SISTEMA DE PREVENCIÓN

DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO

Lic. ADM. Rubén Medina

Tello
 Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú
• Creada mediante Ley N° 27693 el 12 de abril de 2002.
• Incorporada como unidad especializada a la SBS – Ley N° 29038 el 12
de junio de 2007.
• Tiene rango de Superintendencia Adjunta, con autonomía funcional y
técnica.
• Recibe, analiza y trata los Reportes de Operaciones Sospechosas
(ROS) enviados únicamente por los Oficiales de Cumplimiento de los
Sujetos Obligados.
• Emite Informes de Inteligencia Financiera de carácter reservado al
Ministerio Público, en caso se presuma que las operaciones están
vinculadas a actividades de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo (LAFIT).
• La SBS a través de la UIF – Perú es el Coordinador Nacional del
Sistema Anti lavado y Contra el financiamiento del Terrorismo ante
GAFISUD.
• La información que maneja la UIF – Perú es de carácter confidencial.
 El Lavado de Activos

El lavado de activos (también llamado lavado de dinero,

blanqueo de dinero o capitales), es el proceso de
convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes,
efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificación
de su origen ilícito y hacerlos aparentar como legítimos.
 El Lavado de dinero es un delito que
promueve la informalidad y el crimen

NO TE DEJES USAR
 El Lavado de Activos

Lavar activos incluye:

 Tratar de dar apariencia de
legalidad a recursos de origen
ilícito.
 Adquirir, resguardar, invertir,
transformar, transportar,
custodiar y administrar bienes o
ganancias ilícitos.
 El dinero y los bienes de
procedencia ilícita NUNCA serán
legales, así hagan muchas
transacciones con ellos.
 Los recursos del lavado de
activos NO SÓLO VIENEN DEL
NARCOTRÁFICO.
Tres Faces del lavado de activos

La Mayoría de estudios identifican tres etapas:

 Colocación
 Transformación o Intercalación
 Integración
 Tres Faces del lavado de activos

Colocación: Se introduce el dinero ilegal al

sistema financiero en diferentes modalidades,
predominando los depósitos en montos
pequeños (generalmente menores al los que
requieren cierto registro de parte de las
instituciones financieras) en diferentes
operaciones y/o en diferentes entidades.

Ejemplo: El lavador podría depositar el efectivo en una institución

financiera regulada como, por ejemplo, una Cooperativa o una empresa de
valores. O también podría adquirir activos costosos como, por ejemplo,
automóviles, antigüedades o joyas.
 Tres Faces del lavado de activos

Diversificación o Intercalación:
El objetivo de esta etapa es alejar
y/o desligar el dinero de su origen
ilícito o ilegal. Se realizan diversas
transferencias en el sistema para
dificultar y/o evitar el rastreo. La
modalidad más común es la de las
transferencias electrónicas.

Ejemplo: El lavador puede comprar o vender valores, metales preciosos

u otros activos costosos. También puede transferir los fondos a otros
países mediante varias cuentas en bancos diferentes, probablemente,
mediante sociedades ficticias.
 Tres Faces del lavado de activos

Integración: El objetivo final

del lavado de dinero es
integrarlo a la economía
legal a través de numerosas
transacciones.

Ejemplo: El lavador puede establecer una actividad intensiva en

efectivo como, por ejemplo, un restaurante o una tienda de alquiler de
videos, donde los fondos ilegales puedan ser inyectados y reaparecer
como ganancias ficticias o repago de prestamos.
 Consecuencias del Lavado de
Activos
Afecta la Economía
Quienes practican el Lavado de Activos
emplean compañías de fachada que
mezclan las ganancias de actividades
ilícitas con fondos legítimos, para ocultar
ingresos mal habidos.
En algunos países, por ejemplo, la
delincuencia organizada ha utilizado
restaurantes de comida rápida para
encubrir ganancias procedentes del tráfico
de drogas. Esto les permite subvencionar
sus productos y servicios a niveles por
debajo de los precios del mercado.
Es casi imposible para los negocios
legítimos competir con estas empresas.
Como resultado de esta situación las
organizaciones delictivas podrían
desplazar a negocios legítimos .
 Consecuencias del Lavado de
Activos

