Modulo 03 - Lavado de Activos

MODULO 3
SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE

ACTIVOS Y TERRORISMO
¿Qué es el Sistema de Prevención
del LA/FT (SPLAFT)?
SISTEMA PREVENCION LAVADO DE FINANCIAMIENTO

ACTIVOS DEL TERRORISMO
del LA/FT (SPLAFT)?
El SPLAFT está conformado por las políticas y los
procedimientos establecidos por el sujeto obligado a
informar, de acuerdo con la Ley, su Reglamento y
demás disposiciones sobre la materia, en consideración
a los factores de riesgo del LA/FT, así como por los
procedimientos y controles vinculados a la detección
oportuna y reporte de operaciones sospechosas, con la
finalidad de evitar que los productos o servicios que
presta a sus clientes o usuarios sean utilizados con fines
vinculados a los delitos de LA/FT; garantizando el deber
de reserva indeterminado de la información
relacionada con dicho sistema.
del LA/FT (SPLAFT)?
Lavado de Activos (LA)
• Consiste en dar una apariencia de origen legítimo o lícito a
bienes - dinerarios o no, que en realidad son productos o
"ganancias" de delitos graves como: Tráfico ilícito de drogas,
Trata de Personas, Corrupción, secuestros y otros.
Financiamiento del Terrorismo
• Es cualquier forma de acción económica, ayuda o mediación
que proporcione apoyo financiero a las actividades de
elementos o grupos terroristas. Aunque el objetivo principal de
los grupos terroristas no es financiero, requieren fondos para
llevar a cabo sus actividades, cuyo origen puede provenir de
fuentes legítimas, actividades delictivas, o ambas.
¿Qué comprende el SPLAFT?
El SPLAFT comprende al menos, que el sujeto obligado designe un oficial de cumplimiento, aplicar
medidas de:
Debida diligencia en el conocimiento de sus clientes, directores, trabajadores, proveedores, y contrapartes, según corresponda
Aprobar un manual y código de conducta para la prevención y gestión de riesgos del LA/FT
Llevar, conservar y comunicar un registro de operaciones; comunicar a la UIF las operaciones sospechosas detectadas a través
de un ROS; contar con auditorías internas y externas cuando corresponda
Elaborar y comunicar al organismo supervisor y a la UIF informes semestrales o anual, según corresponda.
Atender los pedidos de información de la UIF
Contar con capacitación en la materia

Sujeto Obligado
Entidad pública, persona jurídica o natural obligada a informar a la UIF-Perú, señaladas en el artículo 3
de la Ley N° 29038, lo que incluye a las sucursales en el Perú de las personas jurídicas extranjeras que
son sujetos obligados.
Sujeto Obligado
Técnicas más utilizadas en el Lavado de Activos
Compra de loterías o premios ficticios
• Las organizaciones criminales siempre están en la

búsqueda de los ganadores de estos premios
millonarios, con el fin de contactarlos y ofrecerles la
compra del billete ganador a cambio de pagarles
sumas de dinero más altas de las que recibirán por
parte de la entidad encargada del juego.
• Una vez el galardonado acepte este canje lo que
recibe a cambio son bienes o dinero asociados al
lavado de activos y en ocasiones premios de mentiras
que fueron otorgados en el exterior y tendrían
procedencia legal para ser ingresados al país.
Transferencias
• En esta modalidad personas prestan su
nombre y documentos para que les
realicen numerosas remesas al año por
montos de dinero no muy altos para no
crear sospechas, al hacer esto ganan
una comisión, por lo cual legalizan el
dinero al ingresar al país y transferirlo a
cuentas reales. Comúnmente son
conocidos como “pitufos”.
Exportaciones ficticias de bienes
• El número de exportaciones que se hacen son inferiores a las que realmente se están declarando. En
algunos casos lo que hacen es registrar la venta, pero en la realidad esta nunca se llevó a cabo. Es una
de las formas más comunes de lavar activos a gran escala.
Exportaciones ficticias de servicios

• Fingen ventas de servicio justificándose en la dificultad de la cuantificación, con esto argumentan el
reintegro de divisas que una vez se legalicen a la moneda local se reparte a personas naturales
incurriendo en el lavado de dinero.
Inversión extranjera ficticia

