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    Sesión 12

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    Robert Montoya Urizar
    La Contraloría General de la República es el órgano superior de control del Estado peruano encargado de supervisar la legalidad de la ejecución presupuestal, la deuda pública y los actos de las instituciones públicas, además de auditar la Cuenta General de la República.

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    de 15

    CONTRALORÍA

    GENERAL DE LA
    REPÚBLICA

    Ley N° 27785 “Ley Orgánica del Sistema


    Nacional de Control y de la Contraloría
    General de la República” y sus
    modificatorias.
    La Contraloría General de la República

    Según la Constitución Política del Perú:

    La Contraloría General es el Órgano Superior, Autónomo y Rector del


    Sistema Nacional de Control

    Que supervisa la legalidad de:


    - La ejecución del presupuesto del Estado
    - Las operaciones de la deuda pública
    - Los actos de las instituciones sujetas a control

    Audita la Cuenta General de la República

    - Q_ LA CONTRALORÍA
    4
    GENERAL DE LA
    REPÚBLICA
    Atribuciones de la Contraloría General

    Control Gubernamental

    • Ejercer el control gubernamental


    • Exigir a los funcionarios la responsabilidad por sus actos

    Apoyo a la Gestión Pública

    • Impulsar la modernización y el mejoramiento de la


    gestión pública
    • Fortalecer la transparencia en las entidades
    • Promover los valores y la integridad en la gestión pública
    • Capacitar a los funcionarios en administración y control
    • Fomentar la participación ciudadana – denuncias

    5
    Visión, Misión y Valores

    Visión

    • “Ser reconocida como una institución de excelencia, que


    crea valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los
    ciudadanos”.

    Misión

    • “Promover el desarrollo de una gestión eficaz y moderna de


    los recursos públicos en beneficio de todos los peruanos”.

    Valores

    • Honestidad, Justicia y Prudencia

    6
    Tipos de Control Gubernamental

    CONTROL PREVIO CONTROL SIMULTÁNEO CONTROL POSTERIOR


    Opinión previa de la Acción preventiva para Para identificar
    CGR alertar riesgos y responsabilidades y
    recomendar medidas mejoras de gestión

     Ejecución de adicionales  Acción Simultánea  Auditoria de Cumplimiento


    de obra y supervisión
     Orientación de Oficio  Auditoria Financiera
     Endeudamiento, APP,
    obras por impuestos y  Visita de Control  Auditoria de Desempeño
    garantías  Visita Preventiva
     Adquisiciones con
    carácter de secreto
    militar u orden interno

    7
    Gestión de responsabilidades

    RESPONSABILIDAD PENAL y RESPONSABILIDAD


    CIVIL ADMINISTRATIVA FUNCIONAL
    Procuraduría Pública Procedimiento Administrativo
    Sancionador

     Denuncias penales por delitos  Órgano Instructor


    cometidos por funcionarios y
     Órgano Sancionador Tribunal
    servidores públicos.
     Superior de Responsabilidades
     Demandas civiles para la
    reparación del perjuicio Administrativas
    económico generado al Estado

    8
    Relaciones de acceso y salida

    Designación del Contralor General


    • La Comisión Permanente del congreso designa al Contralor General, a propuesta del
    Presidente de la República.

    Vacancia del cargo de Contralor General


    • El Congreso declara la vacancia del cargo de Contralor General, por las
    causales
    previstas en el artículo 30° de la Ley Orgánica.

    Juicio y antejuicio constitucional


    • El Congreso puede someter al Contralor General a juicio político por infracción a
    la
    Constitución, o autorizar su procesamiento por la comisión de delito en el ejercicio de
    la función.

    14
    Requisitos para ser contralor general de la República
    Los requisitos son los siguientes:
    a)Ser peruano de nacimiento.
    b)Gozar del pleno ejercicio de los derechos civiles.
    c)Tener al tiempo de la designación, no menos de 40 años de edad.
    Nelson Shack d)Tener título profesional universitario y estar habilitado por el colegio
    profesional correspondiente.
    Yalta desde el 20
    de julio de 2017 e)Tener un ejercicio profesional no menor a 10 años.
    f)Tener conducta intachable y reconocida solvencia e idoneidad moral.

    ¿De qué especialidades son los profesionales que trabajan en la


    Contraloría General de la República?
    Considerando el carácter técnico, especializado y multidisciplinario del
    control gubernamental, este Organismo Superior de Control cuenta con
    profesionales de diversas especialidades, tales como contadores,
    economistas, abogados, ingenieros, administradores, nutricionistas,
    médicos, etc.
    ¿Qué sanciones aplica la Contraloría General de la República?
    Respecto a las infracciones sujetas a la potestad sancionadora por
    infracciones al ejercicio del control, la Contraloría General, según la
    gravedad, aplica las siguientes sanciones:-Amonestación-Multa-
    Suspensión del Registro de Sociedades de Auditoría-Exclusión
    definitiva del Registro de Sociedades de Auditoría. De tratarse de
    infracciones en materia de responsabilidad administrativa funcional,
    la Contraloría General aplica las siguientes sanciones:-Inhabilitación
    para el ejercicio de la función pública de uno (1) a cinco (5) años. -
    Suspensión temporal en el ejercicio de las funciones, sin goce de
    remuneraciones, no menor de treinta (30) días calendario ni mayor de
    trescientos sesenta (360) días calendario.

