Hoja de Trabajo de La Empresa "Tejid

Balance de Saldos
No. Debe
1 Caja y Bancos Q 83,646.77
2 Materia Prima Q 80,135.00
3 Maquinaria Q 322,000.00
4 Sistemas Informaticos Q 30,870.00
5 Gastos de Instalacion Fabrica Q 13,390.00
6 Mano de Obra Directa Q 78,000.00
7 Mano de Obra Indirecta Q 58,000.00
8 Sueldos Administracion Q 95,000.00
9 Sueldos Sala de Ventas Q 69,000.00
10 Comisiones Sala de Ventas Q 12,760.00
11 Bonificación Incentivo Fabrica Q 25,000.00
12 Bonificacion Incentivo Administración Q 17,500.00
13 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
14 Capital Autorizado
15 Clientes Q 30,800.00
16 Compras de MP Q 98,750.00
17 Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 4,850.00
18 Documentos por Pagar a Corto Plazo
19 Ventas
20 Devoluciones y Rebajas Sobre compras de Mat- Pr
21 Repuestos Y Accesorios Q 8,310.00
22 Prestamos Bancarios a Corto Plazo
23 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
24 Acciones por Suscribir Q 29,000.00
25 Propaganda Q 11,250.00
26 IVA por Cobrar Q 4,543.00
27 Proveedores
28 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,914.00
29 Intereses Gastos Q 31,054.11
30 Deudores Empleados Q 15,400.00
31 IVA por Pagar
32 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
33 Intereses Percibidos
34 Impuesto Sobre la Renta Q 44,537.34
35 ISR Ret por pagar Sobre Compras de Materia Prima
36 ISR Retenido por acreditar S/Ventas Q 2,238.00
37 IGSS por pagar
38 Alquileres Q 40,000.00
39 ISR S/ Rentas de Capital Q 2,045.45
40 Depreciación Maquinaria
41 Depreciacion Sistemas Informaticos
42 Depresación Sistemas Informaticos Sala de Ventas
43 Depreciación Sistemas Informaticos Fábrica
44 Amortizacion Gastos de Isntalacion Fabrica
45 Depreciación Acumulada Maquinaria
46 Depreciación Acumulada Sistemas Informaticos
47 Amortizacion Acumulada Gastos de Instalacion Fabrica
48 ISR por Pagar
49 Documentos Descontados
50 Alquileres Fabrica
51 Alquileres Sala de Ventas
52 Alquileres Oficinas
53 Repuestos y Accesorios Consumidos
54 Rep y Mat de Maquinaria
55 Anticipo Sobre Ventas
Articulos En Proceso
Articulos Terminados
56 Suma del Costo de Produccion
57 Costo de Produccion
58 Suma del Estado de Resultados
59 Ganancia antes de Reserva
60 Reserva Legal
61 Ganancia despues de Reserva
62
63
64
65
66
67
68
69
70 Sumas Iguales Q 1,338,793.67
Hoja de Trabajo de La Empresa "Tejidos Finos S. A.", Ejercicio del 1 de marzo al 31 de diciembre de 2023. (Cifras en quetzales).

Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados Costo de Produccion

Haber Debe Haber Deudor Acreedor Debe
Q 12,908.26 Q 10,317.70 Q 86,237.33
Q 80,135.00 Q 80,135.00
Q 322,000.00
Q 30,870.00
Q 13,390.00
Q 78,000.00 Q 78,000.00
Q 58,000.00 Q 58,000.00
Q 95,000.00
Q 69,000.00
Q 12,760.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 17,500.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 1,300.00 Q 32,100.00
Q 98,750.00 Q 98,750.00
Q 4,850.00 Q 4,850.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 838,615.67 Q 4,600.00 Q 843,215.67
Q 3,900.00 Q 3,900.00
Q 4,986.00 Q 3,324.00
Q 90,000.00 Q 5,000.00 Q 85,000.00
Q 21,800.00
Q 29,000.00
Q 11,250.00
Q 324.00 Q 4,867.00 Q -
Q 47,495.00 Q 47,495.00
Q 3,914.00
Q 1,185.44 Q 32,239.55
Q 15,400.00
Q 5,123.00 Q 4,867.00 Q 256.00
Q 90,000.00
Q 22,500.00 Q 22,500.00
Q 4,948.59 Q 49,485.93
Q 7,910.00 Q 7,910.00
Q 2,238.00
Q 5,250.00 Q 5,250.00
Q 40,000.00 Q -
Q 2,045.45
Q 63,251.20 Q 63,251.20 Q 63,251.20
Q 3,733.38 Q 3,733.38
 Q 2,903.74 Q 2,903.74
Q 1,659.28 Q 1,659.28 Q 1,659.28
Q 2,231.67 Q 2,231.67 Q 2,231.67
Q 63,251.20 Q 63,251.20
Q 8,296.40 Q 8,296.40
Q 2,231.67 Q 2,231.67
Q 4,948.59 Q 4,948.59
Q 10,800.00 Q 10,800.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 4,986.00 Q 4,986.00 Q 4,986.00
Q 2,700.00 Q 2,700.00 Q 2,700.00
Q 2,300.00 Q 2,300.00

Q 435,563.15

Q 1,338,793.67 Q 154,298.56 Q 154,298.56 Q 1,423,054.53 Q 1,423,054.53 Q 435,563.15

(Cifras en quetzales).

Costo de Produccion Resultados Balance General

Haber Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 86,237.33
Q 87,190.00 Q 87,190.00
Q 322,000.00
Q 30,870.00
Q 13,390.00

Q 95,000.00
Q 69,000.00
Q 12,760.00

Q 17,500.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00
Q 32,100.00

Q 18,000.00
Q 843,215.67
Q 3,900.00
Q 3,324.00
Q 85,000.00
Q 21,800.00
Q 29,000.00
Q 11,250.00

Q 47,495.00
Q 3,914.00
Q 32,239.55
Q 15,400.00
Q 256.00
Q 90,000.00
Q 22,500.00
Q 49,485.93
Q 7,910.00
Q 2,238.00
Q 5,250.00

Q 2,045.45

Q 3,733.38
 Q 2,903.74

Q 63,251.20
Q 8,296.40
Q 2,231.67
Q 4,948.59
Q 10,800.00

Q 14,000.00
Q 10,000.00

Q 2,300.00
Q 38,967.00 Q 38,967.00
Q 65,870.00 Q 65,870.00
Q 130,057.00
Q 305,506.15 Q 305,506.15
Q 644,338.20 Q 931,585.67
Q 287,247.47
Q 14,362.37
Q 272,885.10