Costo Social
 Existen costos y riesgos sociales considerables
relacionados con el lavado de dinero.
◦ Permite a los delincuentes ampliar sus
operaciones criminales.
◦ Eleva el costo al gobierno debido a la
necesidad de una mayor actividad para la
aplicación de la ley.
◦ Incrementa los índices de Crimen.
◦ Debilita y corrompe a la sociedad.
◦ Daña la imagen del país y sus instituciones.
 Riesgos del Lavado de Activos

 RIESGO REPUTACIONAL: Definido como la capacidad de que el

nombre y la imagen corporativa de la entidad sea menoscabada.
 RIESGO LEGAL: Entendido como la posibilidad de que la entidad sea
sancionada o condenada al pago de indemnizaciones.
 RIESGO OPERATIVO: Es posibilidad de pérdidas económicas a causa
de fallas humanas, técnicas o procedimentales
Recuerde que a los lavadores no
les importa perder dinero... Es un
costo que hace parte del negocio
¿Qué es el Financiamiento del Terrorismo?

Es un acto para proporcionar apoyo financiero a terroristas u organizaciones

terroristas, es considerado como un delito .
Se entiende por financiamiento del terrorismo: “el que legalmente provea,
recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie, o guarde fondos,
bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice,
apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos armados
al margen de la ley, o a sus Integrantes, o a grupos terroristas nacionales o
extranjeros”
¿Qué Buscan los Financiadores del
Terrorismo?

Ayudar a los terroristas a realizar acciones en contra de la

sociedad, o suministrarles insumos de uso diario.
 Etapas del Proceso de
Financiamiento del Terrorismo

Etapa de Recaudación: Denominada

por los expertos del Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI) como
recolección, consiste en la búsqueda de
fuentes de financiación por parte de las
organizaciones terroristas, bien de
origen legal, como los aportes de los
Estados, individuos, entidades,
organizaciones y donantes en general
que apoyan su causa o son engañados,
así como recursos provenientes de
cualquier actividad delictiva, fondos que
generalmente circulan en efectivo.
 Etapas del Proceso de
Financiamiento del Terrorismo

Etapa de Disposición: Es la fase

intermedia que busca poner en peligro
el dinero recaudado a disposición de la
organización terrorista, quedando
simplemente la espera de su
utilización final. Denominada por el
GAFI como fase de
transmisión/disuación, corresponde al
movimientos de los fondos a través de
distintas técnicas, se trata de ocultar
sus movimientos y destino final.
 Etapas del Proceso de
Financiamiento del Terrorismo

Etapa de Utilización: Última

fase en la que los fondos
básicamente para la financiación
de la logística estructural de la
organización o la logística
operativa en materia de
planeación y ejecución de actos
terroristas. También llamada fase
de uso por expertos del GAFI.
 Mecanismos de Prevención
Conocimiento del Cliente

Conocimiento del Mercado

Conocimiento Banca Corresponsal

Conocimiento de Trabajadores
Mecanismos De
Prevención Código de Conducta y Capacitación

Registro de Transacciones

Reporte de Transacciones
Sospechosas

Oficial de Cumplimiento, Auditoria

Interna, Externa y Clasificadoras
 Mecanismos de Prevención

Sistema de prevención.-
- Es un conjunto de políticas y
procedimientos establecidos
para sujetos obligados.
- Tiene por finalidades:

Prevenir que las entidades (del sector financiero o

1
no) sean utilizadas con fines ilícitos
 Mecanismos de Prevención

Sistema de prevención.-

2 Detectar operaciones sospechosas e inusuales

Comunicar las operaciones sospechosas a la

3
Unidad de Inteligencia Financiera

Brindar información adicional solicitadas por

4 autoridades de acuerdo a ley (como la SBS o el
Ministerio Público)
 Mecanismos de Prevención

