Manual Pratico de Par - 2018

MINISTÉRIO DA TRANSPARÊNCIA E CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO
Corregedoria-Geral da União
Esplanada dos Ministérios, Bloco “A”, 2° Andar. Brasília-DF CEP: 70050-904
[email protected]
WAGNER DE CAMPOS ROSÁRIO

Ministro da Transparência e Controladoria-Geral da Uniã o, Substituto
JOSÉ MARCELO CASTRO DE CARVALHO

Secretá rio-Executivo
ANTONIO CARLOS VASCONCELLOS NÓBREGA

Corregedor-Geral da Uniã o
ANTÔNIO CARLOS BEZERRA LEONEL

Secretá rio Federal de Controle Interno
GILBERTO WALLER JÚNIOR

Ouvidor-Geral da Uniã o
CLÁUDIA TAYA
Secretá ria de Transparência e Prevençã o da Corrupçã o
EQUIPE TÉCNICA
Elaboração:
Aline Cavalcante dos Reis Silva
Colaboração:
Jorge Luís Branco Aguiar
Ricardo Garcia de Sousa
Revisão:
Coordenaçã o-Geral de Normas e Capacitaçã o
Brasília, maio de 2018.

Manual Prático de Responsabilização Administrativa de Pessoa Jurídica/CGU
Sumário
Juízo de Admissibilidade..............................................................................................................................5
Instauraçã o do Processo...........................................................................................................................8
- Instalaçã o e início dos trabalhos...........................................................................................................16
- Notificaçã o prévia..................................................................................................................................16
Oitiva de testemunha...............................................................................................................................25
Diligências................................................................................................................................................38
Especificaçã o de provas...........................................................................................................................45
Indiciaçã o.................................................................................................................................................47
Defesa escrita...........................................................................................................................................55
Relató rio Final..........................................................................................................................................59
Julgamento...............................................................................................................................................63
Modelos
Juízo de Admissibilidade
5
Modelo de Nota técnica de juízo de admissibilidade
MINISTÉRIO___________
Órgão/Entidade
Referência: Processo nº _________________
Interessado: (nome do ó rgã o ou entidade interessada)
Assunto: (resumo dos fatos objeto de aná lise)
NOTA TÉCNICA nº ________ /_____/Nome do órgão/entidade
Sr (a). (cargo da autoridade),
RELATÓRIO
(Descriçã o sucinta do histó rico dos fatos e das irregularidades objeto de exame).
ANÁLISE
(Analisar o processo e os fatos objeto de apuraçã o do modo mais abrangente possível, de modo a
delimitar o objeto da investigaçã o e trazer o maior volume de elementos previamente existentes, de
maneira a subsidiar a decisã o da autoridade competente para decidir pela instauraçã o ou nã o de
uma investigaçã o preliminar ou de um processo de responsabilizaçã o.
Com esse objetivo, considera-se que deverá constar da aná lise, quando cabível, as seguintes
informaçõ es:
a) Identificaçã o da (s) pessoa (s) jurídica (s) envolvida (s) no caso, com o registro de seu CNPJ;
b) Registro de consultas efetivadas acerca das relaçõ es políticas dos investigados na

denú ncia/processo administrativo (internet, sistemas informatizados, etc.).
c) Registro de consulta ao sistema CGU-PJ e outros sistemas de controle eventualmente, de modo a

verificar se já existe apuraçã o em andamento no ó rgã o/entidade supervisionada ou na CGU;
d) Registro sobre a ocorrência ou nã o de prescriçã o;
6
e) Registro de consulta aos sites do Superior Tribunal de Justiça, Tribunais Regionais Federais e

Seçõ es Judiciá rias do Estado em que ocorreram os fatos investigados e, conforme o
caso, solicitação de cópia integral das ações penais/improbidade com vistas a subsidiar o
processo de investigaçã o ou responsabilizaçã o a ser instaurado).
CONCLUSÃO
(Deverá conter a conclusã o do analista pela instauraçã o ou nã o de investigaçã o preliminar ou

processo administrativo de responsabilizaçã o. Em caso de negativa, sugerir a providência a ser
adotada ou o arquivamento do processo).
À consideraçã o superior.
Local, ___ de _________________ de 20___.
NOME
Cargo do servidor/autoridade
DESPACHO DE APROVAÇÃO
1. De acordo. À ______________ (unidade competente) para providências visando à

instauraçã o do processo (identificar se se trata de investigaçã o preliminar ou PAR).
Local, ___ de ________________ de 20__.
NOME
Cargo do servidor/autoridade
7
Modelos
Instauração do Processo
8
Modelo de portaria de instauração de Investigação Preliminar
MINISTÉRIO__________________
Órgão/Entidade
PORTARIA Nº , DE DE DE .
O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe confere o (FUNDAMENTO

LEGAL) da Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 2013, regulamentada pelo Decreto nº 8.420, de 18 de
março de 2015, que dispõ e sobre a responsabilizaçã o de pessoas jurídicas, resolve:
Art. 1º - Designar (PRESIDENTE), (cargo), matrícula SIAPE nº _____, e (MEMBRO), (cargo),

matrícula SIAPE nº _____, para, sob a presidência do primeiro, constituírem Comissã o de
Investigaçã o Preliminar, visando à apuraçã o de eventuais responsabilidades administrativas
constantes do Processo Administrativo nº __________, bem como proceder ao exame dos atos e fatos
conexos que emergirem no curso da investigaçã o.
Art. 2º - Estabelecer o prazo de 60 (sessenta) dias para conclusã o dos trabalhos da referida
comissã o.
Art. 3º - Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o.
NOME
Cargo da Autoridade competente
9
Modelo de portaria de instauração de Processo Administrativo de Responsabilização
MINISTÉRIO ___________________
Órgão/Entidade
O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe confere o (FUNDAMENTO

março de 2015, que dispõ e sobre a responsabilizaçã o de pessoas jurídicas, resolve:
Art. 1º - Designar (PRESIDENTE), (cargo), matrícula SIAPE nº _____, e (MEMBRO), (cargo),

matrícula SIAPE nº _____, para, sob a presidência do primeiro, constituírem Comissã o de Processo
Administrativo de Responsabilizaçã o, visando à apuraçã o de eventuais responsabilidades
administrativas constantes do Processo Administrativo nº __________, bem como proceder ao exame
dos atos e fatos conexos que emergirem no curso da investigaçã o.
Art. 2º - Estabelecer o prazo de 180 (cento e oitenta) dias para conclusã o dos trabalhos da referida
comissã o.
NOME
10
Modelo de Memorando - solicitação de prorrogação de prazo/recondução dos

trabalhos da Investigação Preliminar
Órgão/Entidade
Comissã o de Investigaçã o Preliminar nº ______________
(Endereço)
(Telefone e Endereço de Correio Eletrô nico)
MEMORANDO-CIP Nº ____/____
Em __ de ____ de ____
Ao Sr. (cargo da autoridade instauradora).
Assunto: Solicitaçã o de prorrogaçã o de prazo
1. Na condiçã o de presidente da Comissã o de Investigaçã o Preliminar designada por

V.Sa., por intermédio da Portaria nº ______, de ___ de _____ de _____, para apuraçã o de eventuais
irregularidades constantes do processo nº ___________, informo a Vossa Senhoria a necessidade de
dilataçã o do prazo inicialmente estipulado para a conclusã o dos trabalhos, diante do que se expõ e a
seguir:
(Neste tópico, faz-se referência aos atos já praticados pelo colegiado e aos motivos que justificam a
dilatação do prazo inicialmente estipulado para os trabalhos).
2. Diante do exposto, em benefício da elucidaçã o dos fatos e da efetiva busca da verdade,
solicito a prorrogaçã o do prazo anteriormente estabelecido, por igual período.
Atenciosamente,
NOME
Presidente da Comissã o
11
Modelo de Memorando - solicitação de prorrogação de prazo/recondução dos

trabalhos do PAR
Órgão/Entidade
Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o nº ______________
(Endereço)
MEMORANDO-CPAR Nº ____/____
Em __ de ____ de ____
Assunto: Solicitaçã o de prorrogaçã o de prazo
1. Na condiçã o de presidente da Comissã o de Processo Administrativo de

