Balance de saldos

Fabrica de Calcetines "La Ganza"

Practicado el 31 de diciembre del 2018. (Cifras en quetzales)
1 Caja y Bancos Q 129,489.00
2 Maquinaria Q 377,000.00
3 Vehiculos de Reparto Q 191,000.00
4 Derecho de Llave Q 35,000.00
5 Materia prima Q 65,238.00
6 Mercaderias Q 25,678.00
7 clientes Q 42,870.00
8 IVA por cobrar Q 7,158.00
9 Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,200.00
10 Capital social Q 300,000.00
11 Papeleria y utiles Q 5,432.00
12 Mano de Obra directa Q 73,800.00
13 Mano de obra Indirecta Q 64,800.00
14 Sueldos de Administracion Q 81,900.00
15 Sueldos sala de Ventas Q 43,335.00
16 Comisiones sobre Ventas Q 12,420.00
17 Bonificacion incentivo de fabrica Q 20,250.00
18 Bonificacion incentivo de Admon. Q 15,750.00
19 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 13,500.00
20 Cuotas Patronales de Fabrica Q 17,560.62
21 Cuotas Patronales de admon. Q 10,376.73
22 Cuotas patronales sala de ventas Q 7,064.16
23 Compras de materia prima Q 145,874.00
24 Compras de mercaderias Q 38,702.00
25 Documentos Descontados Q 16,200.00
26 Gastos sobre compras de materia prima Q 4,518.00
27 Gastos sobre compras de Mercaderias Q 2,648.00
28 Ventas Q 1,147,766.51
29 Dev. Y reb. S/compras de materia prima Q 2,893.00
30 Dev. Y reb. S/compras de mercaderias Q 945.00
31 Regalias Q 24,120.00
32 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,267.00
33 Comisiones Percibidas Q 11,500.00
34 Proveedores Q 55,854.00
35 IVA por pagar Q 2,176.00
36 ISR trimestral por Acreditar Q 20,031.00
37 Donativos Q 20,000.00
38 Deudores Empleados Q 15,000.00
39 ISR Retenido por pagar S/compras Q 647.00
Sumas Iguales Q 1,537,981.51 Q 1,537,981.51

f.
Ruben Dario Tzub Fernandez
 Perito Contador

f.
Noe Jonathan Tzub
Propietario
 Partidas de Ajuste
Al 31/12/18 (cifras en quetzales)
P#1 12/31/2018
Deprec. Maquinaria Q72,226.50
Deprec. Vehiculos de Reparto Q30,765.25
Amort. Derecho de Llave Q5,833.33
Depreciaciones Acumuladas Q102,991.75
Amortizaciones Acumuladas Q5,833.33
Depreciaciones y amortizaciones correspondien-
tes al presente ejercicio, aplicando porcentajes
maximos legales Q108,825.08 Q108,825.08

P#2 12/31/2018
Mano de obra Directa Q8,200.00
Mano de obra Indirecta Q7,200.00
Sueldos de administracion Q9,100.00
Sueldos sala de ventas Q4,815.00
Bonificacion incentivo fabrica Q1,750.00
Bonificacion incentivo Admon. Q1,250.00
Bonificacion incentivo sala ventas Q500.00
Comisiones Sobre Ventas Q1,380.00
Cuotas patronales fabrica Q1,951.18
Cuotas patronales admon. Q1,152.97
Cuotas patronales sala de ventas Q784.91
Caja y Bancos Q5,304.97
IGSS por pagar Q32,779.09
Cheques del No. 12470 al No. 12483 del Banco
El Torobjo S.A. por sueldos y Bonificaciones del
presente mes según Planilla No. 10 Q38,084.06 Q38,084.06

P#3 12/31/2018
Papeleria y utiles (consumidos) Q3,840.00
Papeleria y utiles Q3,840.00
Por lo consumido en el presente ejercicio Q3,840.00 Q3,840.00

P#4 12/31/2018
Documentos Descontados Q8,200.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q8,200.00
Se recibio una nota no. 14 del Banco El Torobojo
indicando que la letra no. 1 que se desconto
anteriormente ya fue pagada por el deudor señor
Serapio Castro Q8,200.00 Q8,200.00

