Formato Presentacion Trabajos Act 1 202215 Contab Fin II

Asignatura
Contabilidad Financiera II
NRC:
TEMA:
Taller Contabilidad Financiera II

ACTIVIDAD No._1__
PRESENTACIÓN:
______________________________
ID:
_______________________________
ID:
_________________________________
ID:
_______________________________
ID:
Profesor:
Cesar Augusto Saavedra Hernandez
Fecha:____________________
Colombia __ Ibagué-Tolima
INTRODUCCION

OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECIFICOS
CONCLUSIONES
.
2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA
Razon social:
Tipo de Empresa:
1.Segùn su fin lucrativo.
2. Segùn nùmero de socios.
3. Segùn su actividad.
4. Segùn el marco tecnico
normativo
Razon Comercial 1:
Nombre establecimiento de
comercio
Razon Comercial 2:
Nombre establecimiento de
comercio
Logo 1:
Logo 2:
NIT:
Direccion Domicilio Principal
Actividad Economica 1:
Actividad Economica 2:
Codigo Actividad Economica 1:

Codigo Actividad Economica 2:
Responsabilidades tributarias:
5-
7
9
42
52
13
2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Resol 139 de Nov 2012

3. PLAN DE CUENTAS
RAZON SOCIAL
Nit.
CATALOGO DE CUENTAS
CUENTAS NOMBRE
1
11
1105
110505
110510
1110
111005
1120
112005
12
1205
1220
122005
122095
122098
13
1305
130505
1355
135505
135510
135515
135530
14
1435
15
1516
151605
151610
1524
152405
1528
152805
1540
154005
1592
159205
159215
159220
159235
16
17
18
19
2
21
2105
22
2205
23
2335
233550
233555
233595
2365
236525
236540
2367
236705
2370
237005
237025
2380
238030
24
2404
240405
240410
2408
240801
240802
240803
25
2505
3
31
36
3605
360505
3610
361005
37
3705
3710
4
41
4135
42
4205
4210
421005
421095
5
51
5105
510506
510515
5110
511025
5115
511595
5130
513025
5135
513525
513530
513535
513540
513550
5140
514005
514010
514015
5160
516005
516015
516020
516035
5195
519525
519530
519535
519545
519560
519595
52
5205
5260
526005
526015
526020
526035
53
5105
530505
530515
54
5405
540505
6
61
6135
NATURALEZA
4. MANUAL DE POLITICAS CONTABLES
Se debe pasar el Manual de una Empresa del Grupo 2, basado en la consulta consignada en el archivo word.
5. SALDOS INICIALES Corresponden a los saldos finales del periodo anterior. Si son saldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es
___________________________
NIT:
PERIODO DE CORTE: ________________
SALDOS INICIALES
CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO
110505 $ -
110510
111005
122005
SUMAS IGUALES $ -
aldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6
CREDITO
$ -
s cuentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6
1 - debito
2- credito
3 credito
4 credito
5 debito
6 debito
ECUACION PATRIMONIAL
ACTIVO $ -
PASIVO $ -
PATRIMONIO $ -
PASIVO+PATRIMONIO $ -
RAZON
N
CICLO C
MES:
ENUNCIA
IDENTIFICACION DE
comprobante de egreso-cheque 001
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
No. Movi
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
De
ENUNCIA
IDENTIFICACION DE
comprobante de egreso-cheque 002
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
De
ENUNCI
contabiliacion de
las partidas
conciliatorias
IDENTIFICACION DE
No. Movi
CODIFICACION CU
IDENTIFICACION DE
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8.2 A
SUMAS IGUALES
De
No. Movi
CODIFICACION CU
IDENTIFICACION DE
Nota Credito
FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
De
No. Movi
CODIFICACION CU
IDENTIFICACION DE
Nota Debito
SUMAS IGUALES
De
No. Movi
CODIFICACION CU
IDENTIFICACION DE
Notas Debito
SUMAS IGUALES
De
N° 004 y registro timbre de che
No. Movi
CODIFICACION CU
IDENTIFICACION DE
Notas Debito
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro certificado bancario según Nota