Responsabilizaçã o designada por V.Sa., por intermédio da Portaria nº ______, de ___ de _____ de _____
(publicada no D.O.U. de ___/____/___), para apuraçã o de eventuais responsabilidades administrativas
descritas no Processo nº ___________, informo a Vossa Senhoria a necessidade de dilataçã o do prazo
inicialmente estipulado para a conclusã o dos trabalhos, diante do que se expõ e a seguir:
(Neste tó pico, faz-se referência aos atos já praticados pelo colegiado e aos motivos que justificam a
dilataçã o do prazo inicialmente estipulado para os trabalhos).
2. Diante do exposto, em benefício da elucidaçã o dos fatos e da efetiva busca da verdade,
solicito a prorrogaçã o do prazo anteriormente estabelecido, por igual período.
Atenciosamente,
NOME
12
Modelo de Portaria - Prorrogação de investigação preliminar
MINISTÉRIO______________________
Órgão/Entidade
O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe conferem (FUNDAMENTO

março de 2015, que dispõ e sobre a responsabilizaçã o de pessoas jurídicas,
RESOLVE:
Art. 1º. Prorrogar, por 60 (sessenta) dias, o prazo para conclusã o dos trabalhos da Comissã o de
Investigaçã o Preliminar nº _______________________, designada pela Portaria nº _____, de _____ de
__________de _____, ante as razõ es apresentadas no Memorando nº _____, de _____ de __________ de
_____.
Art. 2º. Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o.
NOME
13
Modelo de Portaria - Prorrogação de processo administrativo de responsabilização
MINISTÉRIO ________________________
Órgão/Entidade
O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe conferem (FUNDAMENTO

março de 2015, que dispõ e sobre a responsabilizaçã o de pessoas jurídicas,
RESOLVE:
Art. 1º. Prorrogar, por 180 (cento e oitenta) dias, o prazo para conclusã o dos trabalhos da
Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o nº ______________________________,
designada pela Portaria nº _____, de _____ de __________de _____, publicada no D.O.U. nº _____, Seçã o 2,
pá gina _____, de _____ de __________ de _____, ante as razõ es apresentadas no Memorando nº _____, de
_____ de __________ de _____.
Art. 2º. Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o.
NOME
14
Modelo de Portaria - substituição de membro em Comissão de PAR
MINISTÉRIO______________________
Órgão/Entidade
PORTARIA Nº , DE DE .
O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe conferem o (FUNDAMENTO

LEGAL) da Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 2013, e Decreto nº 8.420, de 18 de março de 2015,
resolve:
Art. 1º - Substituir a servidora (MEMBRO), (CARGO), matrícula SIAPE nº _____, pelo

servidor (MEMBRO), (CARGO), matrícula SIAPE nº _____ na composiçã o da Comissã o de Processo
Administrativo de Responsabilizaçã o designada pela Portaria nº _____, de _____ de __________ de _____,
publicada no D.O.U. nº ___, Seçã o 2, p. ___, de _____ de __________ de 2_____, referente ao Processo
nº __________.
NOME
15
Modelos
- Instalação e início dos
trabalhos
- Notificação prévia
16
Modelo de Ata - Instalação e início dos trabalhos
MINISTÉRIO ____________
Órgão/Entidade
COMISSÃ O DE PROCESSO ADMINISTRATIVO DE RESPONSABILIZAÇÃ O nº ___________
(Endereço)
(Telefone e endereço de correio eletrô nico)
ATA DE INSTALAÇÃO E INÍCIO DOS TRABALHOS
Aos _____ dias do mês de __________ de _____, no (Ó rgã o), no (Endereço), (Cidade), à s ___ h ___ min,
presentes (nome do Presidente), (Nome do Membro), respectivamente presidente e membros da
Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o designada pela Portaria nº _____, de
__________ de _____ da (autoridade instauradora), foram iniciados os trabalhos destinados à apuraçã o
dos fatos mencionados no processo nº __________, deliberando-se inicialmente a respeito da
realizaçã o das seguintes providências:
a. Designar como Secretá rio (a) da Comissã o de Processo Administrativo de

Responsabilizaçã o, o (a) servidor (nome do secretá rio), Matrícula SIAPE nº _____, ocupante
do (cargo);
b. Encaminhar memorando à autoridade instauradora informando acerca do início dos
trabalhos e o local de instalaçã o da Comissã o;
c. Estabelecer que a comissã o funcionará das ____ à s ____ horas, de segunda à sexta-feira;
d. Realizar a leitura e exame do processo;
e. Outros (se houver)
Nada mais havendo a ser tratado, foi lavrada a presente Ata que vai assinada pelo Presidente e pelo
membro.
NOME
NOME
Membro da Comissã o
17
Modelo de Memorando - Comunicação de instalação e início dos trabalhos
Órgão/Entidade
Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o nº ______________
(Endereço)
Em __ de ____ de ____
Assunto: Comunicaçã o sobre início dos trabalhos.

Responsabilizaçã o designada por V.Sa., por intermédio da Portaria nº ______, de ___ de _____ de _____
(D.O.U. de ___/____/___), para apuraçã o de eventuais responsabilidades administrativas descritas no
Processo nº ___________, bem como proceder ao exame dos atos e fatos conexos que emergirem no
cursos dos trabalhos, COMUNICO a Vossa Senhoria que a Comissã o deu início aos trabalhos em ____
de __________ de _____, encontrando-se instalada no (endereço), (cidade/estado), com horá rio de
funcionamento das ____ à s ____ horas, de segunda a sexta-feira.
Atenciosamente,
NOME
18
Modelo de Portaria - Designação de secretário
MINISTÉRIO______________________
Órgão/Entidade
PORTARIA CPAR Nº , DE DE .
O Presidente da Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o designada pela

Portaria nº _____, de _____, publicada no D.O.U. nº _____, de _____, de __________ de _____, com o objetivo
de apurar as possíveis irregularidades constantes do processo nº __________, bem como outros atos e
fatos conexos que emergirem no curso da apuraçã o, no uso de suas atribuiçõ es e tendo em vista o
disposto no art. (FUNDAMENTO LEGAL), RESOLVE:
Art. 1º - Designar (servidor público efetivo), (CARGO), matrícula SIAPE nº _____, para

desempenhar as funçõ es de Secretá rio da referida Comissã o.
Art. 2º - Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o
NOME
19
Modelo de Ata de deliberação
Órgão/Entidade
(Endereço)
ATA DE DELIBERAÇÃO Nº _____
Aos _____ dias do mês de __________ de _____, no (Ó rgã o), no (Endereço), (Cidade), à s ___ h ___
min, presentes (nome do Presidente), (Nome do Membro), respectivamente presidente e membros
da Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o designada pela Portaria nº _____, de
__________ de _____ da (autoridade instauradora), deliberou-se o seguinte:
a. Notificar previamente a pessoa jurídica _____ para acompanhar a instruçã o do processo;

b. Ouvir as testemunhas abaixo listadas;
c. Outras (se houver).
Nada mais havendo a ser tratado, foi lavrada a presente Ata que vai assinada pelo Presidente e pelo
membro.
NOME
NOME
20
Modelo de Mandado de Notificação prévia
Órgão/Entidade
(Endereço)
MANDADO DE NOTIFICAÇÃO PRÉVIA
À NOME DA PESSOA JURÍDICA
NOME DO REPRESENTANTE DA PESSOA JURÍDICA
Endereço do representante da Pessoa Jurídica
1. Serve o presente expediente para NOTIFICAR a pessoa jurídica (nome da pessoa

jurídica), CNPJ º ___________, na pessoa de seu responsá vel legal perante o Cadastro Nacional de
Pessoas Jurídicas (CNPJ-MF), Sr. (nome do representante), nos termos do artigo 13 da Portaria CGU
nº 910, de 7 de abril de 2015, alterada pela Portaria CGU nº 1.381, de 23 de junho de 2017, acerca
da instauraçã o do Processo Administrativo de Responsabilizaçã o – PAR nº _______________, conforme
Portaria nº _____ de __________ de _____, publicada no D. O. U. nº _____, de _____ de __________ de _____, para
apurar eventuais irregularidades (descriçã o sucinta dos fatos objeto de apuraçã o).
2. A pessoa jurídica investigada poderá acompanhar todos os atos instrutó rios, bem
como especificar as provas que pretende produzir, conforme rito procedimental previsto na Lei nº
12.846, de 1º de agosto de 2013, no Decreto nº 8.420, de 18 de março de 2015 e, em especial, na
Portaria CGU nº 910/2015.
3. Tendo em vista os termos do art. 13 da Portaria CGU nº 910/2015, concedo o prazo de
10 (dez) dias, a contar do recebimento desta notificaçã o, para que a empresa (nome da empresa)
informe e especifique as provas que pretende produzir, inclusive testemunhal, objetivando
esclarecer os fatos sob apuraçã o.
4. Ressalto que esse prazo inicialmente concedido tem por objetivo deferir lapso
temporal viá vel para a ciência do teor dos autos e designaçã o das provas que inicialmente a defesa
deseja produzir, sem prejuízo daquelas que possa ter interesse de apresentar ao longo da fase
de instrução do procedimento.
5. Destaco, ainda, que nos termos do art. 7º, VII, da Lei nº 12.846/2013 e do art. 18, III,
do Decreto nº 8.420/2015, eventual colaboraçã o da pessoa jurídica com a investigaçã o, no curso do
processo, seja na comprovaçã o dos atos lesivos, seja na identificaçã o de servidores pú blicos e
21
outras pessoas jurídicas deles participantes, será considerada na dosimetria da multa

