(M.P.A) Memorandum de Planificación de Auditoria Auditoria de Cumplimiento Fiscal Tributario DEL 02/01/2019 AL 31/12/2019
(M.P.A) Memorandum de Planificación de Auditoria Auditoria de Cumplimiento Fiscal Tributario DEL 02/01/2019 AL 31/12/2019
(M.P.A) Memorandum de Planificación de Auditoria Auditoria de Cumplimiento Fiscal Tributario DEL 02/01/2019 AL 31/12/2019
A)
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO FISCAL TRIBUTARIO
DEL 02/01/2019 AL 31/12/2019
1. TERMINOS DE REFERENCIA
Esta metodología incluye varias fases y procedimientos clave que permiten al auditor
evaluar, verificar y analizar la información financiera y fiscal presentada por la
empresa.
1
Planificación de la Auditoría
Recopilación de Información
Pruebas de Auditoría
a) Pruebas de cumplimiento
b) Pruebas sustantivas
2
c) Pruebas analíticas
5. Informe de Resultados
3
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE)
Impuesto a las Transacciones (IT)
Impuesto a los Consumos Específicos (ICE)
Impuesto Complementario al IVA (RC-IVA)
2. EQUIPO AUDITOR
NOMBRES CARGO
- Wilson Steven Tapia vejarano Auditor líder
- Luis David Noza Nuni
- Mario Edgar Blanco Pedraza Auditor 1
- Graciela Campos Justiniano Auditor 2
Supervisor
4
6. RECURSOS Y HERRAMIENTAS
Los recursos y herramientas necesarios para llevar a cabo la auditoría, son:
Acceso a sistemas contables y fiscales de la empresa.
Software de auditoría para revisar los datos contables y fiscales.
Documentación y registros contables que se solicitarán a la empresa.
Sistemas o plataformas electrónicas del SIN a las que se accederá para
verificar declaraciones y pagos.
5. CRONOGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1 2 3 4 1 2 3 4
Solicitud de la documentación
Trabajo de campo
Análisis y pruebas
Informe preliminar
Informe final