• Compañías locales que estén teniendo problemas financieros reciben apoyo económico por parte de
organizaciones del exterior para realizar proyectos benéficos. La empresa que está recibiendo la ayuda
obtiene las divisas por medio de intermediarios cambiarios y las legalizan a la moneda local. Este dinero
se utiliza para pagos que no tienen nada que ver con los objetivos propuestos, incurriendo en el lavado
de dinero de forma indirecta por parte de empresas legales.
Infiltración en organizaciones
• Organizaciones dedicadas al lavado de activos se infiltran en empresas legalmente constituidas para
intervenir en el funcionamiento y en el sistema financiero destinando recursos para la creación de
nuevas empresas, así como a compras de valor excesivo.
Sustitución de deuda externa

• Compañías con la capacidad de exportar localmente y que presentan problemas de cartera en el exterior
organizaciones criminales
obtienen ayudas de organizaciones criminales que compran con descuento la deuda, una vez esto
suceda, la entidad financiera de la empresa recibe una orden de pago desde el exterior. La organización
compradora recibe las divisas por medio de intermediarios del mercado cambiario y las convierte en
moneda local.
Peso broker
• Un intermediario financiero se pone en contacto con una empresa ilícita en el exterior con una persona
natural que en el país solicita divisas. La organización criminal hace el trabajo de poner las divisas y la
persona pone recursos a disposición de la empresa local.
Uso de cambistas de frontera
• Las divisas ingresan al país en efectivo y es entregado a los cambistas para que estos luego
los transfieran a dólares, una vez realizada esta tarea se cambian a dólares y se depositan
a cuentas de empresas inexistentes. Este dinero es retirado a través de la emisión de
cheques, utilizados para el envío de transferencia bajo el argumento de pago de
proveedores.
Paraísos fiscales
• Cada vez más escasos, estos paraísos son lugares a los que la mayoría de lavadores sueña
con llegar. Allí no pagan impuestos los inversores extranjeros o quienes tengan convenios
con alguna entidad de ese origen. Tampoco los visitantes que crean cuentas bancarias,
permitiendo que su dinero esté resguardado y sin implicaciones jurídicas.
• Uno de los aspectos que más motiva a los lavadores a que usen esta estrategia, es que hay
una gran ausencia en la supervisión del patrimonio individual.
Adquisición y construcción inmobiliaria
• Este consiste en la compra y construcción de varios tipos de propiedades, desde edificios residenciales, hasta
hoteles de lujo.
• Con este método, cumplen con el objetivo de legalizar sus ingresos, manifestando que son provenientes de sus
construcciones. Bajo esta medida, también se generan operaciones inusuales en las facturas, teniendo como
aliadas a constructoras y empresas distribuidoras de material.
• Los hoteles situados en lugares turísticos son los más llamativos, pues es donde hay altos volúmenes de
visitantes y es donde más se pueden registrar “ingresos”. Por eso, no solo las entidades financieras deben
cuidarse de este tipo de delitos. Las empresas inmobiliarias también deberían contar con un sistema de
prevención de lavado de dinero y de la financiación del terrorismo.
Creación de empresas “fantasmas”

• La creación de estas empresas es una sólida estrategia para los delincuentes. Hay lavadores que crean
compañías, pasan reportes de ingresos mensuales y pagan algunos impuestos, lo que permite constituirlas como
una empresa estable y funcional.
• Pero la sorpresa es que muchas de estas ni se abren en años, pues son solo fachadas para demostrar que se
están generando ingresos por la venta de un bien o servicio y egresos por la compra de nuevo material o pagos
de nómina a empleados.
Testaferrato
• Los lavadores que cuentan con sumas de dinero considerables, pero
tampoco exorbitantes, son quienes usan esta modalidad.
• El testaferrato permite que los delincuentes distribuyan su dinero entre
varias personas, normalmente amigos o familiares, para que puedan crear
cuentas bancarias con el monto que se les entregó. Para no generar
sospecha, se cuida que las cuentas no superen los límites de dinero que se
debe declarar por cada nación.
• El testaferrato es usado principalmente por quienes empiezan en el negocio.
• Así, para detectar estos esfuerzos de los delincuentes a tiempo, es
importante identificar las señales de operaciones inusuales.
Financiamiento del Terrorismo
Operación Inusual
Aquella cuya cuantía, características particulares y periodicidad no guardan relación con
la actividad económica del cliente, salen de los parámetros de normalidad vigentes en el
mercado o no tienen un fundamento legal evidente.
El oficial de cumplimiento luego de su análisis respectivo puede determinar si una