eventualmente cabível.
6. Por oportuno, encaminho em anexo mídia de CD/DVD contendo có pia integral
digitalizada do processo nº __________ contendo fls. 01 a _____, para que a pessoa jurídica tome ciência
de seu inteiro teor e possa indicar as provas que pretende produzir.
7. Por fim, ressalto que a comissã o se encontra funcionamento de segunda a sexta-feira,
das ____ à s ____ horas, no local acima indicado.
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
Recebi có pia deste Mandado e DVD contendo có pia integral do processo (fls. 01 a _____).
(Nome e assinatura do representante da pessoa jurídica)
22
Modelo de notificação por edital - pessoa jurídica não encontrada (domicílio incerto
ou desconhecido)
EDITAL DE NOTIFICAÇÃO PRÉVIA

Portaria nº _____, de _____ de __________, publicada no D.O.U. nº ___, Seçã o 2, p. __, de _____ de __________
de _____, do (AUTORIDADE INSTAURADORA) do (Ó RGÃ O OU ENTIDADE), no uso de suas atribuiçõ es
e valendo-se do disposto nos artigos 7º e 8º do Decreto nº 8.420, de 18 de março de 2015,
combinados com o artigo 256 do Có digo de Processo Civil – em se tratando de interessado com
domicílio incerto ou desconhecido – NOTIFICA a pessoa jurídica __________, CNPJ n° __________, por
seu representante legalmente constituído, sobre a sua condiçã o de acusada no Processo
Administrativo de Responsabilizaçã o (PAR) nº __________, intimando-a a comparecer, no prazo de
10 (dez) dias, ao local onde a comissã o encontra-se instalada – (ENDEREÇO DA COMISSÃ O) – a fim
de tomar ciência dos fatos apurados, bem ainda para efeito de vistas ao respectivo processo.
NOME
Presidente da Comissã o do Processo Administrativo de Responsabilizaçã o
23
Modelo de Mandado de intimação - fim da instrução
Órgão/Entidade
(Endereço)
MANDADO DE INTIMAÇÃO Nº_____
Referência: Processo Administrativo de Responsabilizaçã o nº _________________________.
Endereço:
Sr. (representante da pessoa jurídica),
O Presidente da Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o, instaurada

pela Portaria nº _____ de __________, publicada no D.O.U. nº_____, de _________, do (AUTORIDADE
INSTAURADORA) com fundamento nos artigos 12 e 15-A da Portaria CGU nº 910, de 07 de abril de
2015, alterada pela Portaria CGU nº 1.381, de 23 de junho de 2017, INTIMA V.Sa. a, no prazo de 05
(cinco) dias a contar da ciência deste Mandado, especificar eventuais outras provas que
pretenda produzir antes do encerramento da fase de instruçã o deste processo, considerando que
nã o há mais provas a serem produzidas no interesse desta Comissã o.
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
24
Modelos
Oitiva de testemunha
25
Modelo de Ata de deliberação - realização de oitiva de testemunhas
Órgão/Entidade
(Endereço)
Aos _____ dias do mês de __________ de _____, no (Ó rgã o), no (Endereço), (Cidade), à s___ h ___ min,
a. Proceder à oitiva das testemunhas a seguir nominadas: (nome, data, horá rio, local);
b. Comunicar os respectivos chefes da repartiçã o acerca das oitivas de servidores arrolados
(se houver);
c. Notificar a pessoa jurídica investigada das oitivas das testemunhas arroladas no item "a".
Nada mais havendo a ser tratado, foi lavrada a presente ata que vai assinada pelo Presidente e pelo
membro.
NOME
NOME
26
Modelo de Ata de deliberação - questionamento à investigada sobre a motivação

para oitivas de testemunhas arroladas pela defesa
Órgão/Entidade
(Endereço)
a. Solicitar à investigada __________ que motive a necessidade de oitiva das testemunhas por
eles arroladas;
b. Solicitar que especifique nome completo, endereço, profissã o, telefone e outras informaçõ es
necessá rias para que a comissã o contate a testemunha arrolada.
Nada mais havendo a ser tratado, foi lavrada a presente ata que vai assinada que vai assinado pelo
Presidente e pelo membro.
NOME
NOME
27
Modelo de Intimação - questionamento à investigada sobre a motivação para oitivas

de testemunhas arroladas pela defesa
Órgão/Entidade
(Endereço)
Endereço:

pela Portaria nº _____ de __________, publicada no D.O.U. nº_____, de _________, do (AUTORIDADE
2015, alterada pela Portaria CGU nº 1.381, de 23 de junho de 2017, constituída para apurar
irregularidades constantes do processo nº ______________, e conexos, INTIMA Vossa Senhoria a,
no prazo de 05 (cinco) dias a contar da ciência deste Mandado, motivar a necessidade de oitiva
das seguintes testemunhas requeridas:_______________________, além de especificar nome completo,
endereço e outras informaçõ es necessá rias para que esta Comissã o consiga, se for o caso, intimá -las
para prestar depoimento.
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
28
Modelo de Intimação - oitiva de testemunha servidor ou empregado público
Órgão/Entidade
(Endereço)
Ao Sr. NOME DO SERVIDOR/EMPREGADO
(UNIDADE ONDE EXERCE SEU CARGO)
Endereço:

pela Portaria nº _____ de __________, publicada no D.O.U. nº _____, de _________, do (AUTORIDADE
irregularidades constantes do processo nº ______________, e conexos, INTIMA V.Sa. a comparecer
perante esta Comissã o, que se encontra instalada na ___________________ (ENDEREÇO DA COMISSÃ O)
à s _____ horas do dia _____ de __________ de _____, a fim de prestar depoimento sobre atos e fatos
constantes do Processo Administrativo de Responsabilizaçã o nº, ___________________.
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
(Nome e assinatura do servidor/empregado)
29
Modelo de Intimação - oitiva de testemunha particular
Órgão/Entidade
(Endereço)
Ao Sr. (NOME DO PARTICULAR)
Endereço:

pela Portaria nº _____ de __________, publicada no D.O.U. nº _____, de _________, do (AUTORIDADE
irregularidades constantes do processo nº ______________, e conexos, INTIMA V.Sa. a comparecer
perante esta Comissã o, que se encontra instalada na ___________________ (ENDEREÇO DA COMISSÃ O)
à s _____ horas do dia _____ de __________ de _____, a fim de prestar depoimento sobre atos e fatos
constantes do Processo Administrativo de Responsabilizaçã o nº ___________________.
Importa destacar que, tendo em vista o art. 4º, inciso IV, da Lei 9.784, de 29 de janeiro de
1999, é dever do administrado prestar as informaçõ es que lhe forem solicitadas e colaborar para o
esclarecimento dos fatos.
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
(Nome, CPF e assinatura do particular)
30
Modelo de Memorando - comunicação de oitiva de testemunha servidor ou

empregado ao chefe da respectiva unidade
Órgão/Entidade
(Endereço)
Em __ de ____ de ____
Ao Sr. (cargo do titular da unidade de exercício).
Assunto: Comunicaçã o de oitiva de testemunha.

