Ensayo Análisis Financiero y Fiscal

Zihuatanejo, Guerrero.
ANÁLISIS FINANCIERO Y
FISCAL
El análisis financiero ofrece información detallada sobre el estado financiero que
mejorará la visibilidad financiera, la rentabilidad y el valor para el negocio y las
partes interesadas.
Nombre: Ana Iris Figueroa Blanco
Fecha: 31 de mayo del 2024

Introducción
El análisis financiero de una empresa es el estudio de la información

contable de la misma con el fin de obtener un diagnóstico sobre su
situación actual y una previsión sobre cuál será su progresión en el futuro.
A grandes rasgos, el análisis financiero proporciona información sobre la
rentabilidad financiera de la compañía, su liquidez y su solvencia.
El objetivo del análisis financiero es facilitar una radiografía de la situación

económico-financiera de la empresa, de forma que todos los agentes
implicados dispongan de información útil para la toma de decisiones.
Se llama cálculo financiero al conjunto de operaciones financieras que se

realizan para determinar si uno o varios capitales son equivalentes a otro u
otros capitales en distintos momentos del tiempo. Sirve para comparar y
elegir capitales en momentos distintos.
El balance general proporciona una imagen estática de la posición

financiera en un momento específico. Es como una fotografía de tus
finanzas en ese instante. Se centra en los activos, pasivos y patrimonio
neto, lo que te dice cuánto posees, cuánto debes y cuánto realmente tienes
y Ayuda a determinar la solidez financiera a largo plazo y la capacidad para
cumplir con las obligaciones financieras.
El estado de resultados ofrece una visión dinámica de los ingresos y gastos

durante un período de tiempo determinado, lo que se asemeja a un video
de tus ganancias y pérdidas en un lapso y se enfoca en los ingresos y
gastos, lo que te muestra cómo estás generando dinero y cómo estás
gastando o invirtiendo ese dinero. Se enfoca en los ingresos y gastos, lo
que te muestra cómo estás generando dinero y cómo estás gastando o
invirtiendo ese dinero.
Desarrollo
El balance general o balance de situación financiera es un reporte

financiero que funge como una fotografía al reflejar la situación financiera
de una empresa a una fecha determinada. Está conformado por las cuentas
de activo (lo que la empresa posee), pasivo (deudas) y la diferencia entre
estos que es el patrimonio o capital contable. Este reporte por lo general es
realizado al finalizar el ejercicio de la empresa de manera anual (balance
final), sin embargo, para fines de información es importante que los realices
con una periodicidad mensual, trimestral o semestral para un mejor
seguimiento.
Los estados financieros son parte esencial de la información de una

empresa ya que reflejan la situación financiera general además de ser de
gran utilidad para la toma de decisiones en diferentes rubros como lo son:
inversiones, compras, estrategias de ventas, listas de precios, solicitudes
de préstamos y planeación de pagos. Por esto es fundamental conocerlos y
analizarlos de manera correcta.
Ya que conocimos qué es el balance general, es importante conocer para

qué sirve. El principal propósito para el que se prepara un balance de
situación financiera es conocer la posición financiera de la empresa en un
periodo determinado. Al realizar este reporte obtendremos a su vez
información relevante para tomar decisiones de negocio como, por ejemplo:
• Naturaleza y valor de los activos
• Naturaleza y alcance de las obligaciones
• Capacidad actual de capital
• Solvencia del negocio

Liquidez se refiere a la rapidez y facilidad con que un activo se convierte en
efectivo (dimensiones de la liquidez: facilidad de conversión y pérdida del
valor). (fiscal, s.f., págs. 1-30)
Deuda y capital de una empresa, al pedir dinero prestado, les concede a los
acreedores la prioridad en el derecho sobre el flujo de efectivo del negocio.
El empleo de la deuda en la estructura de capital de una empresa se le
llama apalancamiento financiero. (fiscal, s.f., págs. 1-30)
Valor de mercado y valor en libros La diferencia entre el valor de mercado y

valor en libros es importante para comprender el efecto de las ganancias y
pérdidas.
Cualidad de un negocio de proporcionar un rendimiento atractivo, es decir

la ganancia o utilidad que produce una inversión.
Margen de utilidad bruta mide el porcentaje que queda de cada peso de

ventas después de que la empresa pagó sus bienes. Cuanto más alto es el
margen de utilidad bruta, mejor (ya que es menor el costo relativo de la
mercancía vendida). El margen de utilidad bruta se calcula de la siguiente
manera:
Margen de utilidad bruta = (Ventas – Costo de los bienes vendidos) /

Ventas
Margen de utilidad bruta = Utilidad bruta / Ventas

Los pronósticos financieros son predicciones de futuro del comportamiento
de las empresas, normalmente a nivel de ingresos por ventas o ganancias
(rentabilidad). Se pueden realizar pronósticos a corto medio o largo plazo
en circunstancias parecidas a las actuales o simular diferentes contextos o
entornos: crisis financiera, situación de la empresa en el caso que se
realizasen determinadas inversiones o cambios importantes de logística o
producción, etc
Conclusión
Los estados financieros proporcionan información útil para evaluar el

estado actual de la empresa y a la vez facilitan la toma de decisiones en
todo aspecto relacionado al giro del negocio y salud financiera. Si se
traslada a la vida diaria de la empresa donde laboro, actualmente esa toma
decisiones es de manera centralizada y se realizan los estados
comparativos trimestralmente donde la información comparativa consistente
en importes e información a revelar del período anterior que se incluyen a
efectos de comparación con los estados contables del período actual, y a
los que, si han sido auditados, el auditor hará referencia en su opinión.
Un análisis bien hecho facilita a los altos mandos de la empresa la

realización de un acertado diagnóstico actual, y permite detectar las
deficiencias y patrones negativos que requieren la aplicación de acciones
correctivas, así como también tomar acciones preventivas en caso de
problemas potenciales en la operatividad y que afectan al ámbito financiero
de la empresa.
Este análisis permite también predecir, comparar y evaluar el

comportamiento de la empresa en un determinado lapso, a fin de conocer
la tendencia de esta y compararla con otras empresas del sector
económico, es decir, realizar benchmarking evaluando sus mejores
prácticas.
Bibliografía
Introducción a los Negocios, UVN Universidad Análisis financiero y fiscal,

Pág. 1-30.

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Zihuatanejo, Guerrero.

Nombre: Ana Iris Figueroa Blanco

Fecha: 31 de mayo del 2024

El análisis financiero de una empresa es el estudio de la información

El objetivo del análisis financiero es facilitar una radiografía de la situación

Se llama cálculo financiero al conjunto de operaciones financieras que se

El balance general proporciona una imagen estática de la posición

El estado de resultados ofrece una visión dinámica de los ingresos y gastos

El balance general o balance de situación financiera es un reporte

Los estados financieros son parte esencial de la información de una

Ya que conocimos qué es el balance general, es importante conocer para

• Naturaleza y valor de los activos

• Naturaleza y alcance de las obligaciones

• Capacidad actual de capital

• Solvencia del negocio

Valor de mercado y valor en libros La diferencia entre el valor de mercado y

Cualidad de un negocio de proporcionar un rendimiento atractivo, es decir

Margen de utilidad bruta mide el porcentaje que queda de cada peso de

Margen de utilidad bruta = (Ventas – Costo de los bienes vendidos) /

Margen de utilidad bruta = Utilidad bruta / Ventas

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Introducción a los Negocios, UVN Universidad Análisis financiero y fiscal,

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