Nota De
No. Movi
CODIFICACION CU
IDENTIFICACION DE
Nota Credito

nacionales
SUMAS IGUALES
De
No. Movi
CODIFICACION CU
IDENTIFICACION DE
Nota Debito
SUMAS IGUALES
De
ENUNCIA
constitucion de la
inversion
IDENTIFICACION DE
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
De
RAZON SOCIAL:
Nit:
CICLO CONTABLE
ENUNCIADO No. 8.1 A
IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
CUENTA NATURALEZA
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
No. Movimiento: 8.1 A
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
SUMAS IGUALES $ - $ -
Detalle:
ENUNCIADO No. 8.1 B
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Detalle:
ENUNCIADO No.8.2

CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
Detalle:
No. Movimiento: 8.2 B
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
Detalle:
No. Movimiento: 8.2 C

CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
Detalle:
No. Movimiento: 8.2 D
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
$ -
$ -
Detalle:
004 y registro timbre de chequera según Nota Debito N° 005.
No. Movimiento: 8.2 E
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
$ -
tificado bancario según Nota Debito N°006 y Registro certificacion de IVA según
Nota Debito N° 007
No. Movimiento: 8.2 F
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
nacionales $ -
Detalle:
No. Movimiento: 8.2 G
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
Detalle:
ENUNCIADO No.8.3 A

CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
Detalle:
ARQUEO DE CAJA
RAZON SOCIAL:
NIT:
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 9
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD
TOTAL MONEDAS
FACTURAS
DOCUMENTOS EQUIVALENTES
DETALLE DEL ARQUEO
NUMERO
cheque N° 002
TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
8.5 CONCILIACION BANCARI
RAZON SOCIAL:
NIT:
Conciliacion Bancaria
Fecha: 31-01-2021
CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL:
NIT:
(+) SALDO EN EXTRACTO
(-) cheque pendiente por cobro N° 003
(+) Nota Debito 4x1000 GMF
(-) Nota Credito rendimientos financieros
(+) Nota Debito comisiones bancarias
(+) Nota Debito por compra de chequera
(+) Nota Debito por IVA de chequera
(+) Nota Debito por timbre de chequera
(+) Nota Debito certificado bancario
(+) Nota Debito certificación de IVA
(+) consignaciones que no aparecen en el extracto
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR
Firmas:
(+) SALDO EN LIBROS

(+) cheque pendiente por cobro N° 003
(-) Nota Debito 4x1000 GMF
(+) Nota Credito rendimientos financieros
(-) Nota Debito comisiones bancarias
(-) Nota Debito por compra de chequera
(-) Nota Debito por IVA de chequera
(-) Nota Debito por timbre de chequera
(-) Nota Debito certificado bancario
(-) Nota Debito certificación de IVA
(-) consignaciones que aun no han sido abonados al banco
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR
Firmas:
ARQUEO DE CAJA
RAZON SOCIAL:
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 9
BROS $ -
RQUEO BILLETES
VALOR VALOR TOTAL
0
0
0
0
BILLETES $ -
RQUEO MONEDAS
VALOR VALOR TOTAL
$ -
$ -
MONEDAS $ -
CTURAS
S EQUIVALENTES
RQUEO CHEQUES
BANCO VALOR
Colombia $ -
CHEQUES $ -
L ARQUEO $ -
LTANTE $ -
BRANTE $ -
8.5 CONCILIACION BANCARIA
RAZON SOCIAL:
Conciliacion Bancaria
Fecha: 31-01-2021
ÓN BANCARIA Codigo: GR-RF-P1-F5

N SOCIAL: Version:01
NIT: Vigencia:31/12/2020
$ -
o
N BANCARIA $ -
ILIAR $ -
$ -
s al banco
N BANCARIA $ -
ILIAR $ -
110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
S.I S.I
8.1 A $ -
$ - $ - $ - $ -
$ -
152405 MUEBLES Y
151610 OFICINAS
ENSERES

S.I $ - S.I $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
170525 ARRENDAMIENTOS 210510 PAGARE