Responsabilizaçã o designada pela (NOME DA AUTORIDADE INSTAURADORA), por intermédio da
Portaria nº ______, de ___ de _____ de _____ (D.O.U. de ___/____/___), para apuraçã o de eventuais
responsabilidades administrativas descritas no Processo nº ___________, COMUNICO a Vossa Senhoria
que o servidor/empregado __________________(nome, cargo, lotaçã o e matrícula), lotado e em exercício
na __________ (indicar o nome da repartiçã o), foi intimado a depor como testemunha perante esta
Comissã o, que se encontra instalada na ________________ (endereço da comissã o), à s _____ horas do dia
_____ de __________ de _____.
2. Solicito as providências de Vossa Senhoria com vistas ao comparecimento do referido

servidor/empregado no dia e hora agendados.
Atenciosamente,
NOME
31
Modelo de intimação à investigada - oitiva de testemunha
Órgão/Entidade
(Endereço)
Endereço:
1. O Presidente da Comissã o do Processo Administrativo de Responsabilizaçã o – PAR,

instaurado pelo (NOME E CARGO DA AUTORIDADE INSTAURADORA), por intermédio da Portaria
nº ______, de ___ de _____ de _____ (D.O.U. de ___/____/___), para apuraçã o de eventuais
responsabilidades administrativas descritas no Processo nº ___________, com fundamento nos artigos
12 e 15-A da Portaria CGU nº 910, de 07 de abril de 2015, alterada pela Portaria CGU nº 1.381, de
23 de junho de 2017, INTIMA V. Sa. acerca da oitiva da (s) testemunha (s) abaixo listada (s),
conforme tabela:
a. (nome da testemunha) - (data da oitiva) - (horá rio da oitiva)
b. (nome da testemunha - (data da oitiva) - (horá rio da oitiva)
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
(Nome e assinatura do representante da pessoa jurídica investigada)
32
Modelo de intimação à investigada - oitiva de testemunha por videoconferência
Órgão/Entidade
(Endereço)
Endereço:

responsabilidades administrativas descritas no Processo nº ___________, com fundamento nos artigos
12 e 15-A da Portaria CGU nº 910, de 07 de abril de 2015, alterada pela Portaria CGU nº 1.381, de
23 de junho de 2017, INTIMA V. Sa. acerca da oitiva da (s) testemunha (s) abaixo listada (s),
conforme tabela:
a. (nome da testemunha) - (data da oitiva) - (horá rio da oitiva)
b. (nome da testemunha - (data da oitiva) - (horá rio da oitiva)
2. A (s) oitiva (s) será (ã o) realizada (s) por meio de sistema interno de videoconferência
em (cidade, estado, endereço, sala) e em (cidade, estado, endereço, sala), locais onde Vossa
Senhoria poderá comparecer para acompanhar e participar dos referidos atos.
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
33
34
Modelo de termo de oitiva de testemunha
Órgão/Entidade
(Endereço)
TERMO DE OITIVA DE TESTEMUNHA
Aos ___ dias do mês de __________de _____, à s _____ horas na Sala nº _____, localizada (cidade, endereço),
na presença dos integrantes desta Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o,
instaurada pela Portaria _____, de _____ de __________ de _____, publicadas no B.S. ou DOU nº _____, de
_____ de __________ de _____, COMPARECEU na qualidade de testemunha, a fim de prestar depoimento
(especificar se for por sistema de videoconferência) sobre os fatos relacionados a este processo nº
__________ e conexos, com a presença do Presidente e Membro da referida Comissã o, o Sr. (NOME DA
TESTEMUNHA), nacionalidade, estado civil, ocupante do cargo __________, residente no endereço
______________, telefone _____, e-mail __________, portador da Carteira de Identidade nº _____, inscrito (a)
no CPF sob o __________, representado (a) pelo advogado (NOME DO ADVOGADO), OAB/DF nº _____.
Presente o representante da empresa investigada (NOME DA PESSOA JURÍDICA), portador de
Carteira de Identidade nº __________, OAB/DF nº _____.
Questionada a testemunha pelo Sr. Presidente se conhece as investigadas (NOME DA (S) PESSOA
(S) JURÍDICA (S)), esta afirmou que (SIM/NÃ O). Questionada se, em relação ao (s) representante
(s) ou administrador (es) da pessoa jurídica com poder decisório e de administração sobre a
empresa, é amigo íntimo ou inimigo notó rio, se é parente até o 3º grau, se atua como procurador
ou perito, se está litigando judicial ou administrativamente, ou se tem interesse direto ou indireto
na matéria do processo, disse que (NÃO/SIM - caso a testemunha afirme que SIM e comprove se
encontrar em alguma condição de suspeição/impedimento, poderá ser ouvida como declarante, sem
prestar o compromisso legal - ver modelo seguinte).
(Caso o representante legal contradite a testemunha e comprove a alegação de

suspeição/impedimento, deve a Comissão deliberar imediatamente sobre o assunto e, seguidamente,
prosseguir com a oitiva, a depender, mantendo a condição de testemunha ou ouvindo-a como
declarante - ver modelo seguinte).
Testemunha sem contradita.
Advertida a testemunha de que se fizer afirmaçã o falsa, ou negar ou calar a verdade incorre no
crime de falso testemunho, conforme capitulado no art. 342 do Có digo Penal, Decreto Lei nº 2.848,
de 07 de dezembro de 1940, prestou o compromisso legal.
Sobre as perguntas do Sr. Presidente abaixo transcritas, a testemunha assim se pronunciou:
01. PERGUNTADO _____? RESPONDEU QUE_____. 02. PERGUNTADO _____? RESPONDEU QUE_____.
Franqueada a palavra ao Membro _____, o mesmo perguntou à testemunha: 03. PERGUNTADO_____?
RESPONDEU QUE_____. Franqueada a palavra ao representante da pessoa jurídica investigada,
perguntou à testemunha: 04. PERGUNTADO_____? RESPONDEU QUE_____. Passada a palavra à
35
testemunha para querendo aduzir algo que nã o lhe foi perguntado, essa consignou:
___________________________. Nada mais disse e nem lhe foi perguntado. Nada mais havendo a tratar,
mandou o Sr. Presidente, à s _____, encerrar o presente Termo que, depois de lido e achado conforme,
segue assinado pelo depoente, pelos membros da comissã o e pelo representante da pessoa jurídica
investigada, de modo a registrar a espontaneidade da testemunha. Eu, ________, o digitei.
NOME
Testemunha
NOME

NOME
NOME
Representante da pessoa jurídica
NOME
Advogado da testemunha (se houver)
36
Modelo de termo de oitiva de declarante
Órgão/Entidade
(Endereço)
TERMO DE OITIVA DE DECLARANTE
Aos ___ dias do mês de __________de _____, à s _____ horas na Sala nº _____, localizada (cidade, endereço),
na presença dos integrantes desta Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o,
instaurada pela Portaria _____, de _____ de __________ de _____, publicadas no B.S. ou DOU nº _____, de
_____ de __________ de _____, COMPARECEU na qualidade de DECLARANTE, a fim de prestar
depoimento (especificar se for por sistema de videoconferência) sobre os fatos relacionados a este
processo nº __________ e conexos, com a presença do Presidente e Membro da referida Comissã o, o
Sr. (NOME DO DECLARANTE), nacionalidade, estado civil, ocupante do cargo __________, residente no
endereço ______________, telefone _____, e-mail __________, portador da Carteira de Identidade nº _____,
inscrito (a) no CPF sob o __________, representado (a) pelo advogado (NOME DO ADVOGADO),
OAB/DF nº _____. Presente o representante da empresa investigada (NOME DA PESSOA JURÍDICA),
portador de Carteira de Identidade nº __________, OAB/DF nº _____.
Questionado o declarante pelo Sr. Presidente se conhece as investigadas (NOME DA (S) PESSOA (S)
JURÍDICA (S)), esta afirmou que (SIM/NÃ O). Questionada se, em relação aos sócios ou
administradores da pessoa jurídica com poder decisório e de administração sobre a
empresa, é amigo íntimo ou inimigo notó rio, se é parente até o 3º grau, se atua como procurador
ou perito, se está litigando judicial ou administrativamente, ou se tem interesse direto ou indireto
na matéria do processo, disse que (NÃO/SIM - caso a testemunha afirme que SIM e comprove se
encontrar em alguma condição de suspeição/impedimento, poderá ser ouvida como declarante, sem
prestar o compromisso legal).
(Passada a oportunidade ao representante legal para contraditar a testemunha, caso se afirme e

comprove a alegação de suspeição/impedimento, deve a Comissão deliberar imediatamente sobre o
assunto e, seguidamente, prosseguir com a oitiva, a depender, mantendo a condição de testemunha ou
ouvindo-a como declarante).
Dessa forma, a Comissã o deliberou por tomar seu depoimento na condiçã o de declarante, afastando
o compromisso legal insculpido no art. 342 do Có digo Penal. Sobre as perguntas do Sr. Presidente
abaixo transcritas, o declarante assim se pronunciou:
01. PERGUNTADO _____? RESPONDEU QUE_____. 02. PERGUNTADO _____? RESPONDEU QUE_____.
Franqueada a palavra ao Membro _____, o mesmo perguntou ao declarante: 03. PERGUNTADO_____?
RESPONDEU QUE_____. Franqueada a palavra ao representante da pessoa jurídica investigada,
perguntou ao declarante: 04. PERGUNTADO_____? RESPONDEU QUE_____. Passada a palavra ao
declarante para querendo aduzir algo que nã o lhe foi perguntado, essa consignou:
___________________________. Nada mais disse e nem lhe foi perguntado. Nada mais havendo a tratar,
mandou o Sr. Presidente, à s _____, encerrar o presente Termo que, depois de lido e achado conforme,
37
segue assinado pelo depoente, pelos membros da comissã o e pelo representante da pessoa jurídica
investigada, de modo a registrar a espontaneidade do declarante. Eu, ________, o digitei.
NOME
Declarante
NOME