    ¿Quién es responsable de la implementación del Control


    Interno en las entidades?
    Los titulares y funcionarios de las Entidades del Estado se encuentran
    obligados a implementar los sistemas de control interno, debiendo
    emitir para ello la normativa correspondiente dentro de los
    lineamientos establecidos en las Normas de Control Interno.
    ¿La Contraloría General de la República establece algún sistema de
    control interno en las municipalidades?
    Se entiende por Sistema de Control Interno al conjunto de acciones,
    actividades, planes, políticas, normas, registros, organización,
    procedimientos y métodos, para promover y optimizar la eficiencia, eficacia,
    transparencia y economía en las operaciones de la entidad y resguardar los
    recursos y bienes del Estado. En ese sentido, los titulares de las
    Municipalidades son los responsables de la implantación y funcionamiento
    del Sistema de Control Interno.

    ¿Quién controla a la Contraloría General de la República?


    El Congreso de la República fiscaliza la gestión de la Contraloría General.

    ¿Quiénes son considerados funcionarios públicos para efectos del


    control gubernamental?
    Se considera servidor o funcionario público a todo aquel que
    independientemente del régimen laboral en que se encuentra, mantiene
    vínculo laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza con alguna de
    las entidades, y que en virtud de ello ejerce funciones en tales entidades.
    ¿Quiénes están sujetos al control gubernamental?
    Están sujetos al control gubernamental:
    -El Gobierno Central, sus entidades y órganos que, bajo cualquier denominación, formen parte del
    Poder Ejecutivo, incluyendo las Fuerzas Armadas y la Policía Nacional, y sus respectivas
    instituciones.
    -Los Gobiernos Regionales y Locales e instituciones y empresas pertenecientes a los mismos, por los
    recursos y bienes materia de su participación accionaria.
    -Las unidades administrativas del Poder Legislativo, del Poder Judicial y del Ministerio Público.
    -Los Organismos Autónomos creados por la Constitución Política del Estado y por ley, e instituciones
    y personas de derecho público.
    -Los organismos reguladores de los servicios públicos y las entidades a cargo de supervisar el
    cumplimiento de los compromisos de inversión provenientes de contratos de privatización.
    -Las empresas del Estado, así como aquellas empresas en las que éste participe en el accionariado,
    cualquiera sea la forma societaria que adopten, por los recursos y bienes materia de dicha
    participación.
    -Las entidades privadas, las entidades no gubernamentales y las entidades internacionales,
    exclusivamente por los recursos y bienes del Estado que perciban o administren
    ¿Cuáles son los componentes del Sistema de Control Interno?
    a)El ambiente de control; entendido como el entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores,
    conductas y reglas apropiadas para el funcionamiento del control interno.
    b)La evaluación de riesgos; teniendo en cuenta los factores que puedan afectar adversamente el cumplimiento
    de los fines, metas, objetivos, actividades y operaciones institucionales
    c)Actividades de control gerencial; son las políticas y procedimientos de control que imparte la dirección,
    gerencia y los niveles ejecutivos competentes
    d)Las actividades de prevención y monitoreo; referidas a las acciones que deben ser adoptadas en el
    desempeño de las funciones asignadas
    e)Los sistemas de información y comunicación; a través de los cuales el registro, procesamiento, integración y
    divulgación de la información
    f)El seguimiento de resultados; consistente en la revisión y verificación actualizadas sobre la atención y logros
    de las medidas de control interno implantadas
    g)Los compromisos de mejoramiento; por cuyo mérito los órganos y personal de la administración institucional
    efectúan autoevaluaciones conducentes al mejor desarrollo del control interno e informan sobre cualquier
    desviación o deficiencia susceptible de corrección, obligándose a dar cumplimiento a las disposiciones o
    recomendaciones que se formulen para la mejora u optimización de sus labores.
    Relaciones de fiscalización y rendición de cuentas

    Fiscalización por parte del Congreso


    • El congreso de la República fiscaliza la gestión de la Contraloría
    General.

    Informe anual de gestión al Congreso


    • El Contralor General presenta al Congreso un informe anual sobre su con
    gestión, recomendaciones para mejorar la gestión pública y luchar contra la
    corrupción.

    Informe al Congreso sobre control ambiental, a los recursos


    naturales y patrimonio cultural
    • La Contraloría General informe semestralmente sobre los resultados de las
    acciones de control ambiental, a los recursos naturales y bienes del patrimonio
    cultural.

    15
    Relaciones de apoyo a la labor del Congreso

    Informe de evaluación de la cuenta general


    • La Contraloría Generala audita la Cuenta General de la República, presenta el
    y informe de evaluación para su remisión al Congreso de la República.

    Asistencia técnica al Congreso


    • La Contraloría General proporciona la asistencia técnica que requiera el Congreso,
    en materias de su competencia.

    Remisión de informes de control al Congreso


    • La Contraloría General remite los informes de auditoria de cumplimiento,
    que comprendan a funcionarios o ex funcionarios de elección popular o titulares o ex
    titulares.

    Invitación a informar a las Comisiones del Congreso


    • La Contraloría General asiste e informa directamente ante los órganos del
    Congreso sobre las materias de su competencia.

    16
    Relaciones como entidad pública

    Atención de solicitudes de información


    • La Contraloría General atiende y responde de manera documentada las solicitudes
    de información que le formulan los órganos del Congreso.

    Recepción y tramitación de denuncias


    • La Contraloría General recibe y tramita las denuncias ciudadanas que le trasladan
    los
    órganos del Congreso.

    Presentación y opinión sobre proyectos de ley


    • La Contraloría General tiene iniciativa legislativa en materia de control
    gubernamental
    y emite opinión sobre los proyectos de ley relacionados con dicha materia.

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