operación inusual es sospechosa o no.
Operación Sospechosa
Es aquella operación de naturaleza civil, comercial o
financiera, que tengan una magnitud o velocidad de
rotación inusual, o condiciones de complejidad inusitada o
injustificada, que se presuma proceden de alguna
actividad ilícita, o que, por cualquier motivo, no tengan un
fundamento económico o lícito aparente, sobre la base de
la información que posea el sujeto obligado.
Los sujetos obligados tienen la obligación de comunicar a

la UIF a través de su oficial de cumplimiento, las
operaciones sospechosas detectadas en el curso de sus
actividades, realizadas o que se hayan intentado realizar,
sin importar los montos involucrados.
Operaciones Significativas
Aquella operación financiera cuya cuantía, guarda relación con los ingresos habituales que se
asignan en su cuenta bancaria mes a mes, y no se acredita sustento legal alguno.
Se puede dar tal situación por dos motivos:
Este dinero corresponda a

actividades ilícitas y estos
Alguien se equivocó al
delincuentes estén intentando
momento de realizar una
usar su cuenta para ingresar
consignación o transferencia
este dinero mal habido al
sistema financiero
En cualquiera de los casos, lo más recomendable es informarle a su entidad financiera, con este precedente
podrá defenderse sobre alguna investigación que conduzca a su cuenta bancaria, en caso de no hacerlo y
esperar “haber que pasa”, la justicia podrá sospechar de usted por ocultar este hecho
Operaciones Múltiples
Contemplan los datos de la operación y la de sus participantes y serán aquellas efectuadas en una o
varias de las oficinas, establecimientos o cualquier tipo de dispositivo electrónico, que individualmente
superen el umbral de mil dólares americanos (US$1,000.00) o su equivalente en moneda nacional u
otras monedas; y que adicionalmente, en su conjunto, durante un mes calendario, igualen o superen
cincuenta mil dólares americanos (US$ 50,000.00), su equivalente en moneda nacional u otras monedas
Cabe indicar que para conformar las operaciones múltiples se debe considerar los montos declarados
en cada operación y que sumados igualen o superen el umbral establecido por uno de los tres roles de
los participantes (ejecutante, ordenante o beneficiario), siempre que el participante haya
desempeñado el mismo rol en todas la operaciones que conforman la operación múltiple
Unidad de Inteligencia Financiera
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) es la
encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir
información para la detección del lavado de activos (LA) y/o del
financiamiento del terrorismo (FT); así como, de coadyuvar a la
implementación por parte de los sujetos obligados del sistema de
prevención para detectar operaciones sospechosas de lavado de
activos y/o financiamiento del terrorismo.
Se creó mediante Ley Nº 27693 el 12 de abril de 2002, modificada

por Leyes Nº 28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante Decreto
Supremo Nº 020-2017-JUS. Ha sido incorporada como Unidad
Especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) mediante
Ley Nº 29038 del 12 de junio de 2007, y cuenta con autonomía
funcional y técnica.
Unidad de Inteligencia Financiera
La UIF, entre otras funciones, también le corresponde:
Establecer y coordinar con los organismos supervisores la regulación sobre prevención del LA/FT incluyendo las
infracciones y sanciones;
Actuar como contacto para el intercambio de información a nivel internacional en la prevención y lucha contra
el LA/FT;
Liderar el Sistema Nacional de Prevención del LA/FT participando en la elaboración del Plan Nacional de Lucha
contra el LA/FT;
Disponer el congelamiento de fondos en los casos nacionales vinculados a los delitos de LA/FT y de las personas y
entidades listadas, conforme a las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU) N° 1267
(1999) y las resoluciones que la sucedan, 1373 (2001), 1718 (2006)
Unidad de
Inteligencia
Financiera

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• Las organizaciones criminales siempre están en la

Exportaciones ficticias de servicios

Inversión extranjera ficticia

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Creación de empresas “fantasmas”

El oficial de cumplimiento luego de su análisis respectivo puede determinar si una

Los sujetos obligados tienen la obligación de comunicar a

Este dinero corresponda a

Se creó mediante Ley Nº 27693 el 12 de abril de 2002, modificada

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