NOME
NOME
Representante da pessoa jurídica
NOME
Advogado do declarante (se houver)
38
Modelos
Diligências
39
Modelo de Ata de deliberação - realização de diligências
Órgão/Entidade
(Endereço)
ATA DE DELIBERAÇÃO
__________ de _____ da (autoridade instauradora), no â mbito dos trabalhos destinados à apuraçã o dos
fatos mencionados no processo nº __________, deliberou-se:
a. Solicitar à autoridade instauradora, a designaçã o de assistente técnico para atuar em

relaçã o à seguinte matéria objeto do presente processo:
______________________________________________________.
b. Encaminhar ofício à autoridade judicial competente (informar qual autoridade se refere)
solicitando compartilhamento de provas;
c. Encaminhar ofício à Polícia Federal solicitando có pia de Inquérito Policial (informar o nº do
inquérito a ser solicitado);
d. Encaminhar ofício à Polícia Federal solicitando exame grafotécnico;
e. Encaminhar ofício ao (ó rgã o/entidade) solicitando có pia do processo/documento
______________________.
f. Encaminhar ofício à pessoa jurídica ____________ solicitando có pia de documento
_____________________ (especificar).
g. Encaminhar ofício à Secretaria da Receita Federal do Brasil solicitando o compartilhamento
de dados fiscais da pessoa jurídica investigada;
h. Intimar a pessoa jurídica investigada acerca das diligências a serem realizadas, conforme
itens listados anteriormente.
membro.
NOME
NOME
40
Modelo de memorando - solicitação de designação de assistente técnico
Órgão/Entidade
(Endereço)
Em __ de ____ de ____
Ao Sr. (cargo do titular da unidade de exercício).
Assunto: Solicitaçã o de designaçã o de assistente técnico.

responsabilidades administrativas descritas no Processo nº ___________, solicito a Vossa Senhoria a
designaçã o de assistente técnico para atuar em relaçã o à seguinte matéria objeto do presente
processo: ____________________________________________.
2. Sendo o que se apresenta no momento, aproveito a oportunidade para expressar-lhe

meus votos de elevada estima e consideraçã o.
Atenciosamente,
NOME
41
Modelo de ofício - solicitação de cópia de documentos a pessoa jurídica diferente da

investigada
Órgão/Entidade
(Endereço)
OFÍCIO-CPAR Nº ____/____
Em __ de ____ de ____
Ao Sua Senhoria o (a) Senhor (a)
(Nome)
(Cargo)
(Endereço)
Assunto: Solicitaçã o de có pia de documentos.

responsabilidades administrativas descritas no Processo nº ___________, solicito a Vossa Senhoria o
seguinte: a) _______________________________________________________ (descrever a solicitaçã o); b)
disponibilizar, preferencialmente em mídia eletrô nica, có pia do (s) documento (s)
______________________________________________________ (especificar).
2. Importa destacar que, tendo em vista o art. 4º, IV, da Lei 9.784/1999, é dever do
administrado prestar as informaçõ es que lhe forem solicitadas e colaborar para o esclarecimento
dos fatos.
Atenciosamente,
NOME
42
Modelo de ofício - solicitação de compartilhamento de dados fiscais da pessoa

jurídica (optante pelo Simples nacional) para instrução de processo administrativo
de responsabilização
Órgão/Entidade
(Endereço)
Em __ de ____ de ____
Ao Sua Senhoria o (a) Senhor (a)
(Nome)
Subsecretá rio de Fiscalizaçã o da Secretaria da Receita Federal do Brasil
(Endereço)
Assunto: Solicitaçã o de dados fiscais para instruçã o de processo administrativo de

responsabilizaçã o.
1. Cumprimentando-o cordialmente, sirvo-me do presente para, na condiçã o de

presidente da Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o designada pela (NOME
DA AUTORIDADE INSTAURADORA), por intermédio da Portaria nº ______, de ___ de _____ de _____
(D.O.U. de ___/____/___), para apuraçã o de eventuais responsabilidades administrativas descritas no
Processo nº ___________, solicitar a Vossa Senhoria, nos termos do art. 198, § 1º, inciso II, do Có digo
Tributá rio Nacional, o compartilhamento de informaçõ es fiscais da pessoa jurídica _________________
(nome da pessoa jurídica), CNPJ nº _______________.
2. Para tanto, indico os elementos necessá rios ao compartilhamento dos dados, conforme
Nota Cosit 03/2004, item 16.1:
a) ato administrativo que determinou a instauraçã o do processo administrativo: (especificar);
b) nú mero do processo administrativo e a data de sua instauraçã o: (especificar);
c) fundamento legal da instauraçã o do processo administrativo: art. 8º da Lei nº 12.846, de 1º de

agosto de 2013;
43
d) demonstraçã o de que o ó rgã o ou entidade administrativa tem competência para investigar o (s)
sujeito (s) passivo (s) pela prá tica da infraçã o administrativa: (especificar);
3. Ademais, em atençã o ao Parecer PGFN/CAT/Nº 768/2006, informo haver absoluta

pertinência entre as informaçõ es fiscais requeridas, o sujeito passivo, e a infraçã o administrativa
investigada, cometida pelo mesmo sujeito passivo a que os dados sigilosos se referem. Esclareço
nã o ser possível o fornecimento de informaçõ es mais detalhadas em funçã o do cará ter reservado
do processo, conforme previsã o no art. 6º do Decreto nº 8.420, de 18 de março de 2015.
4. Destarte, solicito a Vossa Senhoria que envie a esta Comissã o, có pia da Declaraçã o de
Ajuste Anual do Imposto de Renda relativa à pessoa jurídica investigada, correspondentes aos anos-
calendá rio ____ a _____ (especificar).
Atenciosamente,
NOME
44
Modelo de ofício - solicitação de compartilhamento de dados fiscais da pessoa

jurídica (exceto as optantes pelo Simples nacional) para instrução de processo
administrativo de responsabilização
Órgão/Entidade
(Endereço)
Em __ de ____ de ____
À JUNTA COMERCIAL ___________________
(Endereço)
Assunto: Requerimento de có pia de registros de atos relativos à pessoa jurídica sob o CNPJ nº
___________________.
Cumprimentando-o cordialmente, sirvo-me do presente para, na condiçã o de presidente

da Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o designada pela (NOME DA
AUTORIDADE INSTAURADORA), por intermédio da Portaria nº ______, de ___ de _____ de _____ (D.O.U.
de ___/____/___), solicitar a Vossa Senhoria o fornecimento de có pia das demonstraçõ es contá beis
(Balanço Patrimonial, Demonstraçã o do Resultado do Exercício e _________- especificar se houver
outros documentos de interesse) da pessoa jurídica _______________________ (nome da pessoa jurídica),
CNPJ nº _______________, que tenham sido registrados nessa Autarquia nos exercícios de ______ a ______.
Atenciosamente,
NOME
45
Modelos
Especificação de provas

