Plan Financiero

SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
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Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

"Contribuir a la formación integral de la persona y estimular su aptitud emprendedora, de tal
forma que su acción coadyuve al desarrollo económico y social de los pueblos”.
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]
BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
DMREYES:
Nombre del plan de negocio: HEALTHY COOKIES
Digita ADELANTE
el nombre de tu
plan de negocios.
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son modificables,
las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las proyecciones del
simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5 productos o servicios.
Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitación de los
datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de Excel: Revisar y luego dar click en
Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como Inflación,
IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta
hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitirá
calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la información
de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deberá haber
obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deberá transcribir el
valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma
porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el mercado,
recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este
caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año inmediatamente anterior.
Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por
medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de los años de la simulación. No está
demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de
mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí encontrará
por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la información de
costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información para los demás
productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de
Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen producido o
comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia prima también será cero.
Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa
usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el
número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en función
de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el
producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de
energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el producto final, sin
embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las unidades comercializadas o
el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar que
los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo pérdidas el
sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que la línea de
producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en infraestructura del
plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que
usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante tener en cuenta que los periodos
de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados
por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deberá
proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las nóminas de los
trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en cuenta que todos estos
datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la producción, ventas o de la prestación
del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada con los gastos administrativos como
arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de inversión
en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá diligenciar
la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiación total con
deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar
estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es
el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su
producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna del
simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.

EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio con
esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado negativos,
el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de forma más fácil los
resultados.

La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir
en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.

Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 años de
vida del mismo.

Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar su
comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad del
simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los
datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

PROYECCIÓN DE VENTAS
DE LA SIMULACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL
DEL PLAN DE NEGOCIO SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA
“El futuro pertenece a quienes creen
en la belleza de sus sueños” (Eleanor
CUADRO DE CONTROL DE
NÓMINAS, HONORARIOS Y CÁLCULO DEL MONTO DE LA Roosvelt)
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS DEL PLAN DE INVERSIÓN DEL PLAN DE
OPERACIONALE Vs
NEGOCIO A NIVEL NEGOCIO Y SIMULACIÓN
INGRESOS -
DEL CRÉDITO DE “No hay secretos para el éxito. Este
INVERSIONES EN ADMINISTRATIVO,
PRODUCCIÓN Y VENTAS. FINANCIACIÓN se alcanza preparándose, trabajando
INFRAESTRUCTURA.
arduamente y aprendiendo del
fracaso”. (Colin Powell.)
CUADRO DE CONTROL:
MARGEN DE BALANCE GENERAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL PUNTO DE EQULIBRIO “Un emprendedor ve oportunidades
PRESUPUESTADO DEL
Vs COSTOS Y GASTOS DEL PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. allá donde otros solo ven problemas”.
FIJOS DEL PLAN DE (Michael Gerber.)
NEGOCIO.
ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

FLUJO DE CAJA VOLVER A LAS
RESULTADOS TIR, INDICADORES DE
PRESUPUESTADO DEL INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS FINANCIERO
PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. DEL PLAN DE NEGOCIO. GENERALES
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
DMREYES:
Año 2,019 Año 2,020 Año 2,021
Diligencie cual va a ser su Año 2,022 Año 2,023
DMREYES: Si tienes definidos todas tus
Indice de Inflación 3.86% año 3.20%
base, por ejemplo
Estas proyecciones macroeconómicas
3.10%
se pueden tomar
3.00% 3.00% variables. Click para
DMREYES:
Indice de Devaluación de 5.80%
la página web del 2012.
Banco 4.20%
de la República. 6.10% 3.70% 3.30% Continuar
Estas proyecciones
DMREYES: macroeconómicas se pueden tomar de
IPP 4.00%
la página
Estas web del Banco
proyecciones
4.00%
de la República.
macroeconómicas
4.00%
se pueden tomar de la
4.00% 4.00%
DMREYES:
DTF T.A. Estas proyecciones macroeconómicas se pueden5.50%
4.90%
página web del Banco de 5.40%
la República. 5.20% 5.10%
tomar de la página web del Banco de la República.
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33.00%
DMREYES: MENÚ
Esta es la tasa PRINCIPAL
mínima que usted como emprendedor espera
Prima de servicios 8.33% obtener al invertir en este plan de negocio.
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 22.00%
Intereses sobre cesantías 1.00% Sea justo y realista en su determinación, revise la
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA rentabilidad promedio de las empresas del sector, también
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda - tenga en cuenta que usted debe aspirar como mínimo a
2.00% 5.00 ganar
VOLVERrentabilidades por encima de las que ofrezcan las
A LAS INSTRUCCIONES
SENA Plazo totala de la deuda en años
inversiones de bajo o cero riesgo, en nuestro caso puede
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 0%
tomar como punto de partida las tasas de los CDT. A esta
ICBF 3.00% tasa le puede sumar la tasa de inflación promedio para los
DMREYES:
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES próximos
Los periodos5de años, estos indicadores
depreciación son los los puede consultar en la
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20 Depreciación definidos
Página delpor la DIAN,de
Banco sinembargo si
la República o En la de estudios
usted cosidera que los debe ajustar
Pensión 12.00% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación económicos de Bancolombia, por último puede sumar un
puede hacerlo. Pero no olvide que
8.50% 5 Depreciación porcentaje
nunca podrán adicional debido
ser superiores al riesgo implícito en el tipo de
a estos
Salud Muebles y enseres
actividad
valores económica
y si vam que usted como emprendedor piensa
a ser demasiado
Riesgo profesional 0.35% Equipo de transporte 5 Depreciación
desarrollar.
cortos la DIAN (tasa demuy
pide una riesgo)
buena
SUBTOTAL SEGURIDAD 20.85% Equipo de oficina 3 Depreciación justifiación para un proceso de
depreciación acelerada.
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 51.68% Semovientes 1 Agotamiento
Cultivos 10 Agotamiento
Activos diferidos 5 Amortización

Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED Univeridad
-EAN.
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: HEALTHY COOKIES
DMREYES: MENÚ PRINCIPAL Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
PRODUCTO 1: GALLETAS DE AVENA
Digite el nombre de cada
DMREYES:
PRODUCTO 2: GALLETAS DE SESAMO producto o servicio.
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS Digite el nombre
DMREYES: de cada
PRODUCTO 3: GALLETAS DE ALMENDRA producto
Digite o servicio.
el nombre de cada
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: DMREYES: VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4: GALLETAS DE AVELLANA producto o servicio.
Digite el nombre
DMREYES: de cada OPERACIONALES
PRODUCTO 5: GALLETAS DE CACAHUETE producto
Digite o servicio.
el nombre de cada
producto o servicio.
PRODUCTO 1: GALLETAS DE AVENA
IVA: 19% ATRÁS ADELANTE DMREYES:
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 5% 6% 7% 8% Si el comportamiento de las ventas se puede descri
ajustes porcentuales, diligencie el valor porcentual
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 cada una de estas celdas.
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.20% 3.10% 3.00% 3.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 180,000 189,000.0 200,340.0 214,363.8 231,512.9 600,000
500,000 DMREYES:
Cantidades a vender en el semestre 2 200,000 210,000.0 222,600.0 238,182.0 257,236.6 En estas celdas debe digitar la proyección de ventas obt
400,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 380,000 399,000 422,940 452,546 488,749 DMREYES: investigación de mercados, para efectos de un mejor de
300,000 GALLETAS DE AVENA
Incluya el precio de venta cantidades del año deben ser divididas en los dos semes
Precio de venta $ 2,000 $ 2,064 $ 2,128 $ 2,192 $ 2,258 200,000 de su producto sin tener en teniendo en cuenta que pueden existir productos y/o ser
100,000 cuenta el impuesto sobre estacionalidad en la oferta y/o la demanda, se producen
0 las venta IVA en el otro no.
1 2 3 4 5 Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbi
PRODUCTO 2: GALLETAS DE SESAMO digite a mano en cada año el valor de las ventas, y digit
IVA: 19% crecimiento en ventas de la parte superior de cada cuad
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 2% 4% 5% 6%
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
250,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.20% 3.10% 3.00% 3.00%
240,000
Cantidades a vender en el semestre 1 100,000 102,000.0 106,080.0 111,384.0 118,067.0 DMREYES:
230,000
En estas celdas debe digitar la proyección de vent
Cantidades a vender en el semestre 2 105,000 107,100 111,384 116,953 123,970 220,000
GALLETAS DE SESAMO investigación de mercados, para efectos de un me
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 205,000 209,100 217,464 228,337 242,037 210,000 cantidades del año deben ser divididas en los dos
200,000 teniendo en cuenta que pueden existir productos
Precio de venta $ 2,200 $ 2,270 $ 2,340 $ 2,410 $ 2,482 190,000 estacionalidad en la oferta y/o la demanda, se pro
180,000 y en el otro no.
PRODUCTO 3: GALLETAS DE ALMENDRA 1 2 3 4 5 Si el comportamiento de sus ventas no se puede d
porcentual digite a mano en cada año el valor de
IVA: 19% valor de crecimiento en ventas de la parte superio
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4% ventas.
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.20% 3.10% 3.00% 3.00% 275,000 DMREYES:
270,000
Cantidades a vender en el semestre 1 120,000 121,200.0 123,624.0 127,332.7 132,426.0 265,000
DMREYES: Incluya el precio de venta
Cantidades a vender en el semestre 2 123,000 124,230 126,715 130,516 135,737 260,000 Incluya el precio de venta de su producto sin tener en
255,000 GALLETAS DE ALMENDRA de su producto sin tener en cuenta el impuesto sobre
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 243,000 245,430 250,339 257,849 268,163 250,000 cuenta el impuesto sobre las venta IVA
Precio de venta $ 2,000 $ 2,064 $ 2,128 $ 2,192 $ 2,258
245,000 las venta IVA
240,000
235,000
230,000 DMREYES:
PRODUCTO 4: GALLETAS DE AVELLANA 1 2 3 4 5 En estas celdas debe digitar la proyección de ventas obtenida por
IVA: 19% investigación de mercados, para efectos de un mejor detalle en los
cantidades del año deben ser divididas en los dos semestres del añ
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 5% 5% 5% 5% teniendo en cuenta que pueden existir productos y/o servicios que
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 estacionalidad en la oferta y/o la demanda, se producen en un sol
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4 y en el otro no.
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.20% 3.10% 3.00% 3.00% Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbir con un in
600,000
Cantidades a vender en el semestre 1 200,000 210,000.0 220,500.0 231,525.0 243,101.3 porcentual digite a mano en cada año el valor de las ventas, y dig
500,000 valor de crecimiento en ventas de la parte superior de cada cuadro
Cantidades a vender en el semestre 2 205,000 215,250 226,013 237,313 249,179
400,000 ventas.
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 405,000 425,250 446,513 468,838 492,280 300,000 GALLETAS DE AVELLANA
Precio de venta $ 1,800 $ 1,858 $ 1,916 $ 1,973 $ 2,032 200,000
100,000
PRODUCTO 5: GALLETAS DE CACAHUETE 0
IVA: 19% 1 2 3 4 5 DMREYES: DMREYES:

