ACUERDO DE BASILEA I y II

ACUERDO DE BASILEA
Normativa Internacional
Acuerdos de Basilea
Basilea I
• En 1974 se crea el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
• Es un foro para debatir acerca de problemas específicos de supervisión a la actividad
bancaria.
• El, Comité ( de los gobernadores de los Bancos Centrales de Alemania, Bélgica, Canadá,
España, Estados Unidos, Francia, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda, Reino Unido, Suecia
y Suiza) publicó, en 1988,un documento cuyas recomendaciones no eran obligatorias

ACUERDO DE BASILEA
• Objetivo: se buscaba, mediante un conjunto de recomendaciones, establecer las
necesidades mínimas de capital para una entidad bancaria de acuerdo a los riesgos
que asume.
• El capital debía ser suficiente para cubrir los riesgos de crédito, de mercado y de
tipo de cambio.
• Se privilegiaba el riesgo de crédito, dividiendo los activos en 5 categorías. La suma
ponderada entregaba los Activos de Riesgo, sobre los cuales el banco debía tener
un mínimo de 8% en capital
• Fue adoptado por más de 130 países

ACUERDO DE BASILEA
• Claramente, los bancos tienen diferencias importantes en cuanto al riesgo de sus activos
• Este tipo de contradicciones se disiparon cuando entraron en vigencia las normas de

Basilea.
• Lo que establece esta norma es que si un banco asume un mayor riesgo, tiene que tener
más capital.
• El Acuerdo original tiene la virtud de que su aplicación es relativamente sencilla, y

permite medir la solidez de los bancos en valores fácilmente comparables y verificables.
• La metodología de Basilea impone a los bancos un mínimo para la relación entre el

capital y el total de los activos ponderados por riesgo (APR), que es del 8%.
ACUERDO DE BASILEA
• En particular, el artículo 66 de la LGB establece que el patrimonio
efectivo de un banco no podrá ser inferior al 8% de sus activos
ponderados por riesgo (APR)
• Se entiende por patrimonio efectivo de un banco la suma de los
siguientes factores:
1. Capital y reservas,
2. Bonos subordinados hasta un límite de 50% del capital y reservas.
3. Provisiones adicionales hasta por un monto equivalente al 1,25 % de los
activos ponderados por riesgo
4. Se deducen todos los activos que correspondan a goodwill o mayor
valor pagado por inversiones, y
5. Se deducen los saldos de los activos que correspondan a inversiones en
filiales o sucursales en el exterior que no participen en la consolidación
ACUERDO DE BASILEA
Basilea II
• En 1999 se comienza a consolidar una nueva serie de acuerdos

que se denominaron Basilea II.
• El documento final se presentó en 2004 y se puso en marcha en

2006.Estos acuerdos reflejan mejor las reales necesidades de
capital del sistema financiero internacional actual.
ACUERDO DE BASILEA
Permite:
-Una cobertura completa de los riesgos del negocio financiero
-Incorporar nuevas modalidades de riesgos no contempladas
por BIS I
-Establecer una metodología de cálculo de capital más
sensible a los mencionados riesgos
-Acercar los requerimientos de Capital Regulatorio al Capital Económico.

ACUERDO DE BASILEA
• Las normas de Basilea II permiten disponer de un verdadero sistema de
gestión integral de los riesgos del negocio.
• El modelo se basa en tres pilares que se apoyan entre si y crean los

incentivos adecuados para que los bancos perfeccionen sus procesos de
control.
• El primer pilar representa un fortalecimiento significativo de los requisitos

mínimos de capital establecidos en BIS I mientras que el segundo y el
tercero constituyen complementos innovadores a la supervisión de capital.
ACUERDO DE BASILEA
• Esto es, el cálculo del denominador del indicador de Basilea -
los activos ponderados por riesgo- incluyéndose los riesgos de
crédito, de mercado y, por primera vez, el riesgo operacional.
• Un primer enfoque es el estandarizado, que conceptualmente
es similar a Basilea I. Sin embargo, es más sensible al riesgo al
introducir el uso de estimaciones de instituciones externas de
crédito, los ponderadores de riesgo son redefinidos tomando
como referencia el rating provisto por la agencia externa de
clasificación de riesgo.
Basilea II
• ¿Qué es BASILEA II? Es una regulación
bancaria que lleva a las entidades financieras a
afinar al máximo la medición y gestión de
riesgos al calcular el capital que cubre dichos
riesgos. Se basa en tres conceptos o pilares
que son básicos y complementarios para sacar
adelante los objetivos perseguidos y dotar de
mayor seguridad y rigidez al sistema
financiero.
Basilea II
• Pilar 1: Requerimientos de capital Riesgo de
crédito Riesgo de mercado Riesgo operacional
Pilar 2: Proceso de examen supervisor
Pilar 3: Disciplina del mercado

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• Es un foro para debatir acerca de problemas específicos de supervisión a la actividad

y Suiza) publicó, en 1988,un documento cuyas recomendaciones no eran obligatorias

• Se privilegiaba el riesgo de crédito, dividiendo los activos en 5 categorías. La suma

• Fue adoptado por más de 130 países

• Este tipo de contradicciones se disiparon cuando entraron en vigencia las normas de

• El Acuerdo original tiene la virtud de que su aplicación es relativamente sencilla, y

• La metodología de Basilea impone a los bancos un mínimo para la relación entre el

• En 1999 se comienza a consolidar una nueva serie de acuerdos

• El documento final se presentó en 2004 y se puso en marcha en

-Una cobertura completa de los riesgos del negocio financiero

-Incorporar nuevas modalidades de riesgos no contempladas

-Establecer una metodología de cálculo de capital más

sensible a los mencionados riesgos

-Acercar los requerimientos de Capital Regulatorio al Capital Económico.

• El modelo se basa en tres pilares que se apoyan entre si y crean los

• El primer pilar representa un fortalecimiento significativo de los requisitos

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