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    Taller Corte 2

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    Marlon Rivera
    El documento presenta el presupuesto de una empresa para el año 2022. Incluye el estado financiero a diciembre de 2021, los requerimientos de los productos, precios de venta planeados, costos de producción, compra de materia prima, y mano de obra directa para los dos semestres del año. El objetivo es plasmar las acciones necesarias para alcanzar las metas de ventas fijadas por la dirección general.

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    El documento presenta el presupuesto de una empresa para el año 2022. Incluye el estado financiero a diciembre de 2021, los requerimientos de los productos, precios de venta planeados, costos de producción, compra de materia prima, y mano de obra directa para los dos semestres del año. El objetivo es plasmar las acciones necesarias para alcanzar las metas de ventas fijadas por la dirección general.

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    El documento presenta el presupuesto de una empresa para el año 2022. Incluye el estado financiero a diciembre de 2021, los requerimientos de los productos, precios de venta planeados, costos de producción, compra de materia prima, y mano de obra directa para los dos semestres del año. El objetivo es plasmar las acciones necesarias para alcanzar las metas de ventas fijadas por la dirección general.

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    Presupuesto

    Marlon rivera
    Juan izquierdo
    Diego rojas

    Universidad minuto de dios

    Villavicencio-meta

    2022
    TALLER DE PRESUPUESTO

    La Empresa XYX fabrica dos productos. A fines de 2021 desea elaborar el


    presupuesto para el 2022, en el cual se tratarán de plasmar las acciones
    necesarias para lograr el lugar que la dirección general se ha fijado. Estado
    de situación financiera hasta el 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:

    BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2021

    Activos
    Corrientes 2.903.150
    Caja General 532.000
    Bancos 1.660.200
    Clientes 225.600
    Invent Productos Terminados 286.700
    Invent Materia Prima 198.650

    Propiedad, Planta y Equipo 3.402.900


    Terreno 315.000
    Edificio 2.674.900
    Equipo Industrial 1.289.900
    Depreciación Acumulada 876.900 3.087.900

    TOTAL ACTIVO 6.306.050

    Pasivos
    A Corto Plazo 1.537.050
    Proveedores 365.450
    Obligaciones Bancarias 987.600
    Impuestos por Pagar 184.000

    TOTAL PASIVO 1.537.050

    Patrimonio 4.769.000
    Capital Aportado 3.200.000
    Excedente del Ejercicio 1.569.000

    TOTAL PATRIMONIO 4.769.000

    PASIVO MAS PATRIMONIO 6.306.050


    REQUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOS

    Prod 1 Prod 2
    Materia Prima A 2,0 kg 3,0 kg
    Materia Prima B 2,5 kg 1,5 kg
    Materia Prima C 1,5 kg 2,5 kg
    Horas de Mano de Obra
    Directa 3 4

    Los costos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano


    de obra directa. El costo de la mano de obra directa es de $45 la hora para
    el primer semestre y $50 para el segundo semestre.
    Costo
    Inv Inicial Inv Final Costo Primer Segundo
    (Unidades) Deseado (Und) Semestre Semestre
    Materia Prima A 3.500 2.800 $30 kg $32 kg
    Materia Prima B 2.500 3.000 $30 kg $35 kg
    Materia Prima C 2.000 1.800 $25 kg $25 kg
    Producto 1 200 150
    Producto 2 310 280

    Se desea tener la misma cantidad de inventario final de materia prima y de


    productos terminados en el almacén en cada semestre. Se genera un saldo a
    Diciembre 31 de 2022 en Caja de $4.301.000, en Bancos de $15.603.000 y
    Gastos Pagados por Anticipado de $1.465.000. Al inicio del segundo
    semestre se modifican algunos precios y costos.

