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    Prueba (1)

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    de 12

    Flujo de Efectivo

    Formato Directo
    1,994 1,995 1,996
    Operaciones:
    Entradas de efectivo:
    Ventas 195 1,171 1,233
    Cobros de cuentas por cobrar 187 429 1,222
    Total de entradas de efectivo 382 1,600 2,455
    Salidas de efectivo:
    Costo de bienes vendidos -24 -541 -275
    Pagos de cuentas por pagar -14 -100 -229
    Gastos generales y administrativos -37 -230 -184
    Intereses pagados -7 -104 -235
    Impuestos pagados - - -140
    Total de salidas de efectivo -82 -975 -1,063
    Flujo de efectivo neto de operaciones 300 625 1,392

    Inversiones:
    Compras de activos fijos -192 -350 -1,521
    Total de inversiones -192 -350 -1,521

    Financiamiento:
    Préstamos recibidos - - -
    Reembolsos de préstamos recibidos 72 - -
    Total de financiamiento 72 - -

    Variación neta de efectivo 180 275 -129


    Efectivo al inicio del período 3 183 458
    Efectivo al final del período 183 458 329
    1,997

    3,155
    1,478
    4,633

    -1,623
    -84
    -359
    -354
    -160
    -2,580
    2,053

    -2,063
    -2,063

    940
    -103
    837

    827
    329
    1,156
    Razón Circulante = Activo Circulante / Pasivo Circulante
    1994
    1995
    1996
    1997

    Prueba Ácida = (Activo Circulante - Inventario) / Pasivo Circulante


    1994
    1995
    1996
    1997

    Cobertura de Intereses = Utilidad antes de Intereses e Impuestos (EBIT)


    1994
    1995
    1996
    1997

    Ratio de Deuda a Capital = Pasivo Total / Capital Total


    1994
    1995
    1996
    1997

    Ratio de Deuda Total a Activos Totales = Pasivo Total / Activos Totales


    1994
    1995
    1996
    1997

    Rotación de Activos = Ventas Netas / Activos Totales


    1994
    1995
    1996
    1997
    culante = Activo Circulante / Pasivo Circulante
    386 / 106 = 3.64
    515 / 289 = 1.78
    1327 / 1574 = 0.84
    1554 / 1587 = 0.98

    cida = (Activo Circulante - Inventario) / Pasivo Circulante


    (386 - 38) / 106 = 3.42
    (515 - 17) / 289 = 1.75
    (1327 - 81) / 1574 = 0.79
    (1554 - 14) / 1587 = 0.97

    de Intereses = Utilidad antes de Intereses e Impuestos (EBIT) / Gasto en Intereses


    84 / 7 = 12.00
    308 / 104 = 2.96
    610 / 235 = 2.60
    970 / 354 = 2.74

    Deuda a Capital = Pasivo Total / Capital Total


    206 / 372 = 0.55
    289 / 576 = 0.50
    1574 / 1274 = 1.23
    1587 / 1840 = 0.86

    Deuda Total a Activos Totales = Pasivo Total / Activos Totales


    206 / 578 = 0.36
    289 / 865 = 0.33
    1574 / 2848 = 0.55
    1587 / 3617 = 0.44

    de Activos = Ventas Netas / Activos Totales


    195 / 578 = 0.34
    1171 / 865 = 1.35
    1233 / 2848 = 0.43
    3155 / 3617 = 0.87
    o en Intereses
    BORDADOS S.A. (BORDADOS)
    Balance general detallado - Real y %

    Fecha 1994 1995 1996 1997 Var abs Var % Proyección


    ACTIVO CIRCULANTE
    Efectivo 3 68 17 62 45 265% 226.12
    Ctas/Notas x cobrar - Comerciales 187 429 1,222 1,478 256 21% 1,787.63
    Producto terminado 38 17 81 14 -67 -83% 2.42
    Activo circulante de operación 158 1 7 0 -7 -100% -
    TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 386 515 1327 1554 227 17% 1,819.83
    ACTIVOS NO CIRCULANTES -
    Activo Fijo Neto 192 350 1,521 2,063 542 36% 2,798.14
    TOTAL ACTIVOS NO CIRC 192 350 1521 2063 542 36% 2,798.14
    TOTAL ACTIVOS 578 865 2848 3617 769 27% 4,593.64