S.I
$ - $ - $ - $ -
413548Venta de Herramientas 417501 DEVOLUCIONES EN

y articulos de Ferreteria VENTA
S.I D.A
$ - $ - $ - $ -
516005 CONSTRUCCIONES
516015 EQUIPO DE OFICINA
Y EDIFICACIONES
8.7 A $ - 8.7 D $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
122005 CEDULAS DE
111005 MONEDA NACIONAL
CAPITALIZACION
DEBE HABER DEBE
S.I $ - $ - 8.1 A 8.3 A $ -
8.2 B $ - $ - 8.1 B
8.2 F $ - $ - 8.2 A
$ - 8.2 C
$ - 8.2 D
$ - 8.2 E
$ - 8.2 G
$ - 8.3 A
$ - $ - $ -
$ - $ -
152805 EQUIPOS DE 152810 EQUIPO DE

PROCESAMIENTO DE DATOS TELECOMUNICACIONES
DEBE HABER DEBE

S.I $ - S.I
$ - $ - $ -
$ -
220505 PROVEEDORES
233540 ARRENDAMIENTOS
NACIONALES
DEBE HABER DEBE
S.I $ - S.I
$ - 8.2 F
$ - $ - $ -
$ - $ -
421005 INTERESES 421095 OTROS-RENDIMIENTOS
DEBE HABER DEBE

S.I $ - 8.6
$ - $ - $ -
$ -
516020 EQUIPO DE
516035 FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACION Y
TRANSPORTE
COMUNICACIÓN
DEBE HABER DEBE
8.7 C $ - 8.7 B $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
Razòn Social: WAPS S.A.S
NIT: 900.140.270-3
Cuentas T/ Libros Auxiliares
22005 CEDULAS DE 122098 RENDIMIENTO

CAPITALIZACION FINANCIERO POR COBRAR
HABER DEBE HABER
8.6 $ - 2
$ - $ - $ -
$ -
152810 EQUIPO DE 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y

LECOMUNICACIONES CAMPEROS
HABER DEBE HABER

S.I $ - S.I
$ - $ - $ -
$ -
233595 COSTOS Y GASTOS

540 ARRENDAMIENTOS
POR PAGAR-OTROS
HABER DEBE HABER S.I
$ -
$ - $ - $ -
$ -
5 OTROS-RENDIMIENTOS 510506 SUELDOS
HABER DEBE HABER

$ - 8.2 B
$ -
$ - $ - $ -
$ -
516510 INTANGIBLES
TRANSPORTE
HABER DEBE HABER
S.I 8.1 B
$ - $ - $ -
130505 CLIENTES NACIONALES
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A
TERMINO DEBE HABER
DEBE HABER 8.2 G $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
154008 CAMIONES 158405 CANES

S.I
$ - $ - $ - $ -
236515 HONORARIOS 236530 ARRENDAMIENTOS

$ - S.I
$ - $ - $ - $ -
$ -
510515 HORAS EXTRAS Y 511025 HONORARIOS- ASESORIA

RECARGOS JURIDICA
8.2 A
$ - $ - $ - $ -
519525 ELEMENTOS DE ASEO 519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

$ - 8.1 B $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A 136530
FAVOR- retencion en la fuente RESPONSABILIDADES
DEBE HABER DEBE
S.I $ - D.A S.I
$ - $ - $ -
$ - $ -
159205 CONSTRUCCIONES Y 159215 EQUIPO DE

EDIFICACIONES OFICINA
DEBE HABER DEBE

S.I $ - 8.7 A S.I
$ - $ - $ -
$ -
237005 APORTES A
236540 RETENCION EN LA FUENTE
ENTIDADES PROMOTORAS
COMPRAS
DE SALUD, EPS
S.I DEBE HABER DEBE
$ - S.I
$ - $ - $ -
$ -
513025 SEGUROS-
511595 OTROS - GMF
INCENDIO
DEBE HABER DEBE
8.2 A $ - S.I
$ - $ - $ -
$ -
519535 COMBUSTIBLE Y
519545 TAXIS Y BUSES
LUBRICANTES
DEBE HABER DEBE
8.1 B $ - 8.1 B $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
136530
139905 CLIENTES
RESPONSABILIDADES
HABER DEBE HABER
S.I S.I
$ - $ - $ -
$ -
159220 EQUIPO DE
159215 EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y
OFICINA
COMUNICACIÓN
HABER DEBE HABER
$ - 8.7 D S.I $ - 8.7 C S.I
$ - $ - $ -
$ - $ -
237005 APORTES A
237025 EMBARGOS
NTIDADES PROMOTORAS
JUDICIALES
DE SALUD, EPS
HABER DEBE HABER
$ - S.I $ - S.I
$ - $ - $ -
$ - $ -
513025 SEGUROS- 513525 ACUEDUCTO Y