P#5 12/31/2018
Mercaderias Enviadas en Consignacion Q4,000.00
 Ventas por Realizar Q4,000.00
Se enviaron al almacen El Cisne mercaderias para
que las venda por nuestra cuenta sugiriendoles
que las venda ganandole el 70% Nota de Traslado 1 Q4,000.00 Q4,000.00

P#6 12/31/2018
Comisiones Percibidas Q6,900.00
Comisiones Ganadas Q6,900.00
De las comisiones Percibidas solo se han ganado Q6,900.00 Q6,900.00

P#7 12/31/2018
Gastos sobre compras de Mercaderias Q518.00
Gastos sobre compras de materia prima Q518.00
Correccion de la cuenta gastos sobre compras de
mercaderias ya que estaba mal. Q518.00 Q518.00

P#8 12/31/2018
Indemnizacion Q24,419.40
Reserva para Indemnizaciones Q24,419.40
Aplicando el porcentaje maximo legal (8.33%) se
formo la Reserva para Indemnizaciones Q24,419.40 Q24,419.40

P#9 12/31/2018
IVA por pagar Q2,176.00
IVA por cobrar Q2,176.00
Regularizacion por el mes de diciembre Q2,176.00 Q2,176.00
 Hoja de trabajo de la Fabrica d
saldos
Cuentas Deudor Acreedor
A 1 1 Caja y Bancos Q 129,489.00
A 1 2 Maquinaria Q 377,000.00
A 1 3 Vehiculos de Reparto Q 191,000.00
A 1 4 Derecho de Llave Q 35,000.00
D 1 5 Materia prima Q 65,238.00
P 1 6 Mercaderias Q 25,678.00
A 1 7 clientes Q 42,870.00
A 1 8 IVA por cobrar Q 7,158.00
A 1 9 Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,200.00
PA 2 10 Capital social Q 300,000.00
A 1 11 Papeleria y utiles Q 5,432.00
D 1 12 Mano de Obra directa Q 73,800.00
D 1 13 Mano de obra Indirecta Q 64,800.00
P 1 14 Sueldos de Administracion Q 81,900.00
P 1 15 Sueldos sala de Ventas Q 43,335.00
P 1 16 Comisiones sobre Ventas Q 12,420.00
D 1 17 Bonificacion incentivo de fabrica Q 20,250.00
P 1 18 Bonificacion incentivo de Admon. Q 15,750.00
P 1 19 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 13,500.00
D 1 20 Cuotas Patronales de Fabrica Q 17,560.62
P 1 21 Cuotas Patronales de admon. Q 10,376.73
P 1 22 Cuotas patronales sala de ventas Q 7,064.16
D 1 23 Compras de materia prima Q 145,874.00
P 1 24 Compras de mercaderias Q 38,702.00
PA 2 25 Documentos Descontados Q 16,200.00
D 1 26 Gastos sobre compras de materia prima Q 4,518.00
P 1 27 Gastos sobre compras de Mercaderias Q 2,648.00
G 2 28 Ventas Q 1,147,766.51
H 2 29 Dev. Y reb. S/compras de materia prima Q 2,893.00
G 2 30 Dev. Y reb. S/compras de mercaderias Q 945.00
P 1 31 Regalias Q 24,120.00
P 1 32 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,267.00
PA 2 33 Comisiones Percibidas Q 11,500.00
PA 2 34 Proveedores Q 55,854.00
PA 2 35 IVA por pagar Q 2,176.00
A 1 36 ISR trimestral por Acreditar Q 20,031.00
P 1 37 Donativos Q 20,000.00
A 1 38 Deudores Empleados Q 15,000.00
PA 2 39 ISR Retenido por pagar S/compras Q 647.00
D 1 40 Deprec. Maquinaria
P 1 41 Deprec. Vehiculos de Reparto
P 1 42 Amort. Derecho de Llave
PA 2 43 Depreciaciones Acumuladas
PA 2 44 Amortizaciones Acumuladas
PA 2 45 IGSS por pagar
P 1 46 Papeleria y utiles (consumidos)
A 1 47 Mercaderias Enviadas en Consignacion
PA 2 48 Ventas por Realizar
G 2 49 Comisiones Ganadas
P 1 50 Indemnizacion
PA 2 51 Reserva para Indemnizaciones
D 52 Articulos en Proceso
p 53 Articulos Terminados
Suman cuentas Costo de Produccion
p 54 Costo de Produccion
Suman cuentas de Resultados
Ganancia antes del impuesto y reserva
pa 55 ISR por pagar
pa 56 Reserva Legal
pa 57 Ganancia despues del impuesto y reserva

