Hoja de trabajo de la Sociedad "Escarpines S, A.

" Pr

saldos
Deudor Acreedor
1 caja y bancos Q 167,626.70
2 caja chica Q 1,000.00
3 terrenos Q 171,000.00
4 edificios Q 399,000.00
5 maquinaria Q 540,800.00
6 marcas y patentes Q 20,000.00
7 deudores empleados Q 40,000.00
8 materia prima Q 60,375.00
9 artículos en proceso Q 42,760.00
10 artículos terminados Q 70,640.00
11 deudores comerciales Q 45,760.00
12 capital autorizado Q 800,000.00
13 seguros Q 42,000.00
14 compra de materia prima Q 145,218.40
15 mano de obra directa Q 125,400.00
16 mano de obra indirecta Q 73,440.00
17 sueldos de oficina Q 102,480.00
18 sueldos sala de ventas Q 77,496.00
19 acreedores comerciales Q 50,780.00
20 documentos por cobrar a corto plazo Q 35,800.00
21 IVA por cobrar Q 4,870.00
22 ventas Q 1,164,780.58
23 gasto sobre compra de materia prima Q 10,640.00
24 acciones por suscribir Q 50,500.00
25 suscriptores de acciones Q 30,000.00
26 depreciación acumulada Q 255,820.00
27 amortización acumulada Q 8,000.00
28 cuotas patronales fábrica Q 25,193.03
29 cuotas patronales de oficina Q 12,984.22
30 cuotas patronales sala de ventas Q 9,818.74
31 devolución y rebaja sobre ventas Q 6,317.00
32 IVA por pagar Q 8,460.00
33 hipotecas a largo plazo Q 140,000.00
34 hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
35 anticipo sobre ventas Q 9,500.00
36 intereses gasto Q 24,608.57
37 dev y reb sobre compras de materia prima Q 5,892.00
38 reserva legal Q 32,784.00
39 comisiones percibidas no devengadas Q 4,760.00
40 reserva para cuentas malas Q 2,860.00
41 ISR trimestral por acreditar Q 45,760.00
42 ISO por acreditar Q 22,806.00
43 impuesto único sobre inmuebles Q 3,847.50
44 IGSS por pagar Q 5,524.40
45 inversiones a largo plazo Q 120,000.00
46 material de empaque Q 8,438.00
47 grasas y aceites Q 7,400.00
48 donativos Q 25,000.00
49 intereses percibidos Q 14,870.00
50 ISR retenido por pagar s/compras de M.P. Q 6,300.00
51 ISR sobre rentas de capital Q 1,351.82
52 depreciasion edificio fabrica
53 depreciasion edificio sala de venta
54 depreciasion edificio oficina
55 depreciacion de maquinaria
56 amortizacion de marcas y patentes
57 IUSI por pagar
58 material de empaque consumido
59 grasas y aceite consumido
60 Seguros vencidos fabrica
61 seguros vencidos sala de ventas
62 Seguros anticipados
63 comisiones persividas
64 Reserva para cuentas incobrables
65 creditos recuperados
66 Depreciación acumulada de maquinaria
67 ISR sobre ganancia de capital
68 documentos por pagar a largo plazo
69 documentos por pagar a corto plazo
70 ganancia de capital
71 isr por pagar sobre ganancia de capital
72 ISO por acreditar
73 ISO por pagar
suma de cuentas de produccon
costo de produccion
suma de cuentas de resultado
Ganancia antes del impuesto y reserva
Impuesto sobre la renta por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
Q 2,570,330.98 Q 2,570,330.98
Chimaltenango 31 de diciembre de 2023
 AJUSTES
19/06/2023
edificios 399000*5%= Q 19,950.00
fabrica 19950*80/210= Q 7,600.00
sala de ventas 19950*70/210= Q 6,650.00
oficinas 19950*60/210= Q 5,700.00

maquinaria 540800-539800*20% Q 107,960.00

macas y patentes 20000/5 Q 4,000.00
P2
52 depreciacion edificios fabrica Q 7,600.00
53 depreciacion edificios sala de ventas Q 6,650.00
54 depreciacion edificios oficinas Q 5,700.00
55 depreciacion de maquinaria Q 107,960.00
56 amortizacion de marcas y patentes Q 4,000.00
26 a:depreciacio acumulada Q 127,910.00
27 a:amortizacion acumulada Q 4,000.00
según porcentaje legal Q 131,910.00 Q 131,910.00

inmuebles 570000.00*0.009 Q 5,130.00

P3
43 IUSI Q 5,130.00
57 a:IUSI por pagar Q 5,130.00
según porcentaje legal Q 5,130.00 Q 5,130.00

p#3
58 material de empaque consumido Q 5,062.80
59 grasas y aceite consumido Q 2,960.00
46 Material de empaque Q 5,062.80
47 grasas y aceites Q 2,960.00
Por lo consumido Q 8,022.80 Q 8,022.80
P4
60 Seguros vencidos fabrica Q 16,800.00
61 seguros vencidos sala de ventas Q 11,200.00
62 Seguros anticipados Q 14,000.00
13 seguros Q 42,000.00
por lo vencido y lo anticipado Q 42,000.00 Q 42,000.00