    Precio de Venta Ventas Planeadas


    Primer Segundo Primer Segundo
    Semestre Semestre Semestre Semestre
    Producto 1 1.600 1.700 5.200 5.550
    Producto 2 2.350 2.600 4.300 4.650

    Los costos indirectos de fabricación, los gastos de ventas y administración


    que se han estimado para 2022 son:

    Depreciación Producción calcular Supervisión 565.000


    Depreciación Admon y Ventas calcular Sueldos Admon 305.000
    Seguro Maquinaria 289.000 Comisiones 89.500
    Servicios Públicos 327.750 el 37,93% corresponde a producción
    Transportes
    Mantenimiento 167.000 Ventas 123.400
    Accesorios 203.400 Publicidad 210.000

    La depreciación se realizará por el método de línea recta. Se vendió al


    contado aproximadamente 75%. El terreno se incrementó a $897.000 y el
    equipo industrial a $1.420.000. Se canceló la totalidad de la Obligación
    Bancaria, se debe a los proveedores $367.000 y se tiene un saldo por pagar
    de impuestos por valor de $330.000.
    PRESUPUESTO DE VENTAS

    Producto 1er Semest 2do Semest Total

    Producto 1 8.320.000 9.435.000 17.775,000

    Producto 2 10.105.000 12.090.000 22.195.000

    Total 18.425.000 21.525.000 39.950,000

    PRESUPUESTO DE PRODUCCION

    Primer Semestre Segundo Semestre


    Prod 1 Prod 2 Prod 1 Prod 2
    Ventas Presupuestadas 5200 4300 5500 4650
    Inventario Final 150 280 150 280
    Necesidad de Producción 5350 4580 5700 4930
    Inventario Inicial 200 310 150 280
    Producción Requerida 5150 4270 5550 4650

    PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

    Primer Semestre
    Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
    Producto 1 10300 12.875 7725
    Producto 2 12.810 6.405 10.675
    Requer Mat Prima 23.110 19.280 18.400
    Costo por Kg 30 30 25
    Producción Requerida 693.300 578.400 460.000
    TOTAL PRIMER SEMESTRE 1.731.700
    Segundo Semestre
    Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
    Producto 1 11.100 13.875 8.325
    Producto 2 13.950 6.975 11625
    Requer Mat Prima 25.050 20.850 19.950
    Costo por Kg 32 35 25
    Producción Requerida 801.600 729.750 498.750
    TOTAL SEGUNDO SEMESTRE 2.030.100
    TOTAL AÑO 3.761.800

    PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

    Primer Semestre
    Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
    Requer Mat Prima 23.110 19.280 18.400
    Inv. Final deseado 2.800 3000 1800
    Nec. A Comprar 25.910 22.280 20200
    Inventario Inicial 3500 2500 2000
    Total a Comprar 22.410 19.780 18.200
    Costo por Kg 30 30 25
    Costo de Compras 672.300 593.400 455.000

    TOTAL SEMESTRE 1.720.700

    Segundo Semestre
    Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
    Requer Mat Prima 25.050 20.850 19.950
    Inv. Final deseado 2.800 3000 1.800
    Nec. A Comprar 27.850 23.850 21.750
    Inventario Inicial 3500 2500 2000
    Total a Comprar 24.350 21.350 19.750
    Costo por Kg 32 35 25
    Costo de Compras 779.200 747.250 493.750

    TOTAL SEMESTRE 2.020.200

    TOTAL AÑO 3.740.900

    PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

    Primer Semestre Segundo Semestre


    Prod 1 Prod 2 Prod 1 Prod 2
    Producc Requerida 5150 4270 5550 4650
    Hr reqs. Por producto 3 4 3 4
    Total de Horas 15.450 17.080 16.650 18.600
    Costo por Hora 45 45 50 50
    Total Costo MOD 695.250 768.600 832.500 930.000

    TOTAL SEMESTRE 1.463.850 1.762.500

    TOTAL AÑO 3.226.350


    PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

    Calcular la Depreciación

    Depreciación 71.000 Tasa de Aplicación = 1.419,716


    Servicios públicos 124.316 65,850
    Mantenmiento 167.000
    Supervisión 565.000 Tasa de Aplicación = 22 x hora
    Accesorios 203.400
    Seguro maquinaria 289.000

    Total 1.419.716

    PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

    Depreciación 133.745
    Transportes 123.400
    Servicios públicos 203.434
    Publicidad 210.000
    Sueldos 305.000
    Comisiones 89.500

    Total 1.065.500

    PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

    Costo
    Product 1 Costo Unitar Product 2
    Unitar
    Materia Prima A
    Materia Prima B
    Materia Prima C
    Mano de Obra
    Costos Indir Fabricac
    TOTAL

    Materia Prima A

    Materia Prima B
    Materia Prima B

    Producto 1

    Producto 2

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