Marco legal financiero.-

- Ley General del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros y Orgánica de la SBS (Ley Nº 26702 del
9/12/1996).
- Ley que crea la UIF (Ley Nº 27693 del 11/4/2002).
- Reglamento de la Ley que crea la UIF (Decreto
Supremo Nº 163-2002-EF del 31/10/2002).
- Resolución SBS N° 838-2008 Normas
Complementarias para la Prevención del Lavado de
Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
 Mecanismos de Prevención

Marco legal financiero.-

- Ley modificatoria de la Ley que crea la UIF (Ley Nº
28306 del 29/7/2004).
- RESOLUCION SBS Nº 1782-2007 Reglamento de
Infracciones y Sanciones en materia de prevención del
lavado de activos y financiamiento del terrorismo
- RESOLUCION SBS Nº 3091-2011 Modifican el
Reglamento de Infracciones y Sanciones en materia de
prevención de lavado de activos y de financiamiento del
terrorismo
Marco legal penal.-
- Ley penal contra el lavado de activos (Ley Nº 27765
del 27/6/2002).
 Mecanismos de Prevención

Conocimiento del cliente.-

- El principio internacional
“conoce a tu cliente” supone
identificar plenamente al
cliente desde el primer
contacto y permanentemente.
 Mecanismos de Prevención

Conocimiento del mercado.-

- Pero no basta conocer sólo al cliente, sino también al
mercado en el cual actúa dicho cliente, para apreciar el
contexto y así determinar qué es lo regular y ordinario
para aquél.
 Mecanismos de Prevención

Verificación de la información.-
- Al iniciarse el vínculo entre la
Cooperativa y el socio deberá
verificarse la información mediante la
presentación de la documentación
original, oficial y completa, además de
las visitas, entrevistas u otros
procedimientos, cuando correspondan.
 Mecanismos de Prevención

Medidas para obtener información.-

- La obtención de información es responsabilidad de los
funcionarios de operaciones y créditos, quienes actúan
directamente o a través de los promotores.
- La información es inicialmente recolectada y, posteriormente, se
verifica mediante visitas.
 Mecanismos de Prevención

Medidas para obtener información.-

- La información obtenida se contrasta con la información de
bases de datos, la central de riesgo y el RENIEC.
- Ésta nueva información se mantiene centralizada en la
oficina principal de la Cooperativa y es actualizada
periódicamente.
 Mecanismos de Prevención

“ Conozca a su empleado ”
Implica identificar los antecedentes personales, laborales y
patrimoniales del personal.
 Responsabilidades de los Sujetos
Obligados

De acuerdo a la Ley, al Reglamento y a las Resoluciones SBS N°1725-2003

y 838-2008, para cumplir con los objetivos del sistema de prevención, los
sujetos obligados deben:

• Implementar adecuados sistemas de prevención que les permita

detectar operaciones sospechosas e inusuales.
• Tener un Manual de Prevención.
• Mantener un RO.
• Reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF-Perú.
• Designar a un Oficial de Cumplimiento, a dedicación exclusiva o no,
conforme a la normativa vigente.
• Prestar asistencia técnica a la UIF-Perú e información, de acuerdo a ley.
 Responsabilidad del Consejo de
Administración, la Gerencia y
trabajadores

• El Consejo de Administración y el Gerente

General de los supervisados serán
responsables de implementar el sistema de
prevención y de designar a un OC.
• Deben dar facilidades y recursos
necesarios al OC para que ejecute sus
funciones.
• Los sujetos obligados, sus trabajadores,
directivos y otros representantes están
exentos de responsabilidad penal, civil o
administrativa, según corresponda, por el
cumplimiento de la Ley por la revelación de
información bajo restricción.
 Ley Penal Contra el Lavado de Activos y FT

Sanción por la SBS:

Multa no menor de 1 UITs ni mayor a 50 UITs , de acuerdo a la naturaleza
de la gravedad, Leve, Grave y Muy Grave.

