00 132,000.00
limpieza
267.86 1,875.00 7,500.00 90,000.00
Ingreso Ingreso
Ingreso diario Ingreso anual
semanal mensual
TOTAL DE INGRESOS
20,000.00 120,000.00 480,000.00 5,760,000.00
Utilidad Utilidad Utilidad
Utilidad diaria
semanal mensual anual
UTILIDAD
5,586.86 29,664.00 118,656.00 1,422,122.00
41
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
ACTIVIDAD 2 ESTIMACIONES FINACIERAS DE MI PLAN
42
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
5. Estado de resultados proforma para un periodo de cinco años.
CUADRO DE DEPRECIACIÓN
TASA ANUAL DE
IMPORTE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTAL
No. CONCEPTO DEPRECIACIÓN
1 Tanque de almacenamiento 20% 25,435.00 5,087.00 5,087.00 5,087.00 5,087.00 5,087.00 25,435.00
2 Separadora centrifuga y normalizadora 20% 60,987.00 12,197.40 12,197.40 12,197.40 12,197.40 12,197.40 60,987.00
3 pasteurizadora 20% 65,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 65,000.00
4 Intercambiador de calor de placas 20% 52,345.00 10,469.00 10,469.00 10,469.00 10,469.00 10,469.00 52,345.00
5 Tinas de acero inoxidable 20% 30,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 30,000.00
6 Prensa hidráulica 20% 21,000.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 21,000.00
7 Cámara frigorífica 20% 20,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 20,000.00
8 cantaros o pichigas de aluminio 20% 23,450.00 4,690.00 4,690.00 4,690.00 4,690.00 4,690.00 23,450.00
9 Empacadora al alto vacio 20% 8,000.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 8,000.00
10 medidor de fujo digital 20% 12,000.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
11 Calefactor 20% 1,500.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 1,500.00
12 Cesto de basura 10% 280.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 280.00
13 Escritorios 10% 4,850.00 485.00 485.00 485.00 485.00 485.00 485.00 485.00 485.00 485.00 485.00 4,850.00
14 Estante 10% 1,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,000.00
15 Gabinete archivo 10% 2,650.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 265.00 2,650.00
16 Perchero 10% 210.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 210.00
17 Reloj pared 10% 280.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 280.00
18 Pizarrón 10% 299.00 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 299.00
19 Sillas 10% 1,500.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,500.00
20 Sillones 10% 3,500.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 3,500.00
21 Teléfono 10% 568.00 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 568.00
22 Lámpara techo 10% 940.00 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00 940.00
23 Mesa de juntas 10% 1,350.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 1,350.00
24 Silla Gerencial 10% 3,020.00 302.00 302.00 302.00 302.00 302.00 302.00 302.00 302.00 302.00 302.00 3,020.00
25 Caja fuerte 10% 650.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 650.00
26 Equipo de computo 33.33% 14,700.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 14,699.99
sumas 355,514.00 70,953.10 70,953.10 70,953.10 66,053.10 66,053.10 2,109.70 2,109.70 2,109.70 2,109.70 2,109.70 355,513.99
43
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
FÁBRICA DE QUESOS CHINTERINA
VENTAS POR CLIENTE
PRECIO
No. CLIENTE KILOS VENDIDOS PRODUCCIÓN ANUAL
PRODUCTO
1 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
2 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
3 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
4 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
5 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
6 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
7 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
8 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
9 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
10 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
11 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
12 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
13 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
14 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
15 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
16 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
17 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
18 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
19 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
20 144 2,880 $ 100.00 $ 288,000.00
SUMAS 2,880 57,600 $ 100.00 $ 5,760,000.00
Cuadro de ventas
Elaboración Propia
44
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
ESTADO DE RESULTADOS
FÁBRICA DE QUESOS CHINTERINA
(CIFRA EN PESOS)
AÑO
CONCEPTO
Actual 1 2 3 4 5
1) VENTAS TOTALES $ 5,760,000.00 $ 6,570,432.00 $ 7,494,891.78 $ 8,549,423.06 $ 9,752,326.88 $11,124,479.27
Número de clientes 20 22 24 27 29 32
kilos vendidos por año 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880
Precio por kilogramo $ 100.00 $ 103.70 $ 107.54 $ 111.52 $ 115.64 $ 119.92
2) GASTOS DE OPERACIÓN (3+4) $ 5,032,198.00 $ 6,392,933.93 $ 6,586,014.33 $ 6,786,238.71 $ 6,993,871.39 $ 7,209,186.48
3)COSTOS FIJOS $ 1,719,600.00 $ 2,957,769.80 $ 3,023,749.13 $ 3,092,169.70 $ 3,163,121.83 $ 3,236,699.19
Pago de luz 48,000.00 49,776.000 51,617.712 53,527.567 55,508.087 57,561.887
PagoTeléfono 7,200.00 7,466.40 7,742.66 8,029.14 8,326.21 8,634.28
Papelería 14,400.00 14,932.80 15,485.31 16,058.27 16,652.43 17,268.57
Sueldos 1,296,000.00 1,343,952.000 1,393,678.224 1,445,244.318 1,498,718.358 1,554,170.937