INCENDIO ALCANTARILLADO
HABER DEBE HABER
S.I S.I
$ - $ - $ -
519560 CASINO Y
519545 TAXIS Y BUSES
RESTAURANTE
HABER DEBE HABER
8.1 B $ - 8.1 B
$ - $ - $ -
$ -
143528 VENTA DE LIBROS, 143542 VENTA DE MATERIALES DE
REVISTAS,ELEMENTOS DE PAPELERIA,
UTILES Y TEXTOS ESCOLARES CONSTRUCCIÓN
$ - S.I
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

160510 CREDITO MERCANTIL
TRASNPORTE

$ - 8.7 B S.I
$ - $ - $ - $ -
$ -
240801 IVA DESCONTABLE

238030 FONDOS DE
CESANTIAS Y/O PENSIONES DEBE HABER
DEBE HABER
$ - S.I 6
$ - $ -
$ - $ -
$ -
513530 ENERGIA ELECTRICA 513535 TELEFONO

S.I
$ - $ - $ - $ -
519595 OTROS 529910 DEUDORES

$ - S.I
$ - $ - $ - $ -
$ -
169805 MINAS Y CARTERAS
DEBE HABER
S.I
$ - $ -
240802 IVA GENERADO 240803 IVA POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
S.I D.A
$ - $ - $ -
513540 CORREO, PORTES Y 513550 TRANSPORTE,

TELEGRAMAS FLETES Y ACARREOS
DEBE HABER DEBE
8.1 B $ - 8.1 B $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
530505 GASTOS BANCARIOS 530515 COMISIONES
DEBE HABER DEBE

8.2 D $ - 8.2 C $ -
8.2 D $ -
8.2 D $ -
8.2 E $ -
8.2 E $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
40803 IVA POR PAGAR 310505 CAPITAL AUTORIZADO
HABER DEBE HABER

$ - S.I $ - S.I
$ - $ - $ -
$ - $ -
513550 TRANSPORTE,
514005 NOTARIALES
FLETES Y ACARREOS
HABER DEBE HABER
S.I S.I
$ - $ - $ -
530520 INTERESES
530515 COMISIONES
DEBE HABER
HABER S.I S.I
$ - $ -
$ -
360505 UTILIDAD DEL
EJERCICIO
DEBE HABER
$ - S.I
$ - $ -
$ -
514010 REGISTRO 514015 TRAMITES Y

MERCANTIL LICENCIAS
S.I
$ - $ - $ - $ -
613542 VENTA DE
530595 OTROS MATERIALES DE
CONSTRUCCIÓN
S.I
$ - $ - $ - $ -
$ -
RAZON SOCI
Nit:
AJUSTES CONTA
MES: Jan-21
ENUNCIADO DEL AJUSTE C
SOPORTE CONT
CODIFICACION CUENTA
ASIENTOS CONTABLES POR
No. Movimiento
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Detalle:
ENUNCIADO DEL AJUSTE C
SOPORTE CONT
CODIFICACION CUENTA
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Detalle:
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Detalle:
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Detalle:
No. Movimiento:
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Detalle:
RAZON SOCIAL:
Nit:
AJUSTES CONTABLES
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.6
SOPORTE CONTABLE
CUENTA NATURALEZA
SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
No. Movimiento:8.6
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
MAS IGUALES $ - $ -
Detalle:
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No.8.7
SOPORTE CONTABLE
CUENTA NATURALEZA
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
MAS IGUALES $ - $ -
Detalle:
No. Movimiento:8.7 B
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
MAS IGUALES $ - $ -
Detalle:
No. Movimiento:8.7 C
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
MAS IGUALES $ - $ -
Detalle:
No. Movimiento:8.7 D
CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
MAS IGUALES $ - $ -
Detalle:
CODIGO CUENTA
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
0k
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
SUMAS IGUALES
Balance de prueba general
RAZON SOCIAL:
NIT:
FECHA:
BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ -
$ - $ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ - $ - $ -
ba general
L:
BALANCE AJUSTES BALANCE AJUSTADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ -
ALANCE AJUSTADO
CREDITO
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Estado de Resultad
Razón social:
NIT:
Fecha:
CODIGO CUENTA
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE OPERACIÓN
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413548 Venta de herramientas y articulos de ferreteria