Infracción:
• No contar con los procedimientos para el conocimiento de los socios,
mercado, banca corresponsal, capacitación, registro de exclusión de
socios, detección de operaciones inusuales y sospechosas

Sanción al Oficial de cumplimiento de 1 a 50 UITs por:

• No vigilar la implementación del manual de prevención
• No presentar oportunamente el informe a la SBS.

Ley Nº 27765 “Ley penal contra el lavado de activos”

• Pena de 8 a 15 años a la conducta del que convierte o transfiere, bienes,
efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la
finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso.
 Ley Penal Contra el Lavado de Activos y FT

Ley Nº 27765 “Ley penal contra el lavado de activos”

• Pena de 10 a 20 años, si el agente utiliza o se sirva de su condición de
funcionario público o de agente del sector inmobiliario, financiero,
bancario o bursátil o el agente comete el delito en calidad de integrante
de una organización criminal.
• Pena no menor a 25 años cuando este relacionados a delitos de tráfico
ilícito de drogas, terrorismo o narcoterrorismo.
• Pena no menor de 4 ni mayor a 8 años por la omisión de comunicación a
la UIF de las transacciones sospechosas
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011

Anexo 1
Infracciones Leves

No haber realizado durante el año calendario el programa de capacitación que

corresponde al sujeto obligado persona jurídica, o no haber realizado la(s)
capacitación(es) requerida(s) para el sujeto obligado, sus trabajadores, oficial
de cumplimiento, y en su caso, del Gerente General, Jefes o Administradores o
el que haga sus veces, de acuerdo a la normativa vigente aplicable, o que las
mismas no se realicen conforme a las normas sobre prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo o a las normas o disposiciones
internas adoptadas por el propio sujeto obligado en esta materia.
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011

Infracciones Graves

No contar con los procedimientos necesarios que tengan por finalidad:

a) el conocimiento de los socios, la actualización de dicha información o los
casos en que se debe reforzar dicho procedimiento, conforme la
normativa vigente;
b) asegurar un alto nivel de integridad de los directivos, gerente y
trabajadores, cuando corresponda; o,
c) la detección de operaciones inusuales y sospechosas; o que dichos
procedimientos no se apliquen adecuadamente o sean incumplidos o que
éstos no cumplan las normas vigentes sobre prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo o las normas internas
adoptadas por el propio sujeto obligado en esta materia.
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011

Infracciones Graves

Con relación al Registro de Operaciones:

a) no llevar Registro de Operaciones;
b) no cumplir con los requisitos mínimos señalados en la Ley y su
Reglamento, o que no se registren en éste las operaciones con arreglo a la
normatividad vigente;
c) no conservar el Registro de Operaciones por un plazo de cinco (05) años a
partir de la fecha de realizadas las operaciones;
d) no contar con copia de seguridad del Registro de Operaciones;
e) no poner a disposición de la Superintendencia o del Ministerio Público el
Registro de Operaciones o la relación de operaciones en efectivo del
Registro de Operaciones en la oportunidad y modo indicado en la
normativa vigente o por la Superintendencia, de ser el caso;
f) no cumplir con las disposiciones que emita la Superintendencia respecto
al Registro de Operaciones.
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011

Infracciones Graves

No comunicar las operaciones sospechosas a la Superintendencia a través

de la UIF-Perú, conforme a las normas vigentes sobre prevención del lavado
de activos y del financiamiento del terrorismo, lo que comprende, entre
otros aspectos, presentar información y/o documentación incompleta a la
UIF-Perú.

No contar con un Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del

Financiamiento del Terrorismo y/o Código de Conducta, o que éstos no se
apliquen o no cumplan con la normativa relativa a la prevención del lavado
de activos y del financiamiento del terrorismo.