P5
p#6 31/02/2023
1 caja y bancos Q 10,000.00
25 suscripcion de acciones Q 5,000.00
24 a:acciones por suscrir Q 15,000.00
recibo caja no.180 no7634 y papeleta de suscripcion Q 15,000.00 Q 15,000.00
p#7 12/31/2023
39 comisiones persividos no devengado Q 4,760.00
63 a:comisiones persividas Q 4,760.00

P#8
64 Reserva para cuentas incobrables Q 413.20
65 a-. Creditos recuperados Q 413.20
Q 413.20 Q 413.20

p#9 12/31/2023
5 Maquinaria Q 105,400.00
21 Iva por cobrar Q 12,648.00
66 Depreciación acumulada de maquinaria Q 47,400.00
67 ISR sobre ganancia de capital Q 1,800.00
5 Maquinaria Q 50,600.00
32 IVA por pagar Q 6,072.00
68 documentos por pagar a largo plazo Q 24,000.00
69 documentos por pagar a corto plazo Q 16,000.00
1 Caja y bancos Q 50,776.00
70 Ganancia de capital Q 18,000.00
71 ISR por pagarsobre ganancia de capital Q 1,800.00
Q 167,248.00 Q 167,248.00

P#10
72 ISO por acreditar Q 3,258.00
73 ISO por pagar Q 3,258.00
Q 3,258.00 Q 3,258.00

P# IVA por pagar Q 14,532.00

IVA por cobrar Q 14,532.00
por regularizacion Q 14,532.00 Q 14,532.00
de la Sociedad "Escarpines S, A." Propiedad de la fabrica "El tucán trabajado del 1 de enero al 31 de diciembre

ajustes saldos ajustados costo de produccion

Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
Q 10,000.00 Q 50,776.00 Q 126,850.70
Q 1,000.00
Q 171,000.00
Q 399,000.00
Q 105,400.00 Q 50,600.00 Q 595,600.00
Q 20,000.00
Q 40,000.00
Q 60,375.00 Q 60,375.00 Q48,910.00
Q 42,760.00 Q 42,760.00 Q30,545.00
Q 70,640.00
Q 45,760.00
Q 800,000.00
Q 42,000.00 Q -
Q 145,218.40 Q 145,218.40
Q 125,400.00 Q 125,400.00
Q 73,440.00 Q 73,440.00
Q 102,480.00
Q 77,496.00
Q 50,780.00
Q 35,800.00
Q 12,648.00 Q 14,532.00 Q 2,986.00
Q 1,164,780.58
Q 10,640.00 Q 10,640.00
Q 15,000.00 Q 35,500.00
Q 5,000.00 Q 35,000.00
Q 127,910.00 Q 383,730.00
Q 4,000.00 Q 12,000.00
Q 25,193.03 Q 25,193.03
Q 12,984.22
Q 9,818.74
Q 6,317.00
Q 14,532.00 Q 6,072.00 Q -
Q 140,000.00
Q 60,000.00
Q 9,500.00
Q 24,608.57
Q 5,892.00 Q5,892.00
Q 32,784.00
Q 4,760.00 Q -
Q 2,860.00
Q 45,760.00
 Q 22,806.00
Q 5,130.00 Q 8,977.50
Q 5,524.40
Q 120,000.00
Q 5,062.80 Q 3,375.20
Q 2,960.00 Q 4,440.00
Q 25,000.00
Q 14,870.00
Q 6,300.00 Q6,300.00
Q 1,351.82
Q 7,600.00 Q 7,600.00 Q 7,600.00
Q 6,650.00 Q 6,650.00
Q 5,700.00 Q 5,700.00
Q 107,960.00 Q 107,960.00 Q 107,960.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 5,130.00 Q 5,130.00
Q 5,062.80 Q 5,062.80
Q 2,960.00 Q 2,960.00
Q 16,800.00 Q 16,800.00 Q 16,800.00
Q 11,200.00 Q 11,200.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 4,760.00 Q 4,760.00
Q 413.20 Q 413.20
Q 413.20 Q 413.20
Q 47,400.00 Q 47,400.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 3,258.00 Q 3,258.00
Q 3,258.00 Q 3,258.00
Q615,386.43 Q91,647.00
Q523,739.43