Incluya el precio de venta En estas celdas debe digitar la proyección de ventas obtenida por medio
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 2% 2% 2% 2% de su producto sin tener en mercados, para efectos de un mejor detalle en los registros las cantidade
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 cuenta el impuesto sobre divididas en los dos semestres del año, esto se definió teniendo en cuent
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5 las venta IVA productos y/o servicios que por efectos de estacionalidad en la oferta y/o
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.20% 3.10% 3.00% 3.00% 134,000 producen en un solo semestre del año y en el otro no.
Cantidades a vender en el semestre 1 60,000 61,200.0 63,097.2 64,990.1 66,939.8
130,000
Cantidades a vender en el semestre 2 60,500 61,710 62,944 64,203 65,487 Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbir con un increme
126,000 mano en cada año el valor de las ventas, y digite cero (0%) en el valor d
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 120,500 122,910 126,041 129,193 132,427 GALLETAS DE CACAHUETE
de la parte superior de cada cuadro de proyección de ventas.
122,000
Precio de venta $ 1,800 $ 1,858 $ 1,916 $ 1,973 $ 2,032
118,000 DMREYES:
114,000 Incluya el precio de venta DMREYES:
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 1,353,500 1,401,690 1,463,297 1,536,763 1,623,657 de su producto sin tener en
1 2 3 4 5 En estas celdas debe digitar la proyección de ventas obtenida
cuenta el impuesto sobre investigación de mercados, para efectos de un mejor detalle
las venta IVA cantidades del año deben ser divididas en los dos semestres
PRESUPUESTO DE VENTAS
2019 2020 2021 2022 2023 teniendo en cuenta que pueden existir productos y/o servicio
PRODUCTOS PERIODOS
estacionalidad en la oferta y/o la demanda, se producen en u
PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTAy ANUAL
en el otro no.
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 190,000 2,000 380,000,000 199,500 2,064 411,768,000 211,470 2,128 450,008,160 226,273 2,192 495,990,197 244,375 2,258 551,798,145
GALLETAS DE AVENA Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbir con
semestre 2 190,000 2,000 380,000,000 199,500 2,064 411,768,000 211,470 2,128 450,008,160 226,273 2,192 495,990,197 244,375 2,258 551,798,145
porcentual digite a mano en cada año el valor de las ventas,
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 380,000 $ 760,000,000 399,000 $ 823,536,000 422,940 $ 900,016,320 452,546 991,980,394 488,749 1,103,596,290
valor de crecimiento en ventas de la parte superior de cada c
Semestre 1 102,500 2,200 225,500,000 104,550 2,270 237,328,500 106,080 2,340 248,227,200 111,384 2,410 268,435,440 118,067 2,482 293,042,393
ventas.
GALLETAS DE SESAMO semestre 2 102,500 2,200 225,500,000 104,550 2,270 237,328,500 111,384 2,340 260,638,560 116,953 2,410 281,857,212 123,970 2,482 307,694,513
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 205,000 $ 451,000,000 209,100 $ 474,657,000 217,464 $ 508,865,760 228,337 550,292,652 242,037 600,736,906
Semestre 1 120,000 2,000 240,000,000 121,200 2,064 250,156,800 123,624 2,128 263,071,872 127,333 2,192 279,113,322 132,426 2,258 299,017,973
GALLETAS DE ALMENDRA semestre 2 123,000 2,000 246,000,000 124,230 2,064 256,410,720 126,715 2,128 269,648,669 130,516 2,192 286,091,155 135,737 2,258 306,493,422
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 243,000 486,000,000 245,430 506,567,520 250,339 532,720,541 257,849 565,204,478 268,163 605,511,395
Semestre 1 200,000 1,800 360,000,000 210,000 1,858 390,180,000 220,500 1,916 422,478,000 231,525 1,973 456,798,825 243,101 2,032 493,981,740
GALLETAS DE AVELLANA semestre 2 205,000 1,800 369,000,000 215,250 1,858 399,934,500 226,013 1,916 433,039,950 237,313 1,973 468,218,796 249,179 2,032 506,331,284
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 405,000 729,000,000 425,250 790,114,500 446,513 855,517,950 468,838 925,017,621 492,280 1,000,313,024
Semestre 1 60,000 1,800 108,000,000 61,200 1,858 113,709,600 63,097 1,916 120,894,235 64,990 1,973 128,225,499 66,940 2,032 136,021,713
GALLETAS DE CACAHUETE semestre 2 60,500 1,800 108,900,000 61,710 1,858 114,657,180 62,944 1,916 120,601,087 64,203 1,973 126,672,685 65,487 2,032 133,069,880
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 120,500 216,900,000 122,910 228,366,780 126,041 241,495,322 129,193 254,898,184 132,427 269,091,593
TOTAL VENTAS ANUALES 1,353,500 $ 2,642,900,000 1,401,690 $ 2,823,241,800 1,463,297 $ 3,038,615,893 1,536,763 $ 3,287,393,327 1,623,657 $ 3,579,249,208
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 502,151,000 536,415,942 577,337,020 624,604,732 680,057,350
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 3,145,051,000 $ 3,359,657,742 $ 3,615,952,913 $ 3,911,998,060 $ 4,259,306,558
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN ATRÁS
ANUAL DE ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA Y FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7) BOMBEROS
Liquidación AVISOS Y
AÑOS 6 x1000
COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR (9)
(1) (2) (4) (5) (7) (8) (TOTAL A Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
(3) (6) Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PAGAR/12) X
60% Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
MENÚ PRINCIPAL contacto: [email protected]
Factor 6E-06 15% 48% 60%
Liquidación de industria y comercio 2,642,900,000 220,241,667 1,321 15,857 198 2,379 729 18,965 948
DMREYES:
Si el comportamiento de las ventas se puede describir únicamente con
ajustes porcentuales, diligencie el valor porcentual de ese incremento en
cada una de estas celdas.
DMREYES:
En estas celdas debe digitar la proyección de ventas obtenida por medio de la
investigación de mercados, para efectos de un mejor detalle en los registros las
cantidades del año deben ser divididas en los dos semestres del año, esto se definió
teniendo en cuenta que pueden existir productos y/o servicios que por efectos de
estacionalidad en la oferta y/o la demanda, se producen en un solo semestre del año y
en el otro no.
Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbir con un incremento porcentual
digite a mano en cada año el valor de las ventas, y digite cero (0%) en el valor de
crecimiento en ventas de la parte superior de cada cuadro de proyección de ventas.
DMREYES:
estacionalidad en la oferta y/o la demanda, se producen en un solo semestre del año
y en el otro no.
Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbir con un incremento
porcentual digite a mano en cada año el valor de las ventas, y digite cero (0%) en el
valor de crecimiento en ventas de la parte superior de cada cuadro de proyección de
ventas.
DMREYES:
Incluya el precio de venta
de su producto sin tener en
cuenta el impuesto sobre
las venta IVA
DMREYES:
y en el otro no.
ventas.
DMREYES:
En estas celdas debe digitar la proyección de ventas obtenida por medio de la investigación de
mercados, para efectos de un mejor detalle en los registros las cantidades del año deben ser
divididas en los dos semestres del año, esto se definió teniendo en cuenta que pueden existir
productos y/o servicios que por efectos de estacionalidad en la oferta y/o la demanda, se
producen en un solo semestre del año y en el otro no.
Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbir con un incremento porcentual digite a

