CONTROL DE LECTURA

NOMBRES Y APELLIDOS: ERSELIA CASTILLO FERNANDEZ. FECHA: 11/05/2022 ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

TEMA: DECRETO LEGISLATIVO N° 1441 NOTA:

ANOTA C O N C E P T O S ANOTA C O N C E P T O S ANOTA LO RELEVANTE DE
CLAVES EMPLEADOS EN LA LECTURA QUE NO QUEDARON CLAROS EN LA LOS CAMBIOS QUE SE DIERON
LEE Y HAS UN RESUMEN EN ESTE ESPACIO DE TU LECTURA (6 PTOS) (2 PTOS) LECTURA (2 PTOS) (2 PUNTOS)

Su objetivo es regular el sistema nacional de tesorería, conformante de la administración financiera Conjunto de principios, procesos, normas, En el nivel de descentralizado u operativo,
del sector público. Las cuales tiene su principio como: eficiencia y prudencia, fungibilidad, procedimientos, técnicas, donde la dirección implementar y mantenerlas condiciones que
oportunidad, unidad de caja y veracidad. Los ámbitos donde se aplica son en dos: general del tesoro publico es el ente rector del permitan el acceso al SIAF-RP por parte de
1. Sector público no financiero, donde están las entidades públicas, empresas públicas no sistema nacional de tesorería. los responsables de las áreas relacionas con
financiera y otras formas organizativas no financieras bajo el ámbito de FONAFE. la administración de la ejecución financiera
2. Sector público financiero, empresas públicas financieras y otras formas organizativas También nos menciona el manejo eficiente de y operaciones de tesorería, para el registro
financieras publicas que administren fondos públicos. fondos públicos a través de la gestión de de la información correspondiente.
El sistema nacional de tesorería es el conjunto de principios, procesos, normas, procedimientos, ingreso, liquidez y de pagos.
técnicas, mediante las cuales se ejecutan la gestión del flujo financiero, donde la dirección general Riesgos macroeconómicos, referidos a la
del tesoro público es el ente rector del SNT, donde tiene que cum plin con sus funciones como: exposición de las finanzas públicas a la
ejercer la máxima autoridad técnica, aprobar la normativa y los procedimientos, así entre otros. variación en los parámetros
Planeación financiera: es la estructuración financiera del presupuesto multianual del Sector Publico , La cuenta única del tesoro público es un macroeconómicos como el crecimiento
identificando de manera estratégica los requerimientos de capital de corto y mediano plazo y instrumento para la gestión de liquidez del económico, los precios de las materias
estableciendo los planes de inversión de los excedentes de caja, en línea con la Estrategia de Gestión estado, la cual tiene como finalidad primas, las tasas de interés y los tipos de
Global de Activos y Pasivos Financieros. consolidar el fondo público cambio, considerando el análisis de los
Gestión integral del activos y pasivos financieros públicos no financieros, es el manejo integrado de distintos escenarios económicos y su
los activos y pasivos financieros del sector publico no financiero, con la finalidad de gestionarlos de impacto en las cuentas fiscales y en la
manera eficiente. sostenibilidad de la deuda pública.
Gestión de tesorería: es el manejo eficiente de fondos públicos a través de la gestión de ingresos, de
liquidez y de pagos, sobre la base de flujo de caja. Las cuales se realizas a través de: Afectación de Cuentas Bancarias solo con
Gestión de ingresos: consiste en el establecimiento de lineamientos y disposiciones sobre aspectos Autorización Expresa: Los débitos o cargos
operativos, para la acreditación oportuna d ellos fondos públicos en la CUT. en las cuentas bancarias de la Dirección
Gestión de liquidez: garantiza la disponibilidad necesaria de los fondos públicos recaudados o General del Tesoro Público, de las
percibidos, para el pago oportuno de las obligaciones contraídas. Unidades Ejecutoras del Presupuesto del
Gestión de pagos: Esto implica el manejo del pago de las obligaciones con cargo a los fondos público Sector Público y las que hagan sus veces,
centralizados en la CUT. así como de los Pliegos presupuestarios de
La cuenta única del tesoro publico es un instrumento para la gestión de liquidez del estado, la cual los Gobiernos Locales, sólo proceden con
tiene como finalidad consolidar el fondo público. la aprobación expresa de sus respectivos
Reglas para la gestión de tesorería: son 10, las cuales son necesarios para la gestión de tesorería. titulares, bajo responsabilidad personal y
1: Servicio Bancario: nos menciona que la DGTP retribuye al banco de la nación por los servicios colegiada del directorio de la entidad
bancarios que directamente o indirectamente le proporciona, ir una ejecución de las diversas bancaria correspondiente.
operaciones del SNT.
2: Rendición de Cuentas y/o Devoluciones por Menores Gastos: Se efectúan y registran en plazos y
condiciones que establecen las directivas del ente rector.
3: Devolución de Fondos Depositados por Error o Indebidamente: son devueltos o extornados según
corresponda previo reconocimiento formal por parte del área o dependencia encargada de su
determinación.
4: Tratamiento de la Documentación Sustentatoria: Son las documentaciones que sustentan a los
ingresos y gastos comprenden, las cuales son las boletas, tickets, nota de abono facturas, notas de
crédito y débito, notas de cargo, comprobantes de pago, vouchers, estados bancarios, declaración
jurada.
5: adopción de medidas preventivas en el manejo de fondos públicos:
6: Desembolsos no utilizados:
7: Custodia de fondos o valores de fuentes no identificadas
8: Devolución de transferencia
9: Conciliación con la DGPT
10: Afectación de Cuentas Bancarias solo con Autorización Expresa
 PREGUNTAS QUE CONTESTARAS: (3PTOS) REALIZA UN ESQUEMA FINAL (6 PTOS) REALIZA TUS COMENTARIOS FINALES (6 PTOS)

DECRETO LEGISLATIVO N° 1441

CAPITULO 1 CAPITULO II
DISPOSICIONES GENERALES ÁMBITO INSTITUCIONAL

OBJETIVO PRINCIPIOS SISTEMA NACION DE TESORERIA

DIRECCION GENERAL DEL

TESORO PUBLICO
CAPITULO III
AMBITO FUNCIONAL

PLANEACION FINANCIERA

GESTION INTEGRAL DEL ACTIVOS Y PASIVOS

FINANCIEROS DEL SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO

GESTION DE TESORERIA

GESTION DE INGRESOS

GESTION DE LIQUIDEZ

GESTION DE PAGOS

1. SERVICIOS BANCARIOS
CUENTA UNICA 2. RENDICIONES DE CUENTAS Y/O
DEL TESORO DEVOLUCIONES POR MENORES GASTOS.
PUBLICO 3. DEVOLUCIONES DE FONDOS
DEPOSITADOS POR ERROR O
INDEBIDAMENTE.
4. TRATAMIENTO DE LA DOCUMENTACION
REGLAS PARA SUSTENTATORIO.
LA GESTION DE 5. ADOPCION DE MEDIDAS PREVENTIVAS
TESORERIA EN EL MANEJO DE FONDOS PUBLICOS.
6. DESEMBOLSO NO UTILIZADOS
7. CUSTODIA DE FONDOS O VALORES DE
FUENTES NO INDENTIFICADAS.
8. DEVOLUCION DE TRANSFERENCIAS.
9. CONCILIACIONES CON LA DIRECCION
GENERAL DEL TESORO PUBLICO.
10. AFECTACION DE CUENTAS BANCARIAS
SOLO CON AUTORIZACION EXPRESA.

CPC. NANCY MATOS GILVONIO

DOCENTE