La empresa Comercial “ Distribuidora El Virrey S.A.

”, al 31 de Diciembre del año 2019 le pr

SE PIDE

1.- Elabore el Estado de Resultados por Naturaleza y por función al 31 de Diciembre del 2019 seg
de la Superintendencia del Mercado de Valores SMV (EX CONASEV) y determine la utilidad

2.- Elabore el Estado de Situación Financiera de la empresa al 31 de Diciembre del 2019 de acuer
de SMV
 ELABORE ESTADOS FI
a Comercial “ Distribuidora El Virrey S.A. ”, al 31 de Diciembre del año 2019 le presenta la siguiente información: ( En

Efectivo
Sobregiros bancarios
Valores negociables
Variación mercaderías(*)
Prov. Ctas. Cob. Dudosa
Servic. Prest. Por terceros
Suministros diversos
Mercaderías
Ganancias diferidas
Cargas diferidas
Inversiones permanentes
Cargas financieras
Inmuebles maq. Y equipo
Resultados acumulados
Gastos de administrac.
Gastos financieros
(*) Variación Negativa.

La empresa está afecta a la tasa del 30% de impuesto a la renta y participación del 5%.

SE PIDE

Estado de Resultados por Naturaleza y por función al 31 de Diciembre del 2019 según el Reglamento
rintendencia del Mercado de Valores SMV (EX CONASEV) y determine la utilidad neta del ejercicio.

Estado de Situación Financiera de la empresa al 31 de Diciembre del 2019 de acuerdo al reglamento

ELABORE ESTADOS FINANCIEROS
nta la siguiente información: ( En soles )

S/ 47,800.00 Ventas netas

S/ 17,500.00 Compras mercaderías
S/ 14,600.00 Proveedores
S/ 150,000.00 Provisión benefic. Sociales
S/ 16,700.00 Deuda largo plazo
S/ 275,000.00 Capital
S/ 90,200.00 Provisiones del ejercicio
S/ 364,000.00 Tributos
S/ 39,800.00 Cargas de personal
S/ 24,700.00 Ingresos financieros
S/ 32,400.00 Reservas
S/ 39,700.00 Depreciación acumulada
S/ 475,000.00 Clientes
S/ 56,400.00 Costo de ventas
S/ 430,200.00 Prov. Desvalor. Existencias
S/ 39,700.00 Gastos de ventas
(**) Plazo 4 años.

ón del 5%.

l Reglamento
a del ejercicio.

l reglamento
S/ 2,560,000.00
S/ 1,390,000.00
S/ 124,200.00
S/ 54,700.00
S/ 85,000.00 (**)

y S ra
S/ 400,000.00
S/ 77,900.00
S/ 18,400.00

.A
rre ido
S/ 345,700.00
S/ 12,400.00
S/ 64,900.00
S/ 71,300.00

Vi bu
S/ 175,900.00
S/ 1,540,000.00
S/ 18,400.00
S/ 286,800.00
El tri
s
Di
e y or
S. a
A
 SOL
BALANCE DE COMPROBACION SALDOS
Codigo PARTIDAS DEBE
10 Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 47,800.00
11 Inversiones financieras S/ 14,600.00
12 Cuentas por cobrar comerciales S/ 175,900.00
18 Servicios contratados por anticipado S/ 24,700.00
20 Mercaderias S/ 364,000.00
25 Materiales auxiliares suministros y rep. S/ 90,200.00
30 Inversiones mobiliarias S/ 32,400.00
33 Propiedad planta y equipo S/ 475,000.00
104 Cuentas corrientes bancarias
19 Estimacion Ctas Cobza dudosa
29 Desvalorizacion de Existencias
39 Depreciación acumulada
41 Remuneraciones x pagar
42 Cuentas por pagar comerciales
45 Obligaciones financieras
49 Pasivo diferido
50 Capital
58 Reservas
59 Resultados acumulados
601 Compras de mercaderias S/ 1,390,000.00
611 Variacion de mercaderias
62 Gastos de personal S/ 345,700.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 275,000.00
64 Gastos por tributos S/ 18,400.00
67 Gastos financieros S/ 39,700.00
68 Valuacion y deterioro de activos y prov. S/ 77,900.00
69 Costo de ventas S/ 1,540,000.00
70 Ventas
77 Ingresos financieros
79 Cargas imp. Cuentas costos y gastos
94 Gastos de administracion S/ 430,200.00
95 Gastos de ventas S/ 286,800.00
97 Gastos financieros S/ 39,700.00
TOTALES S/ 5,668,000.00
UTILIDAD ANTES D
 SOLUCION LABORATORIO N°3 DISTRIBUIDORA E
SALDOS AJUSTES
HABER CARGO ABONO

S/ 17,500.00
S/ 16,700.00
S/ 18,400.00
S/ 71,300.00
S/ 54,700.00
S/ 124,200.00
S/ 85,000.00
S/ 39,800.00
S/ 400,000.00
S/ 64,900.00
S/ 56,400.00