mano en cada año el valor de las ventas, y digite cero (0%) en el valor de crecimiento en ventas
de la parte superior de cada cuadro de proyección de ventas.
DMREYES:
y en el otro no.

ventas.
PLAN DE NEGOCIO: HEALTHY COOKIES
SIMULADOR FINA
CANTIDADES VENDIDAS DE N
PRODUCTO 2019 2020 2021 2022 2023
GALLETAS DE AVENA 380,000.0 399,000.0 422,940.0 452,545.8 488,749.5
Módulo de Cos
GALLETAS DE SESAMO 205,000.0 209,100.0 217,464.0 228,337.2 242,037.4 GALLETAS DE AV
GALLETAS DE ALMENDRA 243,000.0 245,430.0 250,338.6 257,848.8 268,162.7 GALLETAS DE SES
GALLETAS DE AVELLANA 405,000.0 425,250.0 446,512.5 468,838.1 492,280.0 GALLETAS DE ALME
ATRÁS
GALLETAS DE CACAHUETE 120,500.0 122,910.0 126,041.4 129,193.2 132,427.0 GALLETAS DE AVEL
En este Módulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!! GALLETAS DE CACA
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
2019 2020 2021 2022
COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCTO SERVICIO cantidades cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA E INSUMOS
Arina de fotificada grs 760,000.00 798,000.00 845,880.00 905,091.60
niazina ml 190,000.00 199,500.00 211,470.00 226,272.90
hierro ml 304,000.00 319,200.00 338,352.00 362,036.64
tiamina ml 380,000.00 399,000.00 422,940.00 452,545.80
riboflamina ml 494,000.00 518,700.00 549,822.00 588,309.54
acido folico ml 76,000.00 79,800.00 84,588.00 90,509.16
azucar grs 152,000.00 159,600.00 169,176.00 181,018.32
grasa % 1,140,000.00 1,197,000.00 1,268,820.00 1,357,637.40
grasa vegetal de palma % 836,000.00 877,800.00 930,468.00 995,600.76
almidos de yuca grs 1,140,000.00 1,197,000.00 1,268,820.00 1,357,637.40
agua ml 1,900,000.00 1,995,000.00 2,114,700.00 2,262,729.00
azucar invertido grs 190,000.00 199,500.00 211,470.00 226,272.90
emulgente ml 1,140,000.00 1,197,000.00 1,268,820.00 1,357,637.40
lecitina de soya ml 228,000.00 239,400.00 253,764.00 271,527.48
sal grs 380.00 399.00 422.94 452.55
Gasficantes ml 304,000.00 319,200.00 338,352.00 362,036.64
bicarbonatos de sodio grs 228,000.00 239,400.00 253,764.00 271,527.48
fosfato de calcio ml 38,000.00 39,900.00 42,294.00 45,254.58
aromas % 380,000.00 399,000.00 422,940.00 452,545.80
GALLETAS DE AVENA
- - -
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA
operarios de hornos minutos 190,000.00 199,500.00 211,470.00 226,272.90
- - -
- - -
- - -
GALLETAS DE AVENA
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
insumos grs 380,000.00 399,000.00 422,940.00 452,545.80
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
niazina ml 102,500.00 104,550.00 108,732.00 114,168.60
hierro ml 164,000.00 167,280.00 173,971.20 182,669.76
tiamina ml 205,000.00 209,100.00 217,464.00 228,337.20
riboflamina ml 266,500.00 271,830.00 282,703.20 296,838.36
acido folico ml 41,000.00 41,820.00 43,492.80 45,667.44
azucar grs 82,000.00 83,640.00 86,985.60 91,334.88
grasa % 615,000.00 627,300.00 652,392.00 685,011.60
almidos de yuca grs 615,000.00 627,300.00 652,392.00 685,011.60
agua ml 1,025,000.00 1,045,500.00 1,087,320.00 1,141,686.00
emulgente ml 615,000.00 627,300.00 652,392.00 685,011.60
sal grs 205.00 209.10 217.46 228.34
Gasficantes ml 164,000.00 167,280.00 173,971.20 182,669.76
aromas % 205,000.00 209,100.00 217,464.00 228,337.20
GALLETAS DE SESAMO - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
insumos grs 205,000.00 209,100.00 217,464.00 228,337.20
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
niazina ml 121,500.00 122,715.00 125,169.30 128,924.38
hierro ml 194,400.00 196,344.00 200,270.88 206,279.01
tiamina ml 243,000.00 245,430.00 250,338.60 257,848.76
riboflamina ml 315,900.00 319,059.00 325,440.18 335,203.39
acido folico ml 48,600.00 49,086.00 50,067.72 51,569.75
azucar grs 97,200.00 98,172.00 100,135.44 103,139.50
grasa % 729,000.00 736,290.00 751,015.80 773,546.27
agua ml 1,215,000.00 1,227,150.00 1,251,693.00 1,289,243.79
emulgente ml 729,000.00 736,290.00 751,015.80 773,546.27
sal grs 243.00 245.43 250.34 257.85
Gasficantes ml 194,400.00 196,344.00 200,270.88 206,279.01
GALLETAS DE aromas % 243,000.00 245,430.00 250,338.60 257,848.76
ALMENDRA - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