Sumas Iguales Q1,537,981.51 Q1,537,981.51

de trabajo de la Fabrica de Calcetines "La Ganza" ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2018. (Cifras en quetza
Ajustes Saldos ajustados Costo de Produccion Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdida
Q5,304.97 Q124,184.03 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q377,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q191,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q35,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q65,238.00 Q0.00 Q65,238.00 Q53,210.00 Q0.00
Q25,678.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q25,678.00
Q42,870.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q2,176.00 Q4,982.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q8,200.00 Q16,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q300,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q3,840.00 Q1,592.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q8,200.00 Q82,000.00 Q0.00 Q82,000.00 Q0.00 Q0.00
Q7,200.00 Q72,000.00 Q0.00 Q72,000.00 Q0.00 Q0.00
Q9,100.00 Q91,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q91,000.00
Q4,815.00 Q48,150.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q48,150.00
Q1,380.00 Q13,800.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q13,800.00
Q1,750.00 Q22,000.00 Q0.00 Q22,000.00 Q0.00 Q0.00
Q1,250.00 Q17,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q17,000.00
Q500.00 Q14,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q14,000.00
Q1,951.18 Q19,511.80 Q0.00 Q19,511.80 Q0.00 Q0.00
Q1,152.97 Q11,529.70 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q11,529.70
Q784.91 Q7,849.07 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q7,849.07
Q145,874.00 Q0.00 Q145,874.00 Q0.00 Q0.00
Q38,702.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q38,702.00
Q8,200.00 Q0.00 Q8,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q518.00 Q4,000.00 Q0.00 Q4,000.00 Q0.00 Q0.00
Q518.00 Q3,166.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q3,166.00
Q0.00 Q1,147,766.51 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q2,893.00 Q0.00 Q2,893.00 Q0.00
Q0.00 Q945.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q24,120.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q24,120.00
Q3,267.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q3,267.00
Q6,900.00 Q0.00 Q4,600.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q55,854.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q2,176.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q20,031.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q20,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q20,000.00
Q15,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q647.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q72,226.50 Q72,226.50 Q0.00 Q72,226.50 Q0.00 Q0.00
Q30,765.25 Q30,765.25 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q30,765.25
Q5,833.33 Q5,833.33 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q5,833.33
Q102,991.75 Q0.00 Q102,991.75 Q0.00 Q0.00 Q0.00
 Q5,833.33 Q0.00 Q5,833.33 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q32,779.09 Q0.00 Q32,779.09 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q3,840.00 Q3,840.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q3,840.00
Q4,000.00 Q4,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q4,000.00 Q0.00 Q4,000.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q6,900.00 Q0.00 Q6,900.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q24,419.40 Q24,419.40 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q24,419.40
Q24,419.40 Q0.00 Q24,419.40 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q29,798.00

Q482,850.30 Q85,901.00 Q0.00

Q396,949.30 Q396,949.30
Q780,069.05
Q443,067.46

Q196,962.54 Q196,962.54 Q1,697,629.08 Q1,697,629.08 Q482,850.30 Q482,850.30 Q1,223,136.51

del año 2018. (Cifras en quetzales)
Resultados Balance general
Ganancia Activo Pasivo
Q0.00 Q124,184.03 Q0.00
Q0.00 Q377,000.00 Q0.00
Q0.00 Q191,000.00 Q0.00
Q0.00 Q35,000.00 Q0.00
Q0.00 Q53,210.00 Q0.00
Q18,910.00 Q18,910.00 Q0.00
Q0.00 Q42,870.00 Q0.00
Q0.00 Q4,982.00 Q0.00
Q0.00 Q16,000.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q300,000.00
Q0.00 Q1,592.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q8,000.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q1,147,766.51 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q945.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q4,600.00
Q0.00 Q0.00 Q55,854.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q20,031.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q15,000.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q647.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q102,991.75
 Q0.00 Q0.00 Q5,833.33
Q0.00 Q0.00 Q32,779.09
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q4,000.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q4,000.00
Q6,900.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q24,419.40
Q29,798.00
Q48,615.00 Q48,615.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q1,223,136.51 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q110,766.87
Q16,615.03
Q315,685.57