Q 435,563.15 Q 931,585.67 Q 931,585.67 Q 840,686.33 Q 840,686.33

 Partidas de Ajuste de la Empresa "Tejidos Finos S,A."
Practicado el 1 de marzo al 31 de diciembre 2023
Pda No. 1 31-12-2023
Depreciación Maquinaria Q 63,251.20
Depreciación Sistemas Informaticos Oficinas Q 3,733.38
Depreciación Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 2,903.74
Depreciación Sistemas Informaticos Fábrica Q 1,659.28
Amortización Gastos de Organización Fábrica Q 2,231.67
A: Depreciación Acumulada Maquinaria Q 63,251.20
A: Depreciación Acumulada Sistemas Informaticos Q 8,296.40
A: Amortización Acumulada gastos de Organización Fabrica Q 2,231.67
Se contablizan las depreciaciones y amortizaciones
considerando que maquinaria aplica sistema de
unidades y los demas los porcentajes maximos legales. Q 73,779.27 Q 73,779.27
Pda No. 2 31-12-2023
ISR Q 4,948.59
A:ISR por Pagar Q 4,948.59
Se debe el ISR del mes de Diciembre Q 4,948.59 Q 4,948.59
Pda No. 3 31-12-2023
Caja y Bancos Q 10,608.26
Interes Gasto Q 191.74
A: Documentos Descontados Q 10,800.00
Se desconto en el banco el palin una letra de cambio
Letra No. 1 Q 10,800.00 Q 10,800.00
Pda No. 4 31-12-2023
Alq Fabrica Q 16,000.00
Alq S/ Vtas Q 14,000.00
Alq Of Q 10,000.00
A: Alquileres Q 40,000.00
De los alquileres 40% corresponde fabrica, 33%
sala de ventas y el resto oficina Q 40,000.00 Q 40,000.00
Pda No. 5 31-12-2023
Rep y Acc Consumido Q 4,986.00
A: Repuestos y Accesorios Q 4,986.00
De los respuestosu accesorios hay de existencia 2/5 partes Q 4,986.00 Q 4,986.00
Pda No. 6 31-12-2023
Rep y Mat de Maquinaria Q 1,300.00
IVA por Cobrar Q 156.00
A: Caja y Bancos Q 1,456.00
Pendiete de contabilizar el pago que se hizo de efectivo
de reparacion de maquinaria. Q 1,456.00 Q 1,456.00
Pda No. 7 31-12-2023
Rep y Mat de Maquinaria Q 1,400.00
IVA por Cobrar Q 168.00
A: Caja y Bancos Q 1,568.00
Se compro un juego completo de llaves y destornilladores
para servicio de la fabrica Q 1,568.00 Q 1,568.00
Pda No. 8 31-12-2023
Caja y Bancos Q 2,300.00
Anticipo Sobre Ventas Q 2,300.00
A: Ventas Q 4,600.00
Con el cheque No 2178, se recibio almacen la gloria, para
reservar un lote de mercaderia, recibo caja 14 Q 4,600.00 Q 4,600.00
Pda No. 9 31-12-2023
Clientes Q 1,300.00
A: Caja y Bancos Q 1,300.00
Nos rechazan el cheque No. 67543 del Banco el SOL
por falta de fondos emitido por nuestro cliente. Q 1,300.00 Q 1,300.00
Pda No. 10 31-12-2023
Prestamos Bancarios CP Q 5,000.00
Interes Gasto Q 993.70
A: Caja y Bancos Q 5,993.70
Pendiente contabilizar un abono que se hizo al Banco Pilin Q 5,993.70 Q 5,993.70
Pda No. 11 31-12-2023
Iva por Pagar Q 4,867.00
A: IVA por Cobrar Q 4,867.00
Se regulzarin las cuentas del IVA Q 4,867.00 Q 4,867.00
Q 2,678.00 Q 223.17 Q 2,231.67
 Costo de Produccion de la Empresa "Tejidos Finos, S.A."
Practicado el 1 de marzo al 31 de diciembre 2023
Inventario Inicial de Materia Prima Q 80,135.00
Compras de MP Q 98,750.00
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 4,850.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 103,600.00
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre compras de Mat- Pr Q 3,900.00
Compras Netas de Materia Prima Q 99,700.00
Materia Prima Disponible Q 179,835.00
(-) Invetario Final de Materia Prima Q 87,190.00
Materia Prima Consumida Q 92,645.00
Mano de Obra Directa Q 78,000.00
Costo Primo Q 170,645.00
Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indirecta Q 58,000.00