    PASIVO CIRCULANTE
    Prést banc x pagar CP 83 109 888 1,433 545 61% 2,312.49
    Ctas x pagar-Comerciales 14 100 229 84 -145 -63% 30.81
    Sueldos/Salarios x pagar 4 12 20 22 2 10% 24.20
    Otras acumulaciones - 13 308 0 -308 -100% -
    Otros impuestos x pagar 5 55 129 48 -81 -63% 17.86
    Total pasivos acumulados 9 80 457 70 -387 -85% 10.72
    TOTAL PASIVO CIRCULANTE 106 289 1574 1587 13 1% 1,600.11
    PASIVOS NO CIRCULANTES
    Deuda bancaria LP 72 0 0 103 103 103% 209.09
    Obligaciones de renta de capital - 0 0 87 87 87% 162.69
    Gasto x indemnización de retiro 28 0 0 0 0 0% -
    - PLP
    TOTAL PASIVOS NO CIRC 100 0 0 190 190 0% 190.00
    TOTAL PASIVO 206 289 1574 1777 203 13% 2,006.18

    CAPITAL CONTABLE
    Acciones comunes 20 20 20 20 0 0% 20.00
    Otras reservas 283 284 667 668 1 0% 669.00
    Utilidades retenidas 69 272 587 1,152 565 96% 2,260.82
    TOTAL CAP CONTABLE 372 576 1274 1840 566 44% 2,657.46
    TOTAL PASIVOS Y CAP CONTABLE 578 865 2848 3617 769 27% 4,593.64
    Capital de trabajo 280 226 (247) (33) 214 -87% -4.41
    Cap cont tangible(Valor) 372 576 1,274 1,840 566 44% 2,657.46
    BORDADOS S.A. (BORDADOS)

    Estado de resultados detallado - Real y %

    Fecha 1994 1995 1996 1997 Var abs Var %

    Ventas/Ingresos 195 1,171 1,233 3,155 1922 156%


    Costo de ventas/Ingresos 24 541 275 1,623 1348 490%
    UTILIDAD BRUTA 171 630 958 1532 574 60%
    Gastos generales y administrativos 37 230 184 359 175 95%
    Depreciación 48 100 164 203 39 24%
    TOTAL GASTO OPERACION 85 330 348 562 214 61%
    UT NETA DE OPERACION 86 300 610 970 360 59%
    Gasto x interés (-) 7 104 235 354 119 51%
    Otros ingresos 0 8 0 0 0 0%
    Otros gastos (-) 2 0 0 0 0 0%
    TOTAL OTROS (GTO) INGRESOS (9) (112) (235) (354) -119 51%
    UT ANT IMPUESTOS 77 204 375 616 241 64%
    Impuestos - - 140 160 20 14%
    UTILIDAD NETA 77 204 235 456 221 94%
    Ut antes impto e int 84 308 610 970 360 59%
    UT antes impto, int depr y amort 132 408 774 1,173 399 52%
    Ut antes int, depr y amort 132 408 634 1,013 379 60%
    Proyección

    8,073.01
    9,578.65
    2,449.92
    700.44
    251.27
    907.60
    1,542.46
    533.26
    -
    -
    -533.26
    1,011.88
    182.86
    884.83
    1,542.46
    1,777.69
    1,618.56
    Flujo de Efectivo
    Formato Directo
    1,994 1,995 1,996
    Operaciones:
    Entradas de efectivo:
    Ventas 195 1,171 1,233
    Cobros de cuentas por cobrar 187 429 1,222
    Total de entradas de efectivo 382 1,600 2,455
    Salidas de efectivo:
    Costo de bienes vendidos -24 -541 -275
    Pagos de cuentas por pagar -14 -100 -229
    Gastos generales y administrativos -37 -230 -184
    Intereses pagados -7 -104 -235
    Impuestos pagados - - -140
    Total de salidas de efectivo -82 -975 -1,063
    Flujo de efectivo neto de operaciones 300 625 1,392

    Inversiones:
    Compras de activos fijos -192 -350 -1,521
    Total de inversiones -192 -350 -1,521

    Financiamiento:
    Préstamos recibidos - - -
    Reembolsos de préstamos recibidos 72 - -
    Total de financiamiento 72 - -

    Variación neta de efectivo 180 275 -129


    Efectivo al inicio del período 3 183 458
    Efectivo al final del período 183 458 329
    1,997 Var abs Var % Proyección

    3,155 1922 156% 8,073.01


    1,478 256 21% 1,787.63
    4,633 2178 89% 8,743.25

    -1,623 -1348 490% -9,578.65


    -84 145 -63% -30.81
    -359 -175 95% -700.44
    -354 -119 51% -533.26
    -160 -20 14% -182.86
    -2,580 -1517 143% -6,261.90
    2,053 661 47% 3,027.88

    -2,063 -542 36% -2,798.14


    -2,063 -542 36% -2,798.14

    940 940 940% 9,776.00


    -103 -103 -103% 3.09
    837 837 837% 7,842.69
    -
    827 956 -741% -5,301.78
    329 -129 -28% 236.33
    1,156 827 251% 4,061.81

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