Q1,223,136.51 Q982,192.03 Q982,192.03

Q0.00
 COSTO DE PRODUCCION
Fabrica de Calcetines "La Ganza"
Periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018. (Cifras en quetzales)
Movimiento de materia prima
5 Inventario inicial de Materia prima Q65,238.00
23 Compras de materia prima ###
26 (+)Gastos sobre compras de materia prima Q4,000.00
Compras Brutas de materia prima ###
29 (-)Dev. Y reb. S/compras de materia prima Q2,893.00
Compras netas de Materia Prima ###
Materia Prima Disponible ###
5 (-)Inventario final de Materia prima Q53,210.00
Materia Prima Consumida o Empleada ###
12 (+)Mano de Obra directa Q82,000.00
Costo primo o Costo primario
Gastos de Fabricacion o Carga Febril
13 Mano de obra Indirecta Q72,000.00
17 Bonificacion incentivo de fabrica Q22,000.00
20 Cuotas Patronales de Fabrica Q19,511.80
40 Deprec. Maquinaria Q72,226.50
Total de Cargos
52 (+) Inventario inicial de articulos en Proceso
subtotal
52 (-) Inventario final de articulos en proceso
Costo de Produccion

Guatemala, 31 de diciembre del 2018.

f.
Ruben Dario Tzub Fernandez
Perito Contador

f.
Noe Jonathan Tzub
Propietario
 (Cifras en quetzales)

###

###
###
Q0.00
###
Q29,798.00
###

de diciembre del 2018.

rio Tzub Fernandez

ito Contador
 Estado de Resultados
Fabrica de Calcetines "La Ganza"
Periodo del 1 de eneroal 31 de diciembre de 2018. (Cifras en Quetzales)
Ingresos de Operación
28 Ventas
32 (-)Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
53 Inventario Inicial de Articulos Terminados Q0.00
54 (+) Costo de produccion Q396,949.30
Articulos dispnibles Q396,949.30
53 (-) Inventario final de articulos Terminados Q48,615.00
Costo de Ventas o costo de lo vendido
Margen Bruto
6 Inventario inicial de Mercaderias Q25,678.00
24 Compras de mercaderias Q38,702.00
27 (+)Gastos sobre compras de mercaderias Q3,166.00
Compras Brutas de mercaderias Q41,868.00
30 (-)Dev. Y reb. S/compras de mercaderias Q945.00
Compras netas de Mercaderias Q40,923.00
Mercaderias Disponible Q66,601.00
6 (-)Inventario final de Mercaderias Q18,910.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Distribucion
15 Sueldos sala de Ventas Q48,150.00
16 Comisiones sobre Ventas Q13,800.00
19 Bonificacion incentivo sala de ventas Q14,000.00
22 Cuotas patronales sala de ventas Q7,849.07
41 Deprec. Vehiculos de Reparto Q30,765.25 Q114,564.32
Administracion
14 Sueldos de Administracion Q91,000.00
18 Bonificacion incentivo de Admon. Q17,000.00
21 Cuotas Patronales de admon. Q11,529.70
42 Amort. Derecho de Llave Q5,833.33
46 Papeleria y utiles (consumidos) Q3,840.00
50 Indemnizacion Q24,419.40 Q153,622.43
Resultado de Operación Positivo
Otros Gastos de Operación
31 Regalias
Diferencia
Otros Gastos
37 Donativos
Subtotal
Otros Ingresos
49 Comisiones Ganadas
Ganancia antes del impuesto y reserva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y reserva Q315,685.57

Guatemala, 31 de diciembre del 2018.

f.
Ruben Dario Tzub Fernandez
Perito Contador
f.
Noe Jonathan Tzub
Propietario
(Cifras en Quetzales)

Q1,147,766.51
Q3,267.00
Q1,144,499.51

Q348,334.30
Q796,165.21

Q47,691.00
Q748,474.21

Q268,186.75
Q480,287.46

Q24,120.00
Q456,167.46
 Q20,000.00
Q436,167.46

Q6,900.00
Q443,067.46
Q110,766.87
Q16,615.03
Q315,685.57

ciembre del 2018.