45
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
6. Cálculo de TIR y VAN para determinar la rentabilidad del plan de negocios.
RAZON DE
AÑO RENTABILIDAD
0 8% Como se puede observar la empresa
1 1% tiene un margen de utilidad promedio de
2 8% los próximos cinco años del 12%, es decir
que por cada $100 pesos que ingresen
por concepto de ventas, se tendrá una
3 13%
utilidad de $12
4 19%
5 24%
PROMEDIO 12%
46
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
Los cálculos VAN y TIR durante de los próximos cinco años, muestran flujos de efectivo que
permitirán cubrir la inversión que desea realizar, y además con una tasa de descuento mínima exigible
al negocio del 12%, se tendrá un valor actual neto positivo de $2’243,572 y una tasa interna de retorno
de 110.09%.
FLUJO DE FLUJO DE
TIEMPO DE
AÑO EFECTIVO EFECTIVO INVERSIÓN
RECUPERACIÓN
NETO NETO
lt-G t ACUMULADO DE LA INVERSION
(a) (b) (c) (d) (e)
0 390,834.00
1 446,657.26 446,657.26 390,834.00
2 72,450.59 519,107.84
3 569,788.56 1,088,896.40
4 1,154,049.25 2,242,945.65
5 1,830,833.62 4,073,779.27
390,834.00
Así mismo, como se había comentado, a los socios inversionistas se les empezará a pagar
a partir del primer año, adeudo que está considerado dentro de los gastos que integran el
Estado de Resultado:
AÑO IMPORTE A
CONCEPTO
Actual 1 2 3 4 5 PAGAR
Inversión fija 73,402.800 73,402.800 73,402.800 73,402.800 73,402.800 367,014.000
Inversión diferida 1,101,141.800 1,101,141.800 1,101,141.800 1,101,141.800 1,101,141.800 5,505,709.000
TOTAL PAGO ANUAL A
INVERSIONISTAS 1,174,544.600 1,174,544.600 1,174,544.600 1,174,544.600 1,174,544.600 5,872,723.000
47
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
8. CONCLUSIONES
Se estima que todas las grandes empresas hacen planeación estratégica y financiera y sobre todo
que cuentan con los recursos necesarios, pero las PYMES usualmente carecen de posibilidades
económicas para obtener los beneficios que significa tener una buena dirección estratégica y
financiera, así como la elaboración de un plan de negocios previo a la apertura de su empresa, que
permita tener una visión a futuro de la viabilidad de este, ya que tanto en la planeación, organización,
dirección y control es un apoyo sumamente útil e importante a la vez que puede ser clave en el
crecimiento de las empresas, además de ser utilizado en la toma de decisiones de esta.
El estudio financiero está integrado por elementos informativo cuantitativo que permiten decidir y
observar la viabilidad de un plan de negocios, en ellos se integra el comportamiento de las
operaciones necesarias para que una empresa marche y visualizando a su vez el crecimiento de la
misma en el tiempo, representa la consolidación de los presupuestos elaborados en los planes
elaborados previamente.
Al repasar los resultados obtenidos y con base en la información técnica y el análisis de evaluación
financiera, y después de realizar y de haber obtenido los valores de VAN y TIR, se concluye que el
plan de negocios para la fábrica de quesos “Chinterina” es viable y rentable, por lo que se recomienda
su implementación.
48
Licenciatura Gestión y Administración de PyME
FUENTES DE CONSULTA:
UNADM. (2018). PLAN DE NEGOCIOS. 02 DE ABRIL DE 2018, de UNADM Sitio web:
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE2/GAP/08/GPLN/U1/1.
%20La%20empresa%20y%20el%20estudio%20de%20mercado.pdf
UNADM. (2018). Lección. Descripción y análisis del producto o servicio . 20 de abril de 2018, de
UNADM Sitio web:
file:///C:/Users/rocio/Desktop/MIS%20DOCUMENTOS/UNADM/8%20SEMESTRE/PLAN%20DE%2
0NEGOCIOS/UNIDAD%201/Tema%201.3.%20Descripcion%20y%20anilisis%20del%20producto.p
df
MVS NOTICIAS. (2016). Buscan denominación de origen del queso Chihuahua. 20 de abril de 2018,
de MVS NOTICIAS Sitio web: http://www.mvsnoticias.com/#!/noticias/buscan-denominacion-de-
origen-del-queso-chihuahua-hecho-por-menonitas-88
INEGI (1997). División territorial del estado de Chihuahua de 1810 a 1995. Aguascalientes: Instituto
Nacional de Estadística y Geografía. ISBN 970-13-1493-X.
49
Licenciatura Gestión y Administración de PyME