S/ 1,390,000.00 S/ 1,540,000.00

S/ 1,540,000.00
S/ 2,560,000.00
S/ 12,400.00
 S/ 756,700.00 S/ 756,700.00
S/ 430,200.00
S/ 286,800.00
S/ 39,700.00
S/ 5,668,000.00 S/ 2,296,700.00 S/ 2,296,700.00
LIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
3 DISTRIBUIDORA EL VIRREY S.A.
ESTADO SITUACION FINANCIERO RESULTADOS NATURALEZA
ACTIVO PASIVO GASTOS
S/ 47,800.00
S/ 14,600.00
S/ 175,900.00
S/ 24,700.00
S/ 364,000.00
S/ 90,200.00
S/ 32,400.00
S/ 475,000.00
S/ 17,500.00
S/ 16,700.00
S/ 18,400.00
S/ 71,300.00
S/ 54,700.00
S/ 124,200.00
S/ 85,000.00
S/ 39,800.00
S/ 400,000.00
S/ 64,900.00
S/ 56,400.00
S/ 1,390,000.00
S/ 150,000.00
S/ 345,700.00
S/ 275,000.00
S/ 18,400.00
S/ 39,700.00
S/ 77,900.00
S/ 1,224,600.00 S/ 948,900.00 S/ 2,296,700.00
S/ 275,700.00 S/ 275,700.00
S/ 1,224,600.00 S/ 1,224,600.00 S/ 2,572,400.00
TADOS NATURALEZA RESULTADOS FUNCION
INGRESOS GASTOS INGRESOS

S/ 85,000.00

S/ 1,540,000.00
S/ 2,560,000.00 S/ 2,560,000.00
S/ 12,400.00 S/ 12,400.00
 S/ 430,200.00
S/ 286,800.00
S/ 39,700.00
S/ 2,572,400.00 S/ 2,296,700.00 S/ 2,572,400.00
S/ 275,700.00
S/ 2,572,400.00 S/ 2,572,400.00 S/ 2,572,400.00
 DISTRIBUIDORA EL VIRREY S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales ( Neto )
Existencias ( Neto )
Servicios contratados por anticipado
Total activos corrientes
Activos no corrientes
Inversiones mobiliarias
Inmmuebles, maquinaria y equipo ( Neto )
Total activos no corrientes
Total Activos

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Sobregiros bancarios
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Total pasivos corrientes
Pasivos No corrientes
Obligaciones financieras
Total Pasivos no corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Total Patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
IBUIDORA EL VIRREY S.A.
FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
XPRESADO EN SOLES

S/ 47,800.00
S/ 14,600.00
S/ 159,200.00
S/ 435,800.00
S/ 24,700.00
S/ 682,100.00

S/ 32,400.00
S/ 403,700.00
S/ 436,100.00
S/ 1,118,200.00

S/ 17,500.00
S/ 21,250.00
S/ 124,200.00
S/ 186,859.50
S/ 349,809.50

S/ 63,750.00
S/ 63,750.00
S/ 413,559.50
S/ 413,559.50
S/ 400,000.00
S/ 64,900.00
S/ 239,740.50
S/ 704,640.50
S/ 1,118,200.00
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1 : Cuentas por cobrar comerciales

Cuentas por cobrar comerciales S/ 175,900.00
Menos: Estimac. Cobranza dudosa S/ 16,700.00
Total S/ 159,200.00

Nota 2 : Existencias
Mercaderías S/ 364,000.00
Materiales aux. sumin. y repuestos S/ 90,200.00
(-): desvalorización de existencias S/ 18,400.00
Total S/ 435,800.00

Nota 3 : Propiedad planta y equipo

Propiedad planta y equipo S/ 475,000.00
Menos: Depreciación acumulada S/ 71,300.00
Total S/ 403,700.00

Nota 4 : Obligaciones financieras

Obligaciones financieras - Parte Corriente S/ 21,250.00
Obligaciones financieras - Parte No Corriente S/ 63,750.00

Nota 5 : Otras cuentas por pagar

Tributos y aportes por pagar: Impto. A la renta S/ 78,574.50
Remuneraciones por pagar S/ 54,700.00
Participaciones por pagar S/ 13,785.00
Pasivo diferido S/ 39,800.00
Total S/ 186,859.50

Nota 6 : Resultados acumulados

Utilidad acumulada S/ 56,400.00
Utilidad del ejercicio S/ 183,340.50
Total S/ 239,740.50
 POR NATURALEZA
DISTRIBUIDORA EL VIRREY S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN SOLES
Ventas netas
(-) Compras de Mercaderias S/ 1,390,000.00
(-) Variacion de existencias S/ 150,000.00
Margen comercial
(-) Consumo
Gastos por servicios prestados
Valor agregado
(-) Gastos de personal S/ 345,700.00
(-) Gastos por Tributos S/ 18,400.00
Excedente bruto de explotacion
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
Resultado de explotacion
(+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros
Resultado antes de participaciones e imp.
(-) Participaciones S/ 13,785.00
(-) Impuesto a la renta S/ 78,574.50
Resultado del ejercicio
POR NATURALEZA
S.A.
MBRE DEL 2019

S/ 2,560,000.00

S/ 1,540,000.00 -
S/ 1,020,000.00

S/ 275,000.00
S/ 745,000.00

S/ 364,100.00
S/ 380,900.00
S/ 77,900.00
S/ 303,000.00
S/ 12,400.00
S/ 39,700.00
S/ 275,700.00

S/ 92,359.50
S/ 183,340.50
 POR FUNCIÓN
DISTRIBUIDORA EL VIRREY S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBR
EXPRESADO EN SOLES

Ingresos operacionales
(-) Costo de ventas
Utilidad bruta
(-) Gastos de Administraciòn
(-) Gastos de Ventas
Utilidad de operación
(+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de participaciones e imp.
(-) Participaciones
(-) Impuesto a la renta
Utilidad neta del ejercicio
OR FUNCIÓN
UIDORA EL VIRREY S.A.
ADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
RESADO EN SOLES

S/ 2,560,000.00
S/ 1,540,000.00
S/ 1,020,000.00
S/ 430,200.00
S/ 286,800.00
S/ 303,000.00
S/ 12,400.00
S/ 39,700.00
S/ 275,700.00
S/ 13,785.00
S/ 78,574.50 S/ 92,359.50
S/ 183,340.50