io Tzub Fernandez
to Contador
 Balance General
Fabrica de Calcetines "La Ganza"
Al 31 de diciembre del 2018. (Cifras en quetzales)
ACTIVO
No Corriente
2 Maquinaria ###
3 Vehiculos de Reparto ###
43 Depreciaciones Acumuladas ### ###
4 Derecho de Llave Q35,000.00
44 Amortizaciones Acumuladas Q5,833.33 Q29,166.67
Corriente
Realizable
5 Materia prima Q53,210.00
6 Mercaderias Q18,910.00
52 Articulos en Proceso Q29,798.00
53 Articulos Terminados Q48,615.00
11 Papeleria y utiles Q1,592.00 ###
Exigible
7 clientes Q42,870.00
8 IVA por cobrar Q4,982.00
9 Documentos por cobrar a corto plazo Q16,000.00
38 Deudores Empleados Q15,000.00
47 Mercaderias Enviadas en Consignacion Q4,000.00 Q82,852.00
Disponible
1 Caja y Bancos ###
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
10 Capital social ###
56 Reserva Legal Q16,615.03
57 Ganancia despues del impuesto y reserva ###
PASIVO
No Corriente
51 Reserva para Indemnizaciones Q24,419.40
Corriente
25 Documentos Descontados Q8,000.00
33 Comisiones Percibidas Q4,600.00
34 Proveedores Q55,854.00
35 IVA por pagar Q0.00
39 ISR Retenido por pagar S/compras Q647.00
45 IGSS por pagar Q32,779.09
48 Ventas por Realizar Q4,000.00
55 ISR por pagar Q. 110766.87
36 (-) ISR trimestral por Acreditar Q.20031.00 Q90,735.86 ###
Suma del patrimonio neto y pasivo

Guatemala, 31 de diciembre del 2018.

f.
f. Ruben Dario Tzub Fernandez
Noe Jonathan Tzub Perito Contador
Propietario
(Cifras en quetzales)

###

###
###

###
 ###
###

de diciembre del 2018.

rio Tzub Fernandez

ito Contador
 LIQUIDACION Y CIERRE 2018 (Cifras en quetzales)
P#12 12/31/2018
Costo de Produccion Q482,850.30
5 Materia prima
12 Mano de Obra directa
13 Mano de obra Indirecta
17 Bonificacion incentivo de fabrica
20 Cuotas Patronales de Fabrica
23 Compras de materia prima
26 Gastos sobre compras de materia prima
40 Deprec. Maquinaria
52 Articulos en Proceso
Liquidacion de las cuentas de costo de produccion
de saldo deudor. Q482,850.30

P#13 12/31/2018
5 Materia prima Q53,210.00
52 Articulos en Proceso Q29,798.00
29 Dev. Y reb. S/compras de materia prima Q2,893.00
Costo de produccion
Liquidacion de las cuentas de costo de produccion
de saldo acreedor y registro de los inventarios
finales de materia Prima y Articulos en proceso Q85,901.00

P#14 12/31/2018
Perdidas y ganancias Q780,069.05
6 Mercaderias
14 Sueldos de Administracion
15 Sueldos sala de Ventas
16 Comisiones sobre Ventas
18 Bonificacion incentivo de Admon.
19 Bonificacion incentivo sala de ventas
21 Cuotas Patronales de admon.
22 Cuotas patronales sala de ventas
24 Compras de mercaderias
27 Gastos sobre compras de Mercaderias
31 Regalias
32 Devoluciones y rebajas sobre ventas
37 Donativos
41 Deprec. Vehiculos de Reparto
42 Amort. Derecho de Llave
46 Papeleria y utiles (consumidos)
50 Indemnizacion
 53 Articulos Terminados
54 Costo de Produccion
Liquidacion de las cuentas de resultado con saldo
deudor Q780,069.05

P#15 12/31/2018
28 Ventas Q1,147,766.51
30 Dev. Y reb. S/compras de mercaderias Q945.00
49 Comisiones Ganadas Q6,900.00
6 Mercaderias Q18,910.00
53 Articulos Terminados Q48,615.00
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado con saldo
acreedpr y registro del inventario final de productos
terminados Q1,223,136.51

P#16 12/31/2018
Perdidas y ganancias Q443,067.46
55 ISR por pagar
56 Reserva legal
57 Ganancia despues del impuesto y reserva
Contabilizacion de las cuentas que se indican Q443,067.46