4175 Devol en ventas (DB)
417501 Devoluciones en Venta
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios
6135 Costos comercio al por mayor y al por menor

613548 Venta de herramientas y articulos de ferreteria
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5135 Servicios
513540 Correo, portes y telegramas
513550 transporte fletes y acarreo
5160 Depreciaciones
516005 construcciones y edificaciones
516015 Equipo de oficina
516020 Equipo de Comunicación
516035 Flota y equipo de transporte
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles
5195 Diversos
519525 Elementos de Aseo
519530 Utiles y Papeleria
519535 Combustible y Lubricantes
519545 Taxis y Buses
519560 Restaurante
519595 otros
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421005 Intereses
421095 Otros - Rendimientos Financieros
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros
530505 gastos bancarios
530515 Comisiones
530520 Intereses
530595 Otros - Chequera
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540504 Imporrenta vigencia actual
RESULTADO DEL EJERCICIO
REPRESENTANTE LEGAL
o de Resultado
Razón social:
NIT:
Fecha:
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACION
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os
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CONTADOR PUBLICO
Estado de Situaciòn F
Razón social:
NIT:
Fecha:
CODIGO
Activo Corriente
11
1105
110505
110510
1110
111005
12
1220
122005
122098
122505
13
1305
130505
1355
135515
1365
136530
1398
139805
139865
1399
139905
14
1435
143528
1705
170525
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo No Corriente
12
1220
122005
122505
13
1305
130505
15
1516
151610
159205
1524
152405
159215
1528
152805
152810
159220
1540
154005
154008
159235
1584
158405
16
1605
160510
169805
17
1705
170525
19
19
19
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
2
Pasivo Corriente
21
2105
210505
210510
22
2205
220505
23
2335
233595
2365
236515
236540
2370
237005
237025
2380
238030
238095
24
2408
240801
240802
240803
TOTAL PASIVO
31
3105
310505
36
3605
360505
3610
361005
37
3705
370505
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Estado de Situaciòn Financiera
Razón social:
NIT:
Fecha:
CUENTA AÑO ACTUAL
ACTIVOS
o Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja
Caja General
Caja Menor $ -
Bancos
Bancos Nacionales $ -
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion $ -
rendimientos financieros por cobrar $ -
Certidicados de deposito a termino CDT $ -
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales $ -
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Retenciones en la fuente $ -
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
Responsabilidades
DETERIORO
Deterioro Clientes
Deterioro cuentas por cobrar
PROVISIONES
Clientes
INVENTARIOS
INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
Inventario papeleria $ -
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ -
o No Corriente
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
Certidicados de deposito a termino CDT $ -
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
oficinas $ -
Menos: Depreciacion acumulada $ -
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES $ -
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
equipo de procesamiento de datos $ -
Equipo de Comunicación
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Autos, camionetas y camperos $ -
Camiones
SEMOVIENTES
Canes
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL
Adquirido o comprado
Menos:Depreciaciones y amortizaciones
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
PROPIEDAD DE INVERSION
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL ACTIVO $ -
PASIVO
vo Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
Sobregiros Nacionales
Pagares
PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
Proveedores Nacionales $ -
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
otros $ -
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
honorarios $ -
Retencion en la Fuente - Compras $ -
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
aportes a entidades promotoras de salud -EPS $ -
embargos judiciales $ -
ACREDORES VARIOS
fondos de cesantias y/o pensiones $ -
Otros
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA Descontable
IVA Generado
IVA por pagar $ -
TOTAL PASIVO $ -
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