insumos grs 243,000.00 245,430.00 250,338.60 257,848.76
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
niazina ml 202,500.00 212,625.00 223,256.25 234,419.06
hierro ml 324,000.00 340,200.00 357,210.00 375,070.50
tiamina ml 405,000.00 425,250.00 446,512.50 468,838.13
riboflamina ml 526,500.00 552,825.00 580,466.25 609,489.56
acido folico ml 81,000.00 85,050.00 89,302.50 93,767.63
azucar grs 162,000.00 170,100.00 178,605.00 187,535.25
grasa % 1,215,000.00 1,275,750.00 1,339,537.50 1,406,514.38
grasa vegetal de palma % 891,000.00 935,550.00 982,327.50 1,031,443.88
almidos de yuca grs 1,215,000.00 1,275,750.00 1,339,537.50 1,406,514.38
agua ml 2,025,000.00 2,126,250.00 2,232,562.50 2,344,190.63
emulgente ml 1,215,000.00 1,275,750.00 1,339,537.50 1,406,514.38
sal grs 405.00 425.25 446.51 468.84
Gasficantes ml 324,000.00 340,200.00 357,210.00 375,070.50
aromas % 405,000.00 425,250.00 446,512.50 468,838.13
GALLETAS DE
- - -
AVELLANA Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
insumos grs 405,000.00 425,250.00 446,512.50 468,838.13
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
niazina ml 60,250.00 61,455.00 63,020.70 64,596.60
hierro ml 96,400.00 98,328.00 100,833.12 103,354.56
tiamina ml 120,500.00 122,910.00 126,041.40 129,193.20
riboflamina ml 156,650.00 159,783.00 163,853.82 167,951.16
acido folico ml 24,100.00 24,582.00 25,208.28 25,838.64
azucar grs 48,200.00 49,164.00 50,416.56 51,677.28
grasa % 361,500.00 368,730.00 378,124.20 387,579.60
agua ml 602,500.00 614,550.00 630,207.00 645,966.00
emulgente ml 361,500.00 368,730.00 378,124.20 387,579.60
sal grs 120.50 122.91 126.04 129.19
Gasficantes ml 96,400.00 98,328.00 100,833.12 103,354.56
GALLETAS DE aromas % 120,500.00 122,910.00 126,041.40 129,193.20
CACAHUETE - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
insumos grs 120,500.00 122,910.00 126,041.40 129,193.20
- - - UE:
- - -
costos unitario
prima e insum
- - -
Informacion d
el formato fina
UE:
costos unitario
prima e insum
Informacion d
- - - el formato fina
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima e Insumos 357.20 371.49 386.35 401.81 417.88
Mano de obra 29.00 31.67 34.91 38.85 43.64
GALLETAS DE AVENA Costos Indirectos de Fabricación 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40
TOTAL $ 406.20 $ 423.96 $ 442.90 $ 463.15 $ 484.91
Mano de obra - 30.16 31.37 32.62 33.93
GALLETAS DE SESAMO Costos Indirectos de Fabricación 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40
TOTAL $ 377.20 $ 422.45 $ 439.35 $ 456.93 $ 475.20
Mano de obra - 30.16 31.37 32.62 33.93
GALLETAS DE ALMENDRA Costos Indirectos de Fabricación 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40
TOTAL $ 377.20 $ 422.45 $ 439.35 $ 456.93 $ 475.20
Mano de obra - 30.16 31.37 32.62 33.93
GALLETAS DE AVELLANA Costos Indirectos de Fabricación 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40
TOTAL $ 377.20 $ 422.45 $ 439.35 $ 456.93 $ 475.20
Materia Prima e Insumos 357 371 386 402 418
Mano de obra - 30 31 33 34
GALLETAS DE CACAHUETE Costos Indirectos de Fabricación 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40
TOTAL $ 377.20 $ 422.45 $ 439.35 $ 456.93 $ 475.20
ULADOR FINANCIERO PARA PLANES
cambio porcentual en unidades vendidas
DE NEGOCIO. Cantidades utilizadas por
unidad de producto. De la
DMREYES:
CANTIDADES VENDIDAS Cantidades utilizadas de materia prima e insumos para
MóduloPRODUCTO
de Costos de 2020
Producción.
2021 2022
materia prima, Unidad de
2023
Mano de Obra y CIF
la producción anual del primer periódo.
GALLETAS DE AVENA 5% 6% 7% 8%
GALLETAS DE SESAMO 2% 4% 5% 6%
GALLETAS DE ALMENDRA 1% 2% 3% 4%
ATRÁS ADELANTE MENÚ PRINCIPAL
GALLETAS DE AVELLANA 5% 5% 5% 5%
GALLETAS DE CACAHUETE 2% 3%
DMREYES:
3% 3%
Este es el costo de una COSTOS TOTALES AN
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
unidad COSTO UNITARIO
2023 Consumo por COSTO UNITARIO MP E de Materia prima,
MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
unidad de INSUMOS AÑO1Mano de obra y CIF. 2019 2020
AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
cantidades producto
977,498.93 2.0000000 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 38,000,000.00 41,496,119.53