No permitir o no brindar las facilidades necesarias para que los Oficiales de

Cumplimiento o los auditores internos y externos cuando el sujeto obligado
cuente con ellos, cumplan las responsabilidades que les corresponden en
materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo de manera adecuada y oportuna.
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011

Infracciones Graves

No haber implementado, cuando corresponda, el sistema de prevención

del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo o que dicho
sistema no se aplique adecuadamente o que éste no se ajuste a las
normas vigentes sobre la prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo o las normas internas adoptadas por el
propio sujeto obligado en esta materia.
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011
Infracciones Graves

Con relación al Oficial de Cumplimiento:

a) no cumplir con designar a un Oficial de Cumplimiento;
b) que no sea a dedicación exclusiva cuando la Superintendencia señale al sujeto
obligado que debe contar con un Oficial de Cumplimiento a dedicación exclusiva;
c) que no cumpla con los requisitos o no realice sus funciones o no cumpla con las
responsabilidades previstas en la normativa vigente sobre prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo;
d) que no dependa laboralmente del sujeto obligado, cuando sea una persona distinta
de éste, que no cuente con la absoluta autonomía e independencia en el ejercicio de
las responsabilidades y funciones que le asigna la normativa vigente o no proveerlo
de los recursos e infraestructura necesaria para el adecuado cumplimiento de sus
responsabilidades, funciones y confidencialidad;
e) contar con un Oficial de Cumplimiento Corporativo sin la debida autorización de la
Superintendencia;
f) que no se mantenga la confidencialidad de dicho funcionario conforme a la
normativa vigente;
g) que no se cumpla con las obligaciones previstas en la normativa sobre el Informe
Anual del Oficial de Cumplimiento o los informes del Auditor Externo y/o Interno,
siempre que los sujetos obligados cuenten con ellos.
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011

Infracciones Graves

No vigilar con la debida diligencia el cumplimiento del sistema para la

detección de operaciones inusuales y sospechosas del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo, de acuerdo a la normativa vigente o las
normas internas adoptadas por el propio sujeto obligado en esta materia.

No tomar acciones oportunas y debidas respecto de las observaciones

realizadas con relación al sistema de prevención del sujeto obligado por las
auditorías interna, externa, siempre que los sujetos obligados cuenten con
ellos, o las señaladas por la Superintendencia, cuando sea el caso.

Denegar o no entregar, dentro del plazo establecido la información

solicitada por la Superintendencia a través de la UIF-Perú, de acuerdo a la
normativa vigente sobre prevención de lavado de activos y de
financiamiento del terrorismo.
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011

Infracciones Graves

No contar con un plan anual de auditoría especial del programa de detección

del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, orientado a
mejorar el sistema de control interno, cuando corresponda.

No contratar una firma auditora independiente o equipo auditor distinto del

que emite el informe anual de estados financieros, para que emita un informe
especial que tenga su propio fin, no complementario al informe financiero
anual, cuando corresponda.

No brindar a la Superintendencia a través de la UIF-Perú, las facilidades

necesarias para el inicio y/o desarrollo de las visitas de supervisión o de
cualquier otro procedimiento de control, obstaculizar tales acciones o no
cumplir con la implementación de las recomendaciones efectuadas por la
Superintendencia a través de la UIF-Perú.
 Responsabilidad y Sanciones
Resoluciones SBS 1782-2007 y 3091-
2011

Infracciones Muy Graves

Transgredir el deber de reserva consagrado en el artículo 12° de la Ley Nº

27693 Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú, poniendo
en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, bajo
cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna información ha sido
solicitada por la Superintendencia a través de la UIF-Perú o proporcionada
a ésta.
 Dinámica del Sistema

Oficial de Cumplimiento
Reporta Comunica

Auditor Interno y Externo

Coordinan

Supervisa Denuncia

Comunica
MUCHAS GRACIAS…!!!

Lic. ADM. Rubén Medina Tello

Consultor

E-mail: [email protected]
Celular: 999 77033
RPM: #568279
RPC: 941412007