46
Modelo de Mandado de Intimação para a pessoa jurídica para especificação de

provas
Órgão/Entidade
(Endereço)
Endereço:

pela Portaria nº ___ de ____de _____________ de _____, publicada no D.O.U. nº _____, de __________, do
(autoridade instauradora), com fundamento nos artigos (fundamento legal), INTIMA V. Sa. a,
no prazo de 05 (cinco) dias a contar da ciência deste Mandado, especificar eventuais outras
provas que pretenda produzir antes do encerramento da fase de instruçã o deste processo,
considerando que nã o há mais provas a serem produzidas no interesse desta Comissã o.
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
47
Modelos
Indiciação
48
Modelo de Ata de deliberação - exculpação da pessoa jurídica
Órgão/Entidade
(Endereço)
__________ de _____ da (autoridade instauradora), deliberou-se por exculpar a (s) seguinte (s)
investigada (s):
- ______________________ (nome da pessoa jurídica e CNPJ):
(Expor os fundamentos da exculpação)
- ______________________ (nome da pessoa jurídica e CNPJ):
(Expor os fundamentos da exculpação)
membro.
NOME
NOME
49
Modelo de Ata de deliberação - indiciação da pessoa jurídica
Órgão/Entidade
(Endereço)
__________ de _____ da (autoridade instauradora), deliberou-se indiciar a (s) seguinte (s) pessoa (s)
jurídica (s) investigada (s), providenciando o devido termo de indiciaçã o e intimando-a (s) para
apresentaçã o de defesa escrita:
- ______________________________ (nome da pessoa jurídica e CNPJ)
- ______________________________ (nome da pessoa jurídica e CNPJ)
membro.
NOME
NOME
50
3. Modelo de Termo de Indiciação
Órgão/Entidade
(Endereço)
TERMO DE INDICIAÇÃO
1. A Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o, instaurada pela Portaria

nº _____, de __ de __________ de 20___, publicada no D.O.U. nº __, de __ de __________ de 20____, prorrogada
pela Portaria nº _____, de __ de __________ de 20____, publicada no D.O.U. nº __, de __ de __________ de
20___, todas do (AUTORIDADE COMPETENTE), que apura as irregularidades apontadas nos autos
do processo nº __________, apó s o exame das provas coletadas no decorrer da instruçã o quanto à
empresa ______________, CNPJ nº ____________, dá por ultimada a fase instrutó ria e, nos termos do artigo
16 da Portaria CGU nº 910, de 07 de abril de 2015, alterada pela Portaria CGU nº 1.381, de 23 de
junho de 2017, INDICIA a citada pessoa jurídica, devidamente identificada e qualificada nos autos,
pelos fatos, fundamentos e provas descritos a seguir:
I – DO BREVE HISTÓRICO
(Descrição sucinta dos antecedentes que resultaram na instauração do processo).
II – DOS FATOS E SEUS FUNDAMENTOS
(Descrição dos fatos e seus fundamentos fáticos e jurídicos, de modo a suportar as conclusões da
Comissão)
Assim sendo, esta Comissã o entende que a empresa _______________ deve ser INDICIADA pelos
seguintes fatos:
a. ________________________________________;
b. ________________________________________;
c. ________________________________________;
III – DAS PROVAS
(Listar aqui a relação das provas citadas no item anterior que suportam a decisão da Comissão e as
folhas do processo em que podem ser localizadas, bem como as normas jurídicas que a Comissão
considera terem sido violadas).
IV – DO ENQUADRAMENTO DAS CONDUTAS
Quanto à tipificaçã o da conduta para este fato, entende-se que se enquadra como transgressã o ao
artigo __________ da Lei nº ________, c/c art. _______ da Lei nº ______________.
51
(Listar os artigos e incisos que correspondem à conduta supostamente irregular)
V – CONCLUSÃO
Colhidas as provas documentais e testemunhais, nã o se pode, por ora, dar por encerrado o presente
PAR contra a supracitada investigada, devendo, assim, avançar à etapa processual seguinte que é a
INDICIAÇÃ O, momento em que a até entã o investigada responderá , doravante, na condiçã o
de INDICIADA, na proporçã o dos tipos disciplinares infringidos e acima expostos.
Assim sendo, restando devidamente comprovado que, a princípio, a indiciada praticou os ilícitos
administrativos acima mencionados, esta Comissã o de Processo Administrativo de
Responsabilizaçã o determina, nos termos dos artigos 10 e 11 da Lei nº 12.846/2013, c/c art. 9º, §§
3º e 4º, do Decreto nº 8.420/2015 e art. 16 da Portaria CGU nº 910/2015, a imediata INTIMAÇÃ O
da indiciada para que esta apresente DEFESA ESCRITA no PRAZO DE 30 (TRINTA) DIAS A
CONTAR DO RECEBIMENTO DO MANDADO DE INTIMAÇÃO, sendo-lhe assegurados os direitos
de vista e có pia dos autos.
Local, ___ de ____________de 20___.
NOME
NOME
52
Modelo de Intimação para apresentação de defesa escrita
Órgão/Entidade
(Endereço)
Endereço:

responsabilidades administrativas descritas no Processo nº ___________, com fundamento no artigo
16 da Portaria CGU nº 910, de 07 de abril de 2015, alterada pela Portaria CGU nº 1.381, de 23 de
junho de 2017, INTIMA Vossa Senhoria a, no prazo de 30 (trinta) dias a contar da ciência deste
Mandado, apresentar DEFESA ESCRITA no processo em tela, em razã o das imputaçõ es contidas
no Termo de Indiciaçã o, cuja có pia segue em anexo a este e-mail e encontra-se disponível no
sistema SEI.
Como anexo à DEFESA ESCRITA, intimo Vossa Senhoria a apresentar, no mesmo prazo, o seguinte:
 Demonstraçã o de Resultado do Exercício - DRE referentes aos exercícios de _____ e _____ (do
ano anterior à instauraçã o do PAR, para cá lculo do faturamento bruto previsto no art. 6º, I
da Lei nº 12.846/2013, que servirá de base para aplicar o percentual da multa; e do ano
anterior ao ano de ocorrência do ato lesivo, para fins da aferiçã o do lucro líquido previsto
no art. 17, IV do Decreto nº 8.420/2015);
 Balanço Patrimonial – BP referente ao exercício de 20xx (ano anterior ao ano de ocorrência
do ato lesivo, para fins da aferiçã o do Índice de Solvência Geral – SG e de Liquidez Geral –
LG, previstos no art. 17, IV do Decreto nº 8.420/2015);
 A relaçã o dos contratos mantidos ou pretendidos com o ó rgã o ___________ na data ____________
(data da ocorrência do ato lesivo para fins da aferiçã o do previsto no art. 17, VI do Decreto
nº 8.420/2015);
53
 Apresentar comprovante de ressarcimento ao erá rio, na hipó tese de já ter havido o

respectivo procedimento, quanto aos danos decorrentes dos fatos ilícitos apurados neste
PAR (para configuraçã o do item previsto no art. 18, II do Decreto nº 8.420/2015);
 Programa de Integridade, caso existente (para aferiçã o do item do previsto no art. 18, V do
Decreto nº 8.420/2015).
2. Caso exista programa de integridade instituído na pessoa jurídica

_____________________________ e em havendo interesse de apresentá -lo para apreciaçã o da comissã o de
PAR, este deve ser apresentado por meio do relató rio de perfil e do relató rio de conformidade, nos
termos da Portaria CGU nº 909, de 7 de abril de 2015 (Portaria pode ser acessada no
link http://www.cgu.gov.br/sobre/legislacao/arquivos/portarias/portaria_cgu_909_2015.pdf ).
Local, _____ de __________ de _____.
NOME
Ciente em _____/_____/_____.
54
Modelo de Edital de Intimação - pessoa jurídica não encontrada (domicílio incerto ou

desconhecido)
EDITAL DE INTIMAÇÃO

Portaria nº _____, de _____ de __________, publicada no D.O.U. nº ___, Seçã o 2, p. __, de _____ de __________
de _____, do (AUTORIDADE INSTAURADORA) do (Ó RGÃ O OU ENTIDADE), no uso de suas atribuiçõ es
e com fundamento no artigo 16 da Portaria CGU nº 910, de 07 de abril de 2015, alterada pela
Portaria CGU nº 1.381, de 23 de junho de 2017, valendo-se, ainda, do disposto nos artigos 7º e 8º do
Decreto nº 8.420, de 18 de março de 2015, combinados com o artigo 256 do Có digo de Processo
Civil – em se tratando de interessado com domicílio incerto ou desconhecido – INTIMA a pessoa
jurídica __________, CNPJ n° __________, pelo presente edital, por seu representante legalmente
constituído, a apresentar, no prazo de 30 (trinta) dias, na sede deste ó rgã o, situado à
__________________________________________ (ENDEREÇO DA COMISSÃ O), DEFESA ESCRITA nos autos do
Processo Administrativo de Responsabilizaçã o (PAR) nº __________.
Os autos deste mencionado processo poderã o ser consultados, em horá rio comercial, também na
sede deste ó rgã o.
NOME
Presidente da Comissã o do Processo Administrativo de Responsabilizaçã o
55
Modelos
Defesa escrita
56
Modelo de Ata de Deliberação - deferimento de prorrogação de prazo para