Capital Autorizado $ -
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
PERDIDA DEL EJERCICIO
perdida del ejercicio $ -
RESULTADO DE EJERCICIO ACUMULADAS
UTILIDADES ACUMULADAS
utilidades acumuladas $ -
TOTAL PATRIMONIO $ -
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ -
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLIC

inanciera
AÑO ANTERIOR VARIACION
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Err:509
Err:509 Err:509 Err:509

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Err:509 Err:509 Err:509
Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
CONTADOR PUBLICO
RAZON SOCIAL: WAPC S.A.
Nit: 900.140.270-3
AJUSTES CONTABLES
MES: Mar-21
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE
SOPORTE CONTABLE
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIG
CUENTA
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA
No. Movimiento:8.8
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Detalle: registro intereses ganados en el trimestre sobre las cedula
contabilidad N° 006
AJUSTES CONTABLES
MES: May-21
SOPORTE CONTABLE
CUENTA
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Detalle: registro venta del 60% de las cedulas de capitalizacion (48 ced
AJUSTES CONTABLES
MES: Jul-21
SOPORTE CONTABLE
Tranferencia
titulo valor cedula de capitalizacion
CUENTA

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro venta de las cedulas restantes (72) con sus rendimientos
RAZON SOCIAL: WAPC S.A.S
Nit: 900.140.270-3
AJUSTES CONTABLES
ADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.8
SOPORTE CONTABLE
FICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
NATURALEZA
S CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
No. Movimiento:8.8
ENTA DEBE HABER
S $ - $ -
en el trimestre sobre las cedulas de capitalizacion según nota de
contabilidad N° 006
AJUSTES CONTABLES
DO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.8 A
SOPORTE CONTABLE
NATURALEZA
ENTA DEBE HABER

$ -
$ -
$ -
S $ - $ -
dulas de capitalizacion (48 cedulas) según transferencia N° 265897456
AJUSTES CONTABLES
DO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.8 B
SOPORTE CONTABLE
NATURALEZA

ENTA DEBE HABER
$ -
$ -
$ -
$ -
S $ - $ -
ntes (72) con sus rendimientos financieros según transferencia N° 536589.
CUADRO COMPARATIVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIC
PRINCIPALES NIC (NORMAS

INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD)
ARATIVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIIF
PRINCIPALES NIIF (NORMAS

INTERNACIONES DE INFORMACION
FINANCIERA)
RUBRICA CALIFICACION ACTIVIDAD 1 Ctas 11 - 12
NRC:
GRUPO:
INTEGRANTES:
CRITERIOS
1. Normas Apa

1.1. Portada
1.2. Introducciòn - Objetivos - Conclusion
2. Ficha Tècnica con los datos de la empresa constituida
2.1. Razòn Social acorde al nombre o apellidos de quienes la constituyeron y tipo de sociedad
2.3. Razón comercial coherente con el objeto social
2.4. Asignación del Nit y direcciòn tributaria según instrucciones.
2.5. Clasificación con el código de la actividad económica principal, coherente con el objeto social
2.6. Responsabilidades Tributarias con códigos acordes al tipo de sociedad (05 - 07 - 09- 16- 48 - 52 )
3. Plan de cuentas con naturaleza y dinamica

3.1. Verificacion de las cuentas de patrimonio, segùn el tipo de Sociedad constituida (Cta 310505 o 311505)
3.2. Verificacion de las cuentas del Efectivo y equivalente al Efectivo, s/n los enunciados (Ctas 110505-110510-111005-112005)
3.3. Verificacion de las cuentas de Inversiones, s/n los enunciados (Ctas 122005-122098-421005)
3.4. Verificacion del principio de asociacion de las cuentas de Ingresos-Inventarios-Costos (Ctas 413524-143524-613524 y 413548-143548-613548)
4. Saldos Iniciales