Q 392,274.00 Q 392,274.00 Q 2,762,382.18 Q 2,762,382.18 Q615,386.43 Q615,386.43

Q 14,532.00
Q 17,518.00
mbre

resultados Balance general

Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q126,850.70
Q1,000.00
Q171,000.00
Q399,000.00
Q595,600.00
Q20,000.00
Q40,000.00
Q48,910.00
Q30,545.00
Q 70,640.00 Q59,760.00 Q59,760.00
Q45,760.00
Q800,000.00
Q0.00

Q102,480.00
Q77,496.00
Q50,780.00
Q35,800.00
Q2,986.00
Q1,164,780.58

Q35,500.00
Q35,000.00
Q383,730.00
Q12,000.00

Q12,984.22
Q9,818.74
Q6,317.00
Q0.00
Q140,000.00
Q60,000.00
Q9,500.00
Q24,608.57

Q32,784.00
Q0.00
Q2,860.00
Q45,760.00
 Q22,806.00
Q8,977.50
Q5,524.40
Q120,000.00
Q3,375.20
Q4,440.00
Q25,000.00
Q14,870.00

Q1,351.82

Q6,650.00
Q5,700.00

Q4,000.00
Q5,130.00
Q5,062.80
Q2,960.00

Q11,200.00
Q14,000.00
Q4,760.00
Q413.20
Q413.20
Q47,400.00
Q1,800.00
Q24,000.00
Q16,000.00
Q18,000.00
Q1,800.00
Q3,258.00
Q3,258.00

Q523,739.43
Q900,786.08 Q1,262,583.78
Q361,797.70
Q90,449.43
Q13,567.41
Q257,780.86
Q1,262,583.78 Q1,262,583.78 Q1,909,164.10 Q1,909,164.10
 Fabrica de pinturas "Pintuguat" Estado de Costo de Producción del ejercicio del 01 de abril al 31 de
diciembre del 2023
Movimiento de materia prima
Inventario inicial de materia prima Q 60,375.00
Compras de materia prima Q 145,218.40
(+) gastos sobre compras de materia prima Q 10,640.00
Compras brutas de materia prima Q 155,858.40
(-) Ddv. Y Reb. Sobre compras de materia prima Q 5,892.00
Compras netas de materia prima Q 149,966.40
Materia prima disponible Q 210,341.40
(-) Inventario final de materia prima Q 48,910.00
Materia prima consumida o empleada Q 161,431.40
(+) Mano de obra directa Q 125,400.00
Costo primo o costo primario Q 286,831.40
Gastos de fabricación o cargo Fabril
Mano de obra indirecta Q 73,440.00
Cuotas patronales fabrica Q 25,193.03
Depreciacion maquinaria Q 107,960.00
Depreciacion edificio fabrica Q 7,600.00
Seguros vencidos fabrica Q 16,800.00
grasas y aceites consumidos Q 2,960.00 Q 233,953.03
total de cargos Q 520,784.43
(+) Inventario inicial de articulos en proceso Q 42,760.00
Subtotal Q 563,544.43
(-) inventario final de articulos en proceso Q 30,545.00
Costo de produccion Q 532,999.43
Chimaltenango 31 de diciembre del 2023
 Ingresos de operaciòn
Ventas Brutas Q 1,164,780.58
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 6,317.00
Ventas netas Q 1,158,463.58
Costo de Ventas
Inventario inicial de articulos terminados Q 70,640.00
(+) Costo de producciòn Q 532,999.43
Articulos Disponibles Q 532,999.43
(-) Inventario final de articulos terminados Q 59,760.00
Costo de ventas o costo de lo vendido Q 473,239.43
Margen Bruto Q 685,224.15
Gasto de Operaciòn
Gasto de Distribuciòn
Sueldo sala de ventas Q 77,496.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 9,818.74
depreciación edificios sala de ventas Q 6,650.00
dev. Y reb. Sobre ventas Q 6,317.00
seguros vencidos sala de ventas Q 11,200.00 Q 111,481.74
Gastos de administraciòn
Sueldos de administraciòn Q 102,480.00
Cuotas patronales de administraciòn Q 12,984.22
Depreciacion edificio de oficina Q 5,700.00
material de empaque consumido Q 5,062.80
Amortización marcas y patentes Q 4,000.00 Q 130,227.02 Q 241,708.76
Resultado de operación pasivo Q 443,515.39
Gastos Financieros
Intereses gasto Q 24,608.57
Diferencia positiva Q 418,906.82
Otros ingresos
ISR sobre renta de capital Q 1,351.82
Impuesto unico sobre inmuebles Q 8,977.50
Donativos Q 25,000.00
ISR sobre ganancia de capital Q 1,800.00
Comiciones percibidas Q 4,760.00
Creditos recuperados Q 413.20
Ganancia de capital Q 18,000.00
Intereses percividos Q 14,870.00 -Q 913.88
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 417,992.94
(-) Impuesto sobre la renta por pagar Q 88,874.43
(-) Reserva legal Q 13,331.16
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 315,787.35
Chimaltenango 31 de diciembre del 2023