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    Caso Practico Unidad 1

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    bryan nicolas ramirez reina
    El consejero delegado recibió información sobre ventas, producción, contenido de productos, presupuestos de gastos e inversiones para elaborar los presupuestos del ejercicio 20X3. Con esta información elaboró presupuestos de ventas, producción, mano de obra y costos para los productos A y B.

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    Caso Practico Unidad 1

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    bryan nicolas ramirez reina
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    El consejero delegado recibió información sobre ventas, producción, contenido de productos, presupuestos de gastos e inversiones para elaborar los presupuestos del ejercicio 20X3. Con esta información elaboró presupuestos de ventas, producción, mano de obra y costos para los productos A y B.

    Descripción original:

    Primer caso valoracion de empresas

    Título original

    CASO PRACTICO UNIDAD 1

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    El consejero delegado recibió información sobre ventas, producción, contenido de productos, presupuestos de gastos e inversiones para elaborar los presupuestos del ejercicio 20X3. Con esta información elaboró presupuestos de ventas, producción, mano de obra y costos para los productos A y B.

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    El consejero delegado recibió información sobre ventas, producción, contenido de productos, presupuestos de gastos e inversiones para elaborar los presupuestos del ejercicio 20X3. Con esta información elaboró presupuestos de ventas, producción, mano de obra y costos para los productos A y B.

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    1CASO PRACTICO UNIDAD 1 CLASE 2

    BRYAN NICOLAS RAMIREZ

    Análisis Financiero y de Inversión

    2024

    1
    Tabla de Contenido

    1. Enunciado y cuestión.......................................................................................................................... 4

    2. Solución a cuestión ................................................................................................................................. 7


    3. conclusiones........................................................................................................................................10
    4. Bibliografía.......................................................................................................................................... 11

    2
    1. ENUNCIADO

    Enunciado:
    "Compañía, S.A." ha contratado un nuevo Consejero Delegado al que ha solicitado que elabora un
    plan estratégico que se concrete en planes operativos que incluyan estimación del Balance de
    situación, la cuenta de resultados y los flujos de tesorería anuales.. El consejero delegado
    a empezado a solicitar información a los departamentos con el fin de comenzar a elaborar los
    presupuestos de ejercicio 20X3.
    La información que ha ido recibiendo es la siguiente:

    * Previsión de Ventas

    Producto A Producto
    B
    Nº Unidades 6.000,00 5.000,00

    Precio Venta 52 40

    * Datos de Producción

    Materia
    €/hora Prima €/unidad

    Fase I 4 A 3

    Fase II 5 B 1

    * Contenido del Producto

    Producto A Producto B
    Materia Prima A 2 4

    Materia Prima B 1 2

    Fase I horas 2 1,5


    Fase II horas 1 0,5
    3
    * Previsión de producción

    Fase I Fase II

    Costes Variables Variables TOTAL


    Fijos Fijos
    Mano

    Obra
    Indirecta 6.500,00 1.875,00 8.375,00

    Materiales Indirecto 2.900,00 9.600,00 12.500,0


    0
    Mantenimiento 2.300,00 1.140,00 433,00 500,00 4.373,00

    Gastos Diversos 6.000,00 2.000,00 8.000,00

    Amortizaciones 6.700,00 15.000,00 21.700,0


    0
    Electricidad 750,00 2.100,00 500,00 1.000,00 4.350,00

    22.250,00 6.140,00 19.808,00 11.100,00 59.298,0


    0

    * Presupuestos de Gastos Indirectos

    Presupuesto marketing Presupuestos de Administración

    Salarios 23.000,00 Salarios 32.000,00

    Publicidad 41.000,00 Gtos. Bancarios 7.600,00

    Otros 2.000,00 Otros 4.370,00

    66.000,00 43.970,00

    * Previsión de Stocks
    Materias Producto
    Primas Terminad
    o

    A B A B

    Existencias
    Iniciales 4.500,00 750,00 200,00 900,00

    Existencias finales 9.000,00 2.135,00 1.250,00 450,00

    * Datos para la elaboración del balance

    Todo se paga por transferencia bancaria.