Bonificación Incentivo Fabrica Q 25,000.00
Depreciación Maquinaria Q 63,251.20
Depreciación Sistemas Informaticos Fábrica Q 1,659.28
Amortizacion Gastos de Isntalacion Fabrica Q 2,231.67
Alquileres Fabrica Q 16,000.00
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,986.00
Rep y Mat de Maquinaria Q 2,700.00 Q 173,828.15
Total de Cargo Q 344,473.15
(-) Inventario Final Art en Proceso Q 38,967.00
Costo de Produccion Q 305,506.15
 Estado de Resultados de la Empresa "Tejidos Finos S,A."
Practicado el 1 de marzo al 31 de diciembre 2023
Ingresos de Operación
Ventas Q 843,215.67
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,914.00
Ventas Netas Q 839,301.67
Costo de Ventas
Costo de Produccion Q 305,506.15
(-) inventario Final de Art Terminados Q 65,870.00
Costo de Ventas Q 239,636.15
Margen Bruto Q 599,665.52
Gastos de Operación
Gastos de Administracion
Sueldos Administracion Q 95,000.00
Bonificacion Incentivo Administración Q 17,500.00
Depreciacion Sistemas Informaticos Q 3,733.38
Alquileres Oficinas Q 10,000.00 Q 126,233.38
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas Q 69,000.00
Comisiones Sala de Ventas Q 12,760.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Propaganda Q 11,250.00
Impuesto Sobre la Renta Q 49,485.93
Depresación Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 2,903.74
Alquileres Sala de Ventas Q 14,000.00 Q 174,399.67 Q 300,633.05
Resultado de Operación Positiva Q 299,032.47
Gastos Financieros
Intereses Gastos Q 32,239.55
Otros Gastos
ISR S/ Rentas de Capital Q 2,045.45 Q 34,285.00
Diferencia Positiva Q 264,747.47
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 22,500.00
Ganancia antes de reserva Q 287,247.47
(-) Reserva Legal Q 14,362.37
Ganancia despues de reserva Q 272,885.10
 Balance Situacion General de la Empresa "Tejidos Finos S,A."
Practicado el 1 de Marzo al 31 de diciembre 2023
Activo
Corriente
Circulante
Disponible
Caja y Bancos Q 86,237.33
Exigible
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
(-) Documentos Descontados Q 10,800.00
Diferencia Q 11,000.00
Clientes Q 32,100.00
Deudores Empleados Q 15,400.00
ISR Retenido por acreditar S/Ventas Q 2,238.00
Anticipo Sobre Ventas Q 2,300.00 Q 63,038.00
Realizable.
Materia Prima Q 87,190.00
Repuestos Y Accesorios Q 3,324.00
Articulos En Proceso Q 38,967.00
Articulos Terminados Q 65,870.00 Q 195,351.00 Q 344,626.33
No Corriente
Maquinaria Q 322,000.00
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Q 63,251.20 Q 258,748.80
Sistemas Informaticos Q 30,870.00
(-) Depreciación Acumulada Sistemas Informaticos Q 8,296.40 Q 22,573.60
Gastos de Instalacion Fabrica Q 13,390.00
(-) Amortizacion Acumulada Gastos de Instalacion Fabrica Q 2,231.67 Q 11,158.33
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00 Q 382,480.73
Suma del Activo Q 727,107.06
Pasivo y Patrimonio Neto
Pasivo
Corriente
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 85,000.00
Proveedores Q 47,495.00
IVA por Pagar Q 256.00
ISR Ret por pagar Sobre Compras de Materia Prima Q 7,910.00
IGSS por pagar Q 5,250.00
ISR por Pagar Q 4,948.59
Suma del Pasivo Q 168,859.59
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 300,000.00
(-) Acciones por Suscribir Q 29,000.00
Capital Pagado Q 271,000.00
(+) Reserva Legal Q 14,362.37
(+) Ganancia despues de reserva Q 272,885.10 Q 558,247.47
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 727,107.06