4.1. Encabezamiento (Razòn Social- Nit- Nombre - Periodo de corte)
4.2. Verificacion del Codigo y nombre de las cuentas a nivel de Subcuenta 6 digitos
4.3. Verificacion de las sumas iguales de los debitos (Debe) y los creditos (haber)
4.4. Verificacion de la Ecuaciòn patrimonial (Activos = Pasivos + patrimonio)
4.5. Registro saldos iniciales en las cuentas T
4.6. Registro saldos iniciales en el Balance de prueba
5. Ciclo contable del movimiento 8.1 : Constituciòn y reenbolso caja menor
5.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
5.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar
5.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic
5.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable
5.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T
6. Ciclo contable del movimiento 8.2: Contabilizaciòn partidas Conciliatorias.Conciliaciòn Bancaria
7. Ciclo contable del movimiento 8.3: Compra Inversion en Cèdulas de Capitalizaciòn
8. Ciclo contable del movimiento 8.4- 8.5 - 8.6- 8.7 (ajustes contables de los movimientos)
9. Registrar los saldos de las cuentas T de los ajustes en el balance de prueba y verificar que esté bien la naturaleza de las cuentas y las s
Uso formato acordado (Enunciado - Cod ctas – Nombre ctas – Saldos Iniciales D C – Movimiento D C – Ajustes contables D C – Saldo fina
Registro de las cuentas en orden de código ascendente y saldos correctos de las cuentas T
Registro correcto de la naturaleza de las cuentas y verificación de las sumas iguales
Calculo de los saldos finales
10. Elaborar Estados Financieros del mes de Enero 2021 (Estado de situación financiera y Estado de Resultados) de acuerdo al formato a
cumplimiento a las NIC- NIIF.
10.1. Estado de situaciòn Financiera
Encabezado del Estado de situación financiera (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (1. Activos – 2. Pasivos – 3. Patrimonio)
Verificación de la ecuación patrimonial ( Activos = Pasivo + patrimonio)

Revisar que en el patrimonio estén las cuentas 31 Capital social y 36 Utilidad o pérdida, cuyo valor es el arrojado en el Estado de resultados.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
10.2. Estado de Resultados
Encabezado del Estado de Resultados (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (4. Ingresos – 5. Gastos – 6. Costos)
Verificación del Resultado del ejercicio (Utilidad/ Perdida = Ingresos – gastos - Costos)
Revisar que al patrimonio del Estado de situación Financiera pase la cuenta 36 Utilidad o pérdida.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
10.3 Contenido - Diseño - Presentacion
Elaboraciòn del arqueo de caja en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)

Elaboraciòn de la Conciliaciòn Bancaria en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)
Presentacion de la Actividad del Aula Virtual
Presentacion de las politicas contables
TOTAL PUNTAJE
SANCION POR SOLICITUD AMPLIACION DE PLAZO
NOTA FINAL
CALIFICACION
PUNTAJE MAX PUNTAJE OBTENIDO
1
3
2
1
2
1
5
1
4
3
6
4
4
2
3
4
4
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
2
2
5
4
2
2
5
5
5
5
4
5
5
5
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
5
3
5
5
10
10
306 0
NOTA 0.0
0
0.0
CALIFICACION
OBSERVACION

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Asignatura

Taller Contabilidad Financiera II

Codigo Actividad Economica 1:

Resol 139 de Nov 2012

PERIODO DE CORTE: ________________

CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO

comprobante de egreso-cheque 001

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

Detalle: Registro certificado bancario según Nota

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

ENUNCIADO No. 8.1 A

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.1 A

CUENTA DEBE HABER

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA DEBE HABER

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

No. Movimiento: 8.2 A

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

CUENTA DEBE HABER

No. Movimiento: 8.2 B

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

No. Movimiento: 8.2 C

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

No. Movimiento: 8.2 D

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

No. Movimiento: 8.2 E

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

No. Movimiento: 8.2 F

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

No. Movimiento: 8.2 G

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CUENTA DEBE HABER

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

CUENTA DEBE HABER

8.5 CONCILIACION BANCARI

(+) SALDO EN LIBROS

8.5 CONCILIACION BANCARIA

ÓN BANCARIA Codigo: GR-RF-P1-F5