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    Analyse Du Flux Correction TD1

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    Souleymane Youmanli
    Le document décrit les opérations comptables d'une entreprise au cours du mois de janvier, notamment des achats, ventes, dépôts et paiements. Un tableau récapitule les flux de trésorerie par poste comptable.

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    ANALYSE DU FLUX CORRECTION TD1

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    ANALYSE COMPTABLE DES F

    EMPLOI
    DATE OPERATIONS LIBELLE
    Banque
    1-Jan Apport du fondateur Caisse
    3-Jan Achat de marchandises au comptant Achats de marchandises
    3-Jan Achat de meubles de bureau comptant Mobilier de bureau
    5-Jan Vente à credit de marchandises Créances clients
    6-Jan Achat d'une machine à écrire au comptant Matériel de bureau

    10-Jan Achat de marchandise au comptant et à crédit Achats de marchandises


    15-Jan Vente de marchandise au comptant Banque

    18-Jan Achat d'une camionnette au comptant Materiel de transport


    21-Jan Ouverture d'un compte courant postal Compte courant postal
    Caisse
    27-Jan Vente de marchandises à crédit et au comptant Créances client
    28-Jan Achat de timbre poste au comptant Timbre poste
    Banque
    29-Jan Reglement des clients Caisse

    29-Jan Reglement aux fournisseurs Dettes fournisseurs

    TOTAL

    Le fondateur de l’entreprise IMPORT SARL laquelle a été créée le 0


    opérations suivantes au mois de janvier
    Le 01/01 : il apporte 5.000.000 F déposés dans le compte de l’en
    1.000.000 F dans la caisse.
    Le 03/01 : achat de marchandises au comptant par chèque SGBS n°
    Le 03/01 : achat de meubles de bureau au comptant par chèque n°0
    Le 05/01 : vente à crédit de marchandises :……………….......................
    Le 06/01 : achat d’une machine à écrire au comptant par espèces:…
    Le 10/01 : achat de marchandises à 1.750.000 dont 1/3 réglé en es
    Le 15/01 : vente de marchandises au comptant par chèque bancaire
    Le 18/01 : achat d’une camionnette à 3.500.000 dont les 2/4 au
    n°032609 et le reliquat en espèces
    Le 21/01 : ouverture d’un compte courant postal par versement d’e
    Le 27/01 : vente de marchandises à 300.000 dont 50% au comptant
    crédit.
    Le 28/01 : achat de timbres-poste par espèces :………………………………
    Le 29/01 : règlement des clients :
     par chèque bancaire:………………………………………………………………………
     par espèces :……………………………………………………………………………………
    Le 29/01 : règlement aux fournisseurs :
     chèque postal :…………………………………………………………………………………
     par chèque bancaire n° 032610:………………………………………………………
    T.A.F
    Pour chaque opération, à l’aide d’un tableau, déte
     Les flux
    OMPTABLE DES FLUX

    EMPLOI RESSOURCES
    MONTANT LIBELLE MONTANT
    5,000,000.00
    1,000,000.00 Capital 6,000,000.00
    2,200,000.00 Banque 2,200,000.00
    800,000.00 Banque 800,000.00
    3,400,000.00 Ventes de marchandises 3,400,000.00
    175,000.00 Caisse 175,000.00
    Q 583,333.00
    1,750,000.00 Dettes fournisseurs 1,166,667.00
    2,500,000.00 Ventes de marchandises 2,500,000.00
    Banque 1,750,000.00
    3,500,000.00 Caisse 1,750,000.00
    800,000.00 Caisse 800,000.00
    150,000.00
    150,000.00 Ventes de marchandises 300,000.00
    52,000.00 Caisse 52,000.00
    1,500,000.00
    3,000,000.00 Créances clients 4,500,000.00
    Banque 10,000,000.00
    10,500,000.00 Compte Courant Postal 500,000.00

    36,477,000.00 TOTAL 36,477,000.00

    ARL laquelle a été créée le 01/01/2006 a réalisé les


    uivantes au mois de janvier
    posés dans le compte de l’entreprise à la SGBS et
    000 F dans la caisse.
    mptant par chèque SGBS n°032607 :…………2.200.000
    au comptant par chèque n°032608 :…………….800.000
    es :………………................................................3.400.000
    au comptant par espèces:……………………………175.000
    50.000 dont 1/3 réglé en espèces et le reste à crédit
    mptant par chèque bancaire:…………………….2.500.000
    à 3.500.000 dont les 2/4 au comptant par chèque
    et le reliquat en espèces
    nt postal par versement d’espèces:……………..800.000
    .000 dont 50% au comptant par espèces et le reste à
    crédit.
    spèces :…………………………………………………………..52.000
    règlement des clients :
    …………………………………………………………………….1.500.000
    …………………………………………………………………….3.000.000
    glement aux fournisseurs :
    ………………………………………………………………………500.000
    ………………………………………………………………….10.000.000
    T.A.F
    n, à l’aide d’un tableau, déterminez :
     Les flux

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