apresentação de defesa escrita
Órgão/Entidade
(Endereço)
Aos _____ dias do mês de __________ de _____, à s___ h ___ min, no (Ó rgã o), no (Endereço),
(Cidade), presentes (nome do Presidente), (Nome do Membro), respectivamente presidente e
membros da Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o designada pela Portaria nº
_____, de __________ de _____ da (autoridade instauradora), deliberou-se por deferir o pedido de
prorrogaçã o de prazo para apresentaçã o de defesa escrita, tendo em vista os princípios
constitucionais do contraditó rio e da ampla defesa, bem como o disposto no art. 8º, caput, da Lei nº
12.846/2013, c/c art. 6º do Decreto nº 8.420/2015.
membro.
NOME
NOME
57
Modelo de Ata de Deliberação - declaração de revelia
Órgão/Entidade
(Endereço)
Aos _____ dias do mês de __________ de _____, à s___ h ___ min, no (Ó rgã o), no (Endereço),
(Cidade), presentes (nome do Presidente), (Nome do Membro), respectivamente presidente e
membros da Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o designada pela Portaria nº
_____, de __________ de _____ da (autoridade instauradora), e tendo se encerrado no dia _____ o prazo
legal para apresentaçã o de defesa por parte da pessoa jurídica __________________, CNPJ nº
_____________________, deliberou-se por declarar sua revelia e concluir o processo com a entrega do
Relató rio Final pela Comissã o.
membro.
NOME
NOME
58
Modelo de termo de revelia
Órgão/Entidade
(Endereço)
TERMO DE REVELIA
Na condiçã o de Presidente da Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o

designada pela Portaria nº _____, de __________ de _____ da (autoridade instauradora), publicada no
BS/DOU nº _____, de _____ de ____________ de _____, constituída para apurar eventuais irregularidades
administrativas constantes do processo nº _________________ e fatos conexos, DECLARO a REVELIA da
pessoa jurídica _________________ (nome da empresa), CNPJ nº ___________, indiciada no presente
Processo Administrativo de Responsabilizaçã o, regularmente intimada, conforme consta à s fls. _____
dos autos, por nã o ter apresentado defesa no prazo legal.
Local, ____ de ___________ de _____.
NOME
59
Modelos
Relatório Final
60
Modelo de Relatório Final
MINISTÉRIO______________________
Órgão/Entidade
RELATÓRIO FINAL
À Sua Excelência o Senhor (CARGO DA AUTORIDADE INSTAURADORA)
A Comissã o de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o instaurada pela

Portaria nº ___, de __ de __________ de ____, publicada no D.O.U. nº ___, de ___ de __________ de _____,
posteriormente reinstaurada pela Portaria nº ____, de __ de __________ de ___, publicada no D.O.U.
nº___, de ___ de __________ de ___, todas do (CARGO DA AUTORIDADE INSTAURADORA), vem
apresentar a Vossa Excelência o relató rio conclusivo de seus trabalhos de apuraçã o de supostas
irregularidades _______________________ (descriçã o do tipo de irregularidade investigada), apontadas
nos autos do Processo nº ____________________, constituído de ___ volumes.
Instalada apó s a publicaçã o da Portaria nº ____, a Comissã o processante, consoante

determina a Constituiçã o Federal de 1988 e a Lei Geral do Processo Administrativo (nº 9.784, de 29
de janeiro de 1999), envidou todos os esforços para concluir os trabalhos, obedecendo aos
princípios constitucionais do contraditó rio e da ampla defesa, estabelecidos no artigo 37 da Carta
Magna.
I – DA INSTRUÇÃO PROCESSUAL – DAS PROVAS
(Neste item, relacionar os principais atos praticados pela comissã o com vistas à instruçã o do
processo)
Durante a fase de inquérito da instruçã o processual, este Colegiado praticou

inú meros atos, dentre outros, os relacionados abaixo.
__________________________________________________________________________________________________________________
II – DO CONTRADITÓRIO E AMPLA DEFESA
(Neste item, relacionar os atos praticados pela comissã o que corroboram o atendimento a esses
princípios, tais como o fornecimento de có pias, vistas do processo, realizaçã o de notificaçã o e
intimaçõ es)
Em respeito aos princípios constitucionais do contraditó rio e da ampla defesa, os

acusados foram intimados para comparecer e acompanhar os atos praticados por esta Comissã o,
61
tendo sido oportunizada, além da produçã o de provas com a oitiva de testemunhas, consoante
discriminado anteriormente, vista dos autos na repartiçã o, além de terem recebido có pias do
processo a cada fase, conforme descrito a seguir.
__________________________________________________________________________________________________________________
III – DO INDICIAMENTO E DA DEFESA
(Neste item, tratar de forma resumida, dos fatos, provas e fundamentos legais para o indiciamento
ou nã o de cada investigada, contrapondo-os com a aná lise da defesa apresentada pela (s)
investigada (s))
Apó s a fase instrutó ria do processo, que contou com a efetiva participaçã o da (s)
investigada (s), a Comissã o disciplinar emitiu o (s) Termo (s) de Encerramento da Instruçã o, por
intermédio do qual identificou ou nã o, condutas supostamente irregulares relacionadas à atuaçã o
da (s) investigada (s).
Apó s o exame das provas coletadas no decorrer da instruçã o, a comissã o de processo
administrativo de responsabilizaçã o decidiu pelo INDICIAMENTO das (s) empresa (s), pelos
motivos abaixo elencados:
__________________________________________________________________________________________________________________
A seguir, consta o exame global dos argumentos de defesa oferecidos pela indiciada,
em confronto com os fatos e provas carreados aos autos, bem como as conclusõ es desta Comissã o,
de modo a oferecer à autoridade julgadora a decisã o que entender cabível.
Regularmente INTIMADA à s fls. ___ do Volume ___, a empresa ______________________

apresentou defesa tempestivamente por meio de seu procurador (fls. __ do Volume __).
Dos temas expostos abaixo e abordados em sua peça de defesa, a INDICIADA aduziu,
em síntese, o que segue, para os quais a comissã o teceu suas observaçõ es:
__________________________________________________________________________________________________________________
Do que foi apurado, entende este Colegiado que a indiciada agiu de forma irregular e
descumpriu normas legais e regulamentares, devendo, portanto, ser mantidos os fatos apontados
na indiciaçã o e seu enquadramento, o qual se amolda como transgressã o ao artigo ___ da Lei nº
___________, situaçã o que prevê a aplicaçã o da penalidade de ___________________ à empresa indiciada,
nos termos do caput do art. _____ da Lei nº 12.846/2013 ou outra (Lei nº 8.666/93, Lei do pregã o,
etc.).
IV – DA PRESCRIÇÃO
(Tratar neste item sobre a prescriçã o e os prazos a que estã o submetidos o processo)
V – DA RESPONSABILIZAÇÃO ADMINISTRATIVA
(Tratar de forma resumida, dos fatos que resultaram na responsabilizaçã o de cada investigada apó s
aná lise da defesa)
Com base nas provas e nas aná lises dos argumentos fá ticos e jurídicos apresentados
nas defesas em face do (s) Termo (s) de Encerramento da Instruçã o e Indiciamento, esta Comissã o
62
submete ao (CARGO DA AUTORIDADE INSTAURADORA), de forma CONCLUSIVA, a sua convicçã o

da (s) responsabilidade (s) administrativa (s) da (s) pessoa (s) jurídica (s) indiciada (s), conforme a
seguir:
I – Pela RESPONSABILIZAÇÃ O da empresa _________________, CNPJ nº __________, devidamente

identificada e qualificada nos autos (doc. ____), pelo cometimento das seguintes irregularidades
funcionais:
__________________________________________________________________________________________________________________
VI – CONCLUSÃO
(Apontar, de forma conclusiva, as penalidades a serem aplicadas a cada investigada, apontando os