    Los saldos pendientes se pagarán a lo largo del ejercicio. Los deudores y acreedores a
    final de 20X3 asdcenderán a :

    Deudores 23.000,00
    Acreedores 9.000,00

    que se pagarán en
    Están previstas inveriones por importes de 20.000,00 efectivo.
    2. SOLUCION A CUESTION

    PRESUPUESTO DE VENTAS

    PREVISION DE VENTAS

    Produto A Producto B Ventas


    Número de unidades 6000 5.000
    Precio de venta 52 40
    Total 312.000 200.000 512.000

    UNIDADES PRODUCIDAS

    Producto Existencia inicial Existencia final Número de Total de


    terminado unidades producción
    vendidas
    Producto A 200 1.250 6.000 7.050
    Producto B 900 450 5.000 4.550
    TOTAL 11.600

    CONTENIDO DEL PRODUCTO


    PRODUCTO A MATERIA PRODUCTO MATERIA COSTO
    PRODCUTO B PRODUCTO B PRODUCTOS A
    A YB
    MATERIA 2 36000 4 60000
    PRIMA A
    MATERIA 1 6000 2 10000
    PRIMA B
    FASE 1 H 2 48000 1.5 30000
    FASE 11 H 1 300000 0.5 12500
    120000 112500 291798

    PREVISION DE PRODUCCION

    FASE II

    COSTES VARIABLES TOTAL


    FASE I FIJOS
    VARIABLES
    MANO
    FIJOS
    OBRA
    Indirecta 6.500,00 1.875,00 8.375,00

    Materiales Indirecto 2.900,00 9.600,00 12.500,0


    0
    Mantenimiento 2.300,00 1.140,00 433,00 500,00 4.373,00

    Gastos Diversos 6.000,00 2.000,00 8.000,00

    Amortizaciones 6.700,00 15.000,00 21.700,0


    0
    Electricidad 750,00 2.100,00 500,00 1.000,00 4.350,00

    22.250,00 6.140,00 19.808,00 11.100,00 59.298,0


    0

    PRESUPUESTO GASTOS INDIRECTOS

    PRESUPUESTO MARKETING

    SALARIOS 23000
    PUBLICIDAD 41000
    OTROS 2000
    TOTAL 66000

    PRESUPUESTO ADMINISTRACION

    SALARIOS 32000
    GASTOS BANCARIOS 7600
    OTROS 4370
    TOTAL 43970

    PRESUPUESTO DE MANO OBRA

    Producto Fase I horas Fase I Fase II horas Fase II


    Producto A (7.050 x 2 ) 14.100.00 (7.50. x 1 7.050.00
    Producto B (4.550. x 1.5 ) 6.825.00 (4.550 x 0.5 2.275.00
    Total =20.925.00 = 9.325.00

    Fase I Fase II Total


    56.400.00 35.250.00 91.650.00
    27.300.00 11.375.00 38.675.00
    =83.700.00 =46.625.00 =130.325.00
    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

    Producto A Producto B Total


    Fase I 19.130.18 9.259.82 28.390
    Fase II 23.367.44 7.540.56 30.908
    Total 42.497.62 16.800.38 59.298

    COSTOS DE PRODUCCION

    Producto A Producto B
    Materia prima 49.350.00 63.700.00
    Mano de obra 91.650.00 38.675.00
    Costos indirectos 42.497.62 16.800.38
    Total =183.49762 =119175.38
    Total de producción 7.050 4.550
    Costo unitario 26.03 26.19

    BALANCE

    Caja 13.000,00 Capital 75.000,00

    Ex. Pto. 45.000,00 Reservas 19.000,00


    Terminado
    Ex. Mat. Primas 14.250,00 Ptamos l/p 120.000,00

    Deudores 9.000,00 Acreedores 7.000,00

    Edifios 42.750,00
    La amortización anual asciende a los
    MAQUINAS 187000 7.800,00 euros Loa gastos financieros
    son 12.000,00 euros anuales
    A. ACUMULADA -90000
    S
    321000
    221000
    Conclusión
    El presupuesto es un una herramienta que permite conocer cómo está la empresa financieramente y así
    planear y tomar decisiones y correctivos
    Bibliografía

    http://cua.campusiep.com/recursos/extra/Biblioteca_lecturas/pdf/analisis_financiero/unidad1_pdf3.pdf
    https://www.reviso.com/es/que-es-un-balance-de-situacion/
    https://www.eoi.es/wiki/index.php/La_Cuenta_de_Resultados_o_Cuenta_de_P
    %C3%A9rdidas_y_Ganancias_en_Proyectos_de_negocio

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