P#17 12/31/2018
10 Capital social Q300,000.00
25 Documentos Descontados Q8,000.00
33 Comisiones Percibidas Q4,600.00
34 Proveedores Q55,854.00
35 IVA por pagar Q0.00
39 ISR Retenido por pagar S/compras Q647.00
43 Depreciaciones Acumuladas Q102,991.75
44 Amortizaciones Acumuladas Q5,833.33
45 IGSS por pagar Q32,779.09
48 Ventas por Realizar Q4,000.00
51 Reserva para Indemnizaciones Q24,419.40
55 ISR por pagar Q110,766.87
56 Reserva Legal Q16,615.03
57 Ganancia despues del impuesto y reserva Q315,685.57
1 Caja y Bancos
2 Maquinaria
3 Vehiculos de Reparto
4 Derecho de Llave
7 clientes
8 IVA por cobrar
 9 Documentos por cobrar a corto plazo
11 Papeleria y utiles
36 ISR trimestral por Acreditar
38 Deudores Empleados
47 Mercaderias Enviadas en Consignacion
5 Materia prima
6 Mercaderias
52 Articulos en Proceso
53 Articulos Terminados
Cierre de las cuentas de balance de situacion gene-
ral o cuentas patrimoniales Q982,192.03

Guatemala, 31 de diciembre del 2018.

f.
Ruben Dario Tzub Fernandez
Perito Contador

f.
Noe Jonathan Tzub
Propietario
(Cifras en quetzales)

Q65,238.00
Q82,000.00
Q72,000.00
Q22,000.00
Q19,511.80
Q145,874.00
Q4,000.00
Q72,226.50

Q482,850.30

Q85,901.00

Q85,901.00

Q25,678.00
Q91,000.00
Q48,150.00
Q13,800.00
Q17,000.00
Q14,000.00
Q11,529.70
Q7,849.07
Q38,702.00
Q3,166.00
Q24,120.00
Q3,267.00
Q20,000.00
Q30,765.25
Q5,833.33
Q3,840.00
Q24,419.40
 Q396,949.30

Q780,069.05

Q1,223,136.51

Q1,223,136.51

Q110,766.87
Q16,615.03
Q315,685.57
Q443,067.46

Q124,184.03
Q377,000.00
Q191,000.00
Q35,000.00
Q42,870.00
Q4,982.00
 Q16,000.00
Q1,592.00
Q20,031.00
Q15,000.00
Q4,000.00
Q53,210.00
Q18,910.00
Q29,798.00
Q48,615.00

Q982,192.03

, 31 de diciembre del 2018.

 5 Materia prima 6
12 Mano de Obra directa 14
13 Mano de obra Indirecta 15
17 Bonificacion incentivo de fabrica 16
20 Cuotas Patronales de Fabrica 18
23 Compras de materia prima 19
26 Gastos sobre compras de materia prima 21
29 Dev. Y reb. S/compras de materia prima 22
40 Deprec. Maquinaria 24
52 Articulos en Proceso 27
31
32
37
41
28 Ventas 42
30 Dev. Y reb. S/compras de mercaderias 46
49 Comisiones Ganadas 50
53
54
10 Capital social
25 Documentos Descontados
33 Comisiones Percibidas 1
34 Proveedores 2
35 IVA por pagar 3
39 ISR Retenido por pagar S/compras 4
43 Depreciaciones Acumuladas 7
44 Amortizaciones Acumuladas 8
45 IGSS por pagar 9
48 Ventas por Realizar 11
51 Reserva para Indemnizaciones 36
55 ISR por pagar 38
56 Reserva Legal 47
57 Ganancia despues del impuesto y reserva 5
6
52
53
Mercaderias
Sueldos de Administracion
Sueldos sala de Ventas
Comisiones sobre Ventas
Bonificacion incentivo de Admon.
Bonificacion incentivo sala de ventas
Cuotas Patronales de admon.
Cuotas patronales sala de ventas
Compras de mercaderias
Gastos sobre compras de Mercaderias
Regalias
Devoluciones y rebajas sobre ventas
Donativos
Deprec. Vehiculos de Reparto
Amort. Derecho de Llave
Papeleria y utiles (consumidos)
Indemnizacion
Articulos Terminados
Costo de Produccion

Caja y Bancos
Maquinaria
Vehiculos de Reparto
Derecho de Llave
clientes
IVA por cobrar
Documentos por cobrar a corto plazo
Papeleria y utiles
ISR trimestral por Acreditar
Deudores Empleados
Mercaderias Enviadas en Consignacion
Materia prima
Mercaderias
Articulos en Proceso
Articulos Terminados