fundamentos legais que corroboram a conclusã o da Comissã o)
Com base nas provas e nas aná lises dos argumentos fá ticos e jurídicos apresentados
nas defesas em face do Termo de Encerramento da Instruçã o e Indiciamento, e, ainda, de acordo
com os princípios da legalidade, razoabilidade e proporcionalidade, a Comissã o submete, de
forma CONCLUSIVA, a sua convicçã o da responsabilidade administrativa da (s) pessoa (s) jurídica
(s) indiciada (s), conforme a seguir:
__________________________________________________________________________________________________________________
VII – RECOMENDAÇÕES FINAIS
(Apontar eventuais recomendaçõ es de ordem administrativa ou referentes à apuraçã o de fatos

novos surgidos durante as investigaçõ es em sede de PAR ou IP)
Ao longo da instruçã o processual, outros fatos desconexos dos apurados neste
processo disciplinar foram identificados por este Colegiado como supostamente irregulares, razã o
pela qual se recomenda que se adote as seguintes providências:
__________________________________________________________________________________________________________________
Por derradeiro, a teor do disposto no artigo 15 da Lei nº 12.846/2013, c/c art. 9º, § 5º,
I, do Decreto nº 8.420/2015, recomenda-se o envio de có pias dos autos ao Ministério Pú blico
Federal para adoçã o das medidas de sua alçada.
Ante todo o exposto, e certa de ter cumprido fielmente os trabalhos de que foi
incumbida, a Comissã o Processante submete o presente RELATÓRIO FINAL à consideraçã o de
Vossa Excelência, para fins de julgamento, nos termos do art. 12 da Lei nº 12.846/2013, c/c art. 9º,
§ 3º, do Decreto nº 8.420/2015, ao mesmo tempo em que agradece a honrosa indicaçã o que lhe foi
confiada.
Local, ____ de ___________ de _____.
NOME
NOME
63
Modelos
Julgamento
64
Modelo de decisão da autoridade julgadora
Órgão/Entidade
DECISÃO DE DE DE
Processo Administrativo de Responsabilizaçã o nº _____________________.
No exercício das atribuiçõ es a mim conferidas pela ______________ (citar a legislaçã o), ADOTO como
fundamento deste ato, as conclusõ es contidas no Relató rio Final da Comissã o de Processo
Administrativo de Responsabilizaçã o nº __________ e as recomendaçõ es da Consultoria Jurídica
contidas no Parecer nº ____________ (se for o caso) deste _______ (nome do ó rgã o), para aplicar à
pessoa jurídica ______________________ (nome da empresa), CNPJ nº __________, nos termos do art. 6º da
Lei nº 12.846/2013, a pena de ______________ por ___________________ (descrever a fundamentaçã o legal),
infringindo o disposto _________________ (citar os dispositivos legais).
NOME
Cargo da autoridade julgadora
65
Modelo de portaria - aplicação de penalidade
Órgão/Entidade
PORTARIA Nº DE DE DE
O (AUTORIDADE JULGADORA), no exercício das atribuiçõ es conferidas pela ______________ (citar a

legislaçã o), RESOLVE, de acordo com o que consta no Processo Administrativo de
Responsabilizaçã o nº __________ , aplicar à pessoa jurídica ______________________ (nome da empresa),
CNPJ nº __________, nos termos do art. 6º da Lei nº 12.846/2013, a pena de ______________ por
___________________ (descrever a fundamentaçã o legal), infringindo o disposto _________________ (citar os
dispositivos legais).
NOME
66
Modelo de ofício - comunicação ao Ministério Público Federal
Órgão/Entidade
OFÍCIO Nº ____/____
Em __ de ____ de ____
À Sua Excelência o (a) Senhor (a)
(NOME)
Procurador da Repú blica
Procuradoria da Repú blica no (DF ou Estado)
Endereço:
Assunto: Encaminha có pia de Processo Administrativo de Responsabilizaçã o.
Senhor Procurador,
Para os fins do disposto no artigo 15 da Lei nº 12.846/2013, c/c art. 9º, § 5º, I, do
Decreto nº 8.420/2015, ENCAMINHO a Vossa Excelência, có pia integral do Processo Administrativo
de Responsabilizaçã o nº ____________, instaurado por este ó rgã o/entidade para apurar eventuais
irregularidades imputadas à pessoa jurídica ___________________ (nome da empresa), CNPJ nº
______________.
Atenciosamente,
NOME
67

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MINISTÉRIO DA TRANSPARÊNCIA E CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO

WAGNER DE CAMPOS ROSÁRIO

JOSÉ MARCELO CASTRO DE CARVALHO

ANTONIO CARLOS VASCONCELLOS NÓBREGA

ANTÔNIO CARLOS BEZERRA LEONEL

GILBERTO WALLER JÚNIOR

Brasília, maio de 2018.

Modelo de Nota técnica de juízo de admissibilidade

Referência: Processo nº _________________

Interessado: (nome do ó rgã o ou entidade interessada)

Assunto: (resumo dos fatos objeto de aná lise)

NOTA TÉCNICA nº ________ /_____/Nome do órgão/entidade

Sr (a). (cargo da autoridade),

b) Registro de consultas efetivadas acerca das relaçõ es políticas dos investigados na

c) Registro de consulta ao sistema CGU-PJ e outros sistemas de controle eventualmente, de modo a

d) Registro sobre a ocorrência ou nã o de prescriçã o;

e) Registro de consulta aos sites do Superior Tribunal de Justiça, Tribunais Regionais Federais e

(Deverá conter a conclusã o do analista pela instauraçã o ou nã o de investigaçã o preliminar ou

À consideraçã o superior.

Local, ___ de _________________ de 20___.

1. De acordo. À ______________ (unidade competente) para providências visando à

Local, ___ de ________________ de 20__.

Modelo de portaria de instauração de Investigação Preliminar

PORTARIA Nº , DE DE DE .

O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe confere o (FUNDAMENTO

Art. 1º - Designar (PRESIDENTE), (cargo), matrícula SIAPE nº _____, e (MEMBRO), (cargo),

Art. 3º - Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o.

Modelo de portaria de instauração de Processo Administrativo de Responsabilização

PORTARIA Nº , DE DE DE .

O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe confere o (FUNDAMENTO

Art. 1º - Designar (PRESIDENTE), (cargo), matrícula SIAPE nº _____, e (MEMBRO), (cargo),

Art. 3º - Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o.

Modelo de Memorando - solicitação de prorrogação de prazo/recondução dos

Ao Sr. (cargo da autoridade instauradora).

Assunto: Solicitaçã o de prorrogaçã o de prazo

1. Na condiçã o de presidente da Comissã o de Investigaçã o Preliminar designada por

Modelo de Memorando - solicitação de prorrogação de prazo/recondução dos

Ao Sr. (cargo da autoridade instauradora).

Assunto: Solicitaçã o de prorrogaçã o de prazo

1. Na condiçã o de presidente da Comissã o de Processo Administrativo de

Modelo de Portaria - Prorrogação de investigação preliminar

PORTARIA Nº , DE DE DE .

O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe conferem (FUNDAMENTO

Art. 2º. Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o.

Modelo de Portaria - Prorrogação de processo administrativo de responsabilização

PORTARIA Nº , DE DE DE .

O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe conferem (FUNDAMENTO

Art. 2º. Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o.

Modelo de Portaria - substituição de membro em Comissão de PAR

PORTARIA Nº , DE DE .

O (AUTORIDADE COMPETENTE), no uso das atribuiçõ es que lhe conferem o (FUNDAMENTO

Art. 1º - Substituir a servidora (MEMBRO), (CARGO), matrícula SIAPE nº _____, pelo

Art. 2º - Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicaçã o.

Modelo de Ata - Instalação e início dos trabalhos

ATA DE INSTALAÇÃO E INÍCIO DOS TRABALHOS

a. Designar como Secretá rio (a) da Comissã o de Processo Administrativo de

Modelo de Memorando - Comunicação de instalação e início dos trabalhos

Ao Sr. (cargo da autoridade instauradora).

Assunto: Comunicaçã o sobre início dos trabalhos.

NOTA TÉCNICA nº ____ /_/Nome do órgão/entidade

Local, _ de _____________ de 20_.

Local, _ de ____________ de 20.

Local, _ de __ de _.

Local, _ de __ de _.

Local, _ de __ de _.

Local, _ de __ de _.

Local, _ de __ de _.

Local, _ de __ de _.