 Partidas de Liquidacion y Cierre de la Empresa "Tejidos Finos S,A."
Practicado el 1 de marzo al 31 de diciembre 2023 (cifras en quetzales)
Pda No. 12 31-12-2023
Costo de Produccion Q 435,563.15
Materia Prima Q 80,135.00
Mano de Obra Directa Q 78,000.00
Mano de Obra Indirecta Q 58,000.00
Bonificación Incentivo Fabrica Q 25,000.00
Compras de Materia Prima Q 98,750.00
Gastos Sobre Compras De Materia Prima Q 4,850.00
Depreciación Maquinaria Q 63,251.20
Depreciación Sistemas Informaticos Fabrica Q 1,659.28
Amortización gastos de Instalacion Fabrica Q 2,231.67
Alquileres Fabrica Q 16,000.00
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,986.00
Rep y Mat de Maquinaria Q 2,700.00
Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion
del Saldo Deudor Q 435,563.15 Q 435,563.15
Pda No. 13 31-12-2023
Materia Prima Q 87,190.00
Devoluciones y Rebajas Sobre compras de Mat- Pr Q 3,900.00
Articulos En Proceso Q 38,967.00
COSTO DE PRODUCCION Q 130,057.00
Lquidacion de las cuenta de Costo de Produccion
del saldo acreedor y registro de los inventarios
finales de materia prima y articulos en proceso Q 130,057.00 Q 130,057.00
Pda No. 14 31-12-2023
Perdidas y ganancias Q 644,338.20
Sueldos Administracion Q 95,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 69,000.00
Comisiones Sala de Ventas Q 12,760.00
Bonificacion Incentivo Administración Q 17,500.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Propaganda Q 11,250.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,914.00
Intereses Gastos Q 32,239.55
ISR Q 49,485.93
ISR s/ Rentas de Capital Q 2,045.45
Dep Sist Inf Of Q 3,733.38
Dep Sist Inf S/ Vtas Q 2,903.74
Alq S/ Vtas Q 14,000.00
Alq Of Q 10,000.00
Costo de Produccion Q 305,506.15
Liquidacion de las cuentas del estado de resultados
del saldo deudor Q 644,338.20 Q 644,338.20
Pda No. 15 31-12-2023
Ventas Q 843,215.67
Intereses Percibidos Q 22,500.00
Art Terminados Q 65,870.00
A: Perdidas y Ganancia Q 931,585.67
Lquidacion de las cuentas del estado de resultados
del saldo acreedor y el registro del inventario
final de articulos terminados Q 931,585.67 Q 931,585.67
Pda No. 16 31-12-2023
perdias y ganancia Q 287,247.47
Reserva Legal Q 14,362.37
Ganancia despues de Reserva Q 272,885.10
Cierre de las cuentas que se acreditan Q 287,247.47 Q 287,247.47
Pda No. 17 31-12-2023
Capital Autorizado Q 300,000.00
doc por pagar cp Q 18,000.00
Prestamos Bancarios CP Q 85,000.00
Proveedores Q 47,495.00
IVA por Pagar Q 256.00
ISR Ret por pagar s/ compras mp Q 7,910.00
IGSS por pagar Q 5,250.00
Dep Acum Maquinaria Q 63,251.20
Dep Acum Sis Inf Q 8,296.40
Amort Acum Gtos de Inst Fabrica Q 2,231.67
ISR por Pagar Q 4,948.59
Doc Descontados Q 10,800.00
Reserva Legal Q 14,362.37
Ganancia despues de Reserva Q 272,885.10
A: Caja y Bancos Q 86,237.33
A: Materia Prima Q 87,190.00
A: Maquinaria Q 322,000.00
A: Sistemas Informaticos Q 30,870.00
A: Gastos de Instalacion Fabrica Q 13,390.00
A: Clientes Q 32,100.00
A: Repuestos y Accesorios Q 3,324.00
A: Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
A: Acciones por Suscribir Q 29,000.00
A: Deudores Empleados Q 15,400.00
A: Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
A: ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 2,238.00
A: Anticipo Sobre Ventas Q 2,300.00
A: Articulos En Proceso Q 38,967.00
A: Articulos Terminados Q 65,870.00
Cierre de las cuentas patrimoniales Q 840,686.33 Q 840,686.33