244,374.73 0.5000000 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 1,900,000.00 2,074,805.98
390,999.57 0.8000000 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 4,560,000.00 4,979,534.34
488,749.46 1.0000000 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 3,040,000.00 3,319,689.56
635,374.30 1.3000000 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 4,940,000.00 5,394,495.54
97,749.89 0.2000000 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 1,140,000.00 1,244,883.59
195,499.79 0.4000000 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 3,800,000.00 4,149,611.95
1,466,248.39 3.0000000 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 17,100,000.00 18,673,253.79
1,075,248.82 2.2000000 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 4,180,000.00 4,564,573.15
1,466,248.39 3.0000000 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 5,700,000.00 6,224,417.93
2,443,747.32 5.0000000 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 28,500,000.00 31,122,089.65
244,374.73 0.5000000 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 2,850,000.00 3,112,208.96
1,466,248.39 3.0000000 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 11,400,000.00 12,448,835.86
293,249.68 0.6000000 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 1,140,000.00 1,244,883.59
488.75 0.0010000 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 760.00 829.92
390,999.57 0.8000000 4.00 4.16 4.33 4.50 4.68 1,216,000.00 1,327,875.82
293,249.68 0.6000000 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 2,280,000.00 2,489,767.17
48,874.95 0.1000000 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 190,000.00 207,480.60
488,749.46 1.0000000 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 3,800,000.00 4,149,611.95
- - - - - - - -
135,736,760.00 148,224,968.89
244,374.73 0.5000000 58 60.32 62.73 65.24 67.85 11,020,000.00 12,033,874.66

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11,020,000.00 12,033,874.66
488,749.46 1.0000000 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 7,600,000.00 8,299,223.91

- - - - - - - -
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7,600,000.00 8,299,223.91
484,074.86 2.00 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 20,500,000.00 21,746,462.64

121,018.72 0.50 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 1,025,000.00 1,087,323.13
193,629.95 0.80 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 2,460,000.00 2,609,575.52
242,037.43 1.00 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 1,640,000.00 1,739,717.01
314,648.66 1.30 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 2,665,000.00 2,827,040.14
48,407.49 0.20 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 615,000.00 652,393.88
96,814.97 0.40 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 2,050,000.00 2,174,646.26
726,112.30 3.00 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 9,225,000.00 9,785,908.19
532,482.35 2.20 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 2,255,000.00 2,392,110.89
726,112.30 3.00 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 3,075,000.00 3,261,969.40
1,210,187.16 5.00 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 15,375,000.00 16,309,846.98
121,018.72 0.50 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 1,537,500.00 1,630,984.70
726,112.30 3.00 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 6,150,000.00 6,523,938.79
145,222.46 0.60 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 615,000.00 652,393.88
242.04 0.00 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 410.00 434.93
193,629.95 0.80 4.00 4.16 4.33 4.50 4.68 656,000.00 695,886.80
145,222.46 0.60 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 1,230,000.00 1,304,787.76
24,203.74 0.10 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 102,500.00 108,732.31
242,037.43 1.00 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 2,050,000.00 2,174,646.26
- - - - - - - -
73,226,410.00 77,678,799.48
121,018.72 0.50 58 60.32 62.73 65.24 67.85 5,945,000.00 6,306,474.17

- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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- 6,306,474.17
242,037.43 1.00 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 4,100,000.00 4,349,292.53

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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4,100,000.00 4,349,292.53
536,325.42 2.00 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 24,300,000.00 25,524,793.52

134,081.35 0.50 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 1,215,000.00 1,276,239.68
214,530.17 0.80 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 2,916,000.00 3,062,975.22
268,162.71 1.00 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 1,944,000.00 2,041,983.48
348,611.52 1.30 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 3,159,000.00 3,318,223.16
53,632.54 0.20 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 729,000.00 765,743.81
107,265.08 0.40 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 2,430,000.00 2,552,479.35
804,488.12 3.00 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 10,935,000.00 11,486,157.09
589,957.96 2.20 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 2,673,000.00 2,807,727.29
804,488.12 3.00 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 3,645,000.00 3,828,719.03
1,340,813.54 5.00 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 18,225,000.00 19,143,595.14
134,081.35 0.50 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 1,822,500.00 1,914,359.51
804,488.12 3.00 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 7,290,000.00 7,657,438.06
160,897.62 0.60 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 729,000.00 765,743.81
268.16 0.00 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 486.00 510.50
214,530.17 0.80 4.00 4.16 4.33 4.50 4.68 777,600.00 816,793.39
160,897.62 0.60 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 1,458,000.00 1,531,487.61
26,816.27 0.10 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 121,500.00 127,623.97
268,162.71 1.00 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 2,430,000.00 2,552,479.35
- - - - - - - -
86,800,086.00 91,175,072.97
134,081.35 0.50 58 60.32 62.73 65.24 67.85 7,047,000.00 7,402,190.12

- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- 7,402,190.12
268,162.71 1.00 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 4,860,000.00 5,104,958.70
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
4,860,000.00 5,104,958.70
984,560.06 2.00 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 40,500,000.00 44,226,127.39

246,140.02 0.50 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 2,025,000.00 2,211,306.37
393,824.03 0.80 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 4,860,000.00 5,307,135.29
492,280.03 1.00 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 3,240,000.00 3,538,090.19
639,964.04 1.30 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 5,265,000.00 5,749,396.56
98,456.01 0.20 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 1,215,000.00 1,326,783.82
196,912.01 0.40 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 4,050,000.00 4,422,612.74
1,476,840.09 3.00 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 18,225,000.00 19,901,757.33
1,083,016.07 2.20 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 4,455,000.00 4,864,874.01
1,476,840.09 3.00 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 6,075,000.00 6,633,919.11
2,461,400.16 5.00 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 30,375,000.00 33,169,595.55
246,140.02 0.50 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 3,037,500.00 3,316,959.55
1,476,840.09 3.00 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 12,150,000.00 13,267,838.22
295,368.02 0.60 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 1,215,000.00 1,326,783.82
492.28 0.00 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 810.00 884.52
393,824.03 0.80 4.00 4.16 4.33 4.50 4.68 1,296,000.00 1,415,236.08
295,368.02 0.60 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 2,430,000.00 2,653,567.64
49,228.00 0.10 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 202,500.00 221,130.64
492,280.03 1.00 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 4,050,000.00 4,422,612.74
- - - - - - - -
144,666,810.00 157,976,611.57
246,140.02 0.50 58 60.32 62.73 65.24 67.85 11,745,000.00 12,825,576.94

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- 12,825,576.94
492,280.03 1.00 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 8,100,000.00 8,845,225.48

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
8,100,000.00 8,845,225.48
264,853.93 2.00 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 12,050,000.00 12,782,676.82

66,213.48 0.50 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 602,500.00 639,133.84
105,941.57 0.80 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 1,446,000.00 1,533,921.22
132,426.97 1.00 8.00 8.32 8.65 9.00 9.36 964,000.00 1,022,614.15
172,155.05 1.30 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 1,566,500.00 1,661,747.99
26,485.39 0.20 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 361,500.00 383,480.30
52,970.79 0.40 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 1,205,000.00 1,278,267.68
397,280.90 3.00 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 5,422,500.00 5,752,204.57
291,339.32 2.20 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 1,325,500.00 1,406,094.45
397,280.90 3.00 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 1,807,500.00 1,917,401.52
662,134.83 5.00 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 9,037,500.00 9,587,007.62
66,213.48 0.50 15.00 15.60 16.22 16.87 17.55 903,750.00 958,700.76
397,280.90 3.00 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 3,615,000.00 3,834,803.05
79,456.18 0.60 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 361,500.00 383,480.30
132.43 0.00 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 241.00 255.65
105,941.57 0.80 4.00 4.16 4.33 4.50 4.68 385,600.00 409,045.66
79,456.18 0.60 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 723,000.00 766,960.61
13,242.70 0.10 5.00 5.20 5.41 5.62 5.85 60,250.00 63,913.38
132,426.97 1.00 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 1,205,000.00 1,278,267.68
- - - - - - - -
43,042,841.00 45,659,977.26
66,213.48 0.50 58 60.32 62.73 65.24 67.85 3,494,500.00 3,706,976.28

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- 3,706,976.28
132,426.97 1.00 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 2,410,000.00 2,556,535.36

UE: - - - - - - - -
costos unitarios
-
de materia - - - - - - -
prima e insumos.
- - - - - - - -
Informacion diligenciada en
el formato financiero
UE:
costos unitarios de materia
prima e insumos.
Informacion diligenciada en
-
el formato financiero - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
2,410,000.00 2,556,535.36
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 483,472,907.00 520,715,430.17
TOTAL MANO DE OBRA 11,020,000.00 42,275,092.17
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 27,070,000.00 29,155,235.98
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 521,562,907.00 $ 592,145,758.32
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo. UE:
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. Número de productos a fabricar anualmente. Se
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN. diligencia en el módulo de mercado-proyecciones de
venta con incrementos anuales dependiendo de las
tendencias del mercado y politicas de ventas de la
empresa
DMREYES:
En esta columna se deben incluir los rubros correspondientes a los Costos de Materia Prima, Costo de la Mano de obra , y
costos indirectos de fabricación variables asignables al producto, y/o servicio. Entiéndase Costo variable como aquel que
varia en función directa con la cantidad de productos fabricados y/o vendidos.
Si los costos de la mano de obra son fijos, es decir, si se tiene previsto que los operarios, vendedores o quienes presten
el servicio serán contratados por medio de vinculación de planta a la empresa, se recomienda mejor incluirlos como
COSTOS TOTALES ANUALES costos fijos del periodo, dado que indiferentemente de que se produzca, se venda o no se venda igualmente tendrá que
pagársele su compensación mensual, lo cual por definición los convierte en costo fijos.
2021 2022 2023
45,745,453.94 50,905,687.78 57,177,433.22

