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    Analisis Horizontal

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    Campanas felices S.A.

    Balance de Situación Consolidado


    (en miles de dolares)
    Al 30 de setiembre 2019 y 2020 Absoluta
    2020 2019 2019-2020
    Activo:
    Activo circulante:
    Efectivo S/ 90,000.00 S/ 390,000.00 -S/ 300,000.00
    Efectos y cuentas por cobrar, neto S/ 11,000,000.00 S/ 9,000,000.00 S/ 2,000,000.00
    Inventarios, neto S/ 8,700,000.00 S/ 9,400,000.00 -S/ 700,000.00
    Gastos pagados por anticipado S/ 110,000.00 S/ 60,000.00 S/ 50,000.00
    Total activo circulante S/ 19,900,000.00 S/ 18,850,000.00 S/ 1,050,000.00
    Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo S/ 60,000.00 -S/ 60,000.00
    Inmuebles, maquinaria y equipo, neto S/ 7,000,000.00 S/ 9,000,000.00 -S/ 2,000,000.00
    Impuesto sobre la renta diferido S/ 80,000.00 S/ 130,000.00 -S/ 50,000.00
    Derecho de marca, neto S/ 1,900,000.00 S/ 1,700,000.00 S/ 200,000.00
    Inmuebles disponibles para la venta S/ 1,700,000.00 S/ - S/ 1,700,000.00
    Activos Fijos S/ 10,680,000.00 S/ 10,890,000.00 -S/ 210,000.00
    Otros activos S/ 120,000.00 S/ 290,000.00 -S/ 170,000.00
    Activo total S/ 30,700,000.00 S/ 30,030,000.00 S/ 670,000.00
    Pasivo y Patrimonio
    Pasivo circulante:
    Préstamos bancarios S/ 5,100,000.00 S/ 6,500,000.00 -S/ 1,400,000.00
    Otras obligaciones financieras S/ 500,000.00 S/ 800,000.00 -S/ 300,000.00
    Bonos por pagar S/ 2,350,000.00 -S/ 2,350,000.00
    Porción circulante de la deuda de L.P. S/ 1,500,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 500,000.00
    Cuentas por pagar S/ 4,900,000.00 S/ 3,600,000.00 S/ 1,300,000.00
    Gastos acumulados y otras cuentas por pagar S/ 1,500,000.00 S/ 790,000.00 S/ 710,000.00
    Provisiones S/ 440,000.00 S/ 470,000.00 -S/ 30,000.00
    Total pasivo circulante S/ 13,940,000.00 S/ 15,510,000.00 -S/ 1,570,000.00
    Deuda a largo plazo, excluyendo la porción circulante S/ 500,000.00 S/ 2,500,000.00 -S/ 2,000,000.00
    Bonos por pagar S/ 4,090,000.00 S/ 4,090,000.00
    Impuestos sobre la renta diferido S/ 250,000.00 S/ 500,000.00 -S/ 250,000.00
    Pasivo a largo plazo S/ 4,840,000.00 S/ 3,000,000.00 S/ 1,840,000.00
    Total Pasivo S/ 18,780,000.00 S/ 18,510,000.00 S/ 270,000.00
    Patrimonio:
    Acciones comunes emitidas y autorizadas S/ 9,460,000.00 S/ 2,330,000.00 S/ 7,130,000.00
    Acciones comunes tesorería -S/ 20,000.00 -S/ 50,000.00 S/ 30,000.00
    Acciones comunes en circulación S/ 9,500,000.00 S/ 2,300,000.00 S/ 7,200,000.00
    Capital adicionado pagado S/ 2,000,000.00 -S/ 2,000,000.00
    Superávit por revaluación de activos S/ 600,000.00 S/ 600,000.00 S/ -
    Reserva legal S/ 600,000.00 S/ 400,000.00 S/ 200,000.00
    Utilidades no distribuidas: S/ 1,200,000.00 S/ 6,200,000.00 -S/ 5,000,000.00
    Ajuste por traducción Est.Fin. Entidades extra S/ 80,000.00 S/ 40,000.00 S/ 40,000.00
    Total Patrimonio S/ 11,920,000.00 S/ 11,520,000.00 S/ 400,000.00
    Total Pasivo y Patrimonio S/ 30,700,000.00 S/ 30,030,000.00 S/ 670,000.00
    Campanas felices S.A.
    Estado de Resultados Consolidado
    (en miles de dolares)
    Relativa Al 30 de setiembre 2019 y 2020
    2019-2020 2020 2019
    Ventas netas S/ 39,000,000.00 S/ 31,000,000.00
    Costo de ventas S/ 29,000,000.00 S/ 22,500,000.00
    -76.92% Utilidad Bruta S/ 10,000,000.00 S/ 8,500,000.00
    22.22% Gastos de operación
    -7.45% Ventas y servicios S/ 2,000,000.00 S/ 1,800,000.00
    83.33% Promoción y Publicidad S/ 980,000.00 S/ 1,100,000.00
    5.57% Gastos generales y administrativos S/ 3,300,000.00 S/ 2,800,000.00
    -100.00% Total de gastos de operación S/ 6,280,000.00 S/ 5,700,000.00
    -22.22% UTILIDAD EN OPERACIÓN S/ 3,720,000.00 S/ 2,800,000.00
    -38.46% Otros Gastos (ingresos):
    11.76% Intereses sobre bonos y deudas S/ 1,200,000.00 S/ 700,000.00
    0.00% Diferencial cambiario sobre deudas S/ 450,000.00 S/ 780,000.00
    -1.93% Diferencial cambiario cuentas comerciales -S/ 530,000.00 -S/ 330,000.00
    -58.62% Amortización del derecho de marca S/ - S/ 105,000.00
    2.23% Miscelaneos,neto -S/ 90,000.00 S/ 3,700.00
    Total Otros gastos, neto S/ 1,030,000.00 S/ 1,258,700.00
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 2,690,000.00 S/ 1,541,300.00
    -21.54% Impuesto sobre la renta:
    -37.50% Corriente S/ 450,000.00 S/ 300,000.00
    -100.00% Diferido -S/ 35,000.00 S/ 200,000.00
    50.00% Total Gastos sobre la renta S/ 415,000.00 S/ 500,000.00
    36.11% UTILIDAD NETA S/ 2,275,000.00 S/ 1,041,300.00
    89.87%
    -6.38%
    10.56%
    -80.00%
    -
    -50.00%
    $ -1.30
    $ -1.19

    306%
    -60%
    313%
    -100%
    0%
    50%
    -81%
    100%
    3.47%
    2.23%
    Absoluta Relativa
    2019-2020
    S/ 8,000,000.00 25.81%
    S/ 6,500,000.00 28.89%
    S/ 1,500,000.00 17.65%

    S/ 200,000.00 11.11%
    -S/ 120,000.00 -10.91%
    S/ 500,000.00 17.86%
    S/ 580,000.00 10.18%
    S/ 920,000.00 32.86%

    S/ 500,000.00 71.43%
    -S/ 330,000.00 -42.31%
    -S/ 200,000.00 60.61%
    -S/ 105,000.00 -100.00%
    -S/ 93,700.00 -2532.43%
    -S/ 228,700.00 -18.17%
    S/ 1,148,700.00 74.53%

    S/ 150,000.00 50.00%
    -S/ 235,000.00 -117.50%
    -S/ 85,000.00 -17.00%
    S/ 1,233,700.00 118.48%

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