2,287,272.70 2,545,284.39 2,858,871.66
5,489,454.47 6,108,682.53 6,861,291.99
3,659,636.32 4,072,455.02 4,574,194.66
5,946,909.01 6,617,739.41 7,433,066.32
1,372,363.62 1,527,170.63 1,715,323.00
4,574,545.39 5,090,568.78 5,717,743.32
20,585,454.27 22,907,559.50 25,729,844.95
5,031,999.93 5,599,625.66 6,289,517.65
6,861,818.09 7,635,853.17 8,576,614.98
34,309,090.46 38,179,265.84 42,883,074.91
3,430,909.05 3,817,926.58 4,288,307.49
13,723,636.18 15,271,706.33 17,153,229.96
1,372,363.62 1,527,170.63 1,715,323.00
914.91 1,018.11 1,143.55
1,463,854.53 1,628,982.01 1,829,677.86
2,744,727.24 3,054,341.27 3,430,645.99
228,727.27 254,528.44 285,887.17
4,574,545.39 5,090,568.78 5,717,743.32
- - -
163,403,676.39 181,836,134.87 204,238,935.00
13,266,181.64 14,762,649.46 16,581,455.63

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
13,266,181.64 14,762,649.46 16,581,455.63
-
9,149,090.79 10,181,137.56 11,435,486.64
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
9,149,090.79 10,181,137.56 11,435,486.64
23,521,041.75 25,685,051.57 28,315,282.42

1,176,052.09 1,284,252.58 1,415,764.12
2,822,525.01 3,082,206.19 3,397,833.89
1,881,683.34 2,054,804.13 2,265,222.59
3,057,735.43 3,339,056.70 3,680,986.71
705,631.25 770,551.55 849,458.47
2,352,104.17 2,568,505.16 2,831,528.24
10,584,468.79 11,558,273.21 12,741,877.09
2,587,314.59 2,825,355.67 3,114,681.07
3,528,156.26 3,852,757.74 4,247,292.36
17,640,781.31 19,263,788.68 21,236,461.81
1,764,078.13 1,926,378.87 2,123,646.18
7,056,312.52 7,705,515.47 8,494,584.72
705,631.25 770,551.55 849,458.47
470.42 513.70 566.31
752,673.34 821,921.65 906,089.04
1,411,262.50 1,541,103.09 1,698,916.94
117,605.21 128,425.26 141,576.41
2,352,104.17 2,568,505.16 2,831,528.24
- - -
84,017,631.54 91,747,517.92 101,142,755.10
6,821,102.11 7,448,664.96 8,211,431.90

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
6,821,102.11 7,448,664.96 8,211,431.90
4,704,208.35 5,137,010.31 5,663,056.48

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
4,704,208.35 5,137,010.31 5,663,056.48
27,076,778.97 29,004,729.18 31,371,605.44

1,353,838.95 1,450,236.46 1,568,580.27
3,249,213.48 3,480,567.50 3,764,592.65
2,166,142.32 2,320,378.33 2,509,728.44
3,519,981.27 3,770,614.79 4,078,308.71
812,303.37 870,141.88 941,148.16
2,707,677.90 2,900,472.92 3,137,160.54
12,184,550.53 13,052,128.13 14,117,222.45
2,978,445.69 3,190,520.21 3,450,876.60
4,061,516.84 4,350,709.38 4,705,740.82
20,307,584.22 21,753,546.88 23,528,704.08
2,030,758.42 2,175,354.69 2,352,870.41
8,123,033.69 8,701,418.75 9,411,481.63
812,303.37 870,141.88 941,148.16
541.54 580.09 627.43
866,456.93 928,151.33 1,003,891.37
1,624,606.74 1,740,283.75 1,882,296.33
135,383.89 145,023.65 156,858.03
2,707,677.90 2,900,472.92 3,137,160.54
- - -
96,718,796.00 103,605,472.72 112,060,002.08
7,852,265.90 8,411,371.46 9,097,765.58

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
7,852,265.90 8,411,371.46 9,097,765.58
5,415,355.79 5,800,945.84 6,274,321.09
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
5,415,355.79 5,800,945.84 6,274,321.09
48,295,070.23 52,738,368.60 57,590,464.41

2,414,753.51 2,636,918.43 2,879,523.22
5,795,408.43 6,328,604.23 6,910,855.73
3,863,605.62 4,219,069.49 4,607,237.15
6,278,359.13 6,855,987.92 7,486,760.37
1,448,852.11 1,582,151.06 1,727,713.93
4,829,507.02 5,273,836.86 5,759,046.44
21,732,781.60 23,732,265.87 25,915,708.98
5,312,457.73 5,801,220.55 6,334,951.08
7,244,260.53 7,910,755.29 8,638,569.66
36,221,302.67 39,553,776.45 43,192,848.30
3,622,130.27 3,955,377.65 4,319,284.83
14,488,521.07 15,821,510.58 17,277,139.32
1,448,852.11 1,582,151.06 1,727,713.93
965.90 1,054.77 1,151.81
1,545,442.25 1,687,627.80 1,842,894.86
2,897,704.21 3,164,302.12 3,455,427.86
241,475.35 263,691.84 287,952.32
4,829,507.02 5,273,836.86 5,759,046.44
- - -
172,510,956.76 188,382,507.42 205,714,290.67
14,005,570.37 15,294,126.90 16,701,234.68

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
14,005,570.37 15,294,126.90 16,701,234.68
9,659,014.05 10,547,673.72 11,518,092.88

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
9,659,014.05 10,547,673.72 11,518,092.88
13,632,716.36 14,532,603.56 15,492,260.38

681,635.82 726,630.18 774,613.02
1,635,925.96 1,743,912.43 1,859,071.25
1,090,617.31 1,162,608.28 1,239,380.83
1,772,253.13 1,889,238.46 2,013,993.85
408,981.49 435,978.11 464,767.81
1,363,271.64 1,453,260.36 1,549,226.04
6,134,722.36 6,539,671.60 6,971,517.17
1,499,598.80 1,598,586.39 1,704,148.64
2,044,907.45 2,179,890.53 2,323,839.06
10,224,537.27 10,899,452.67 11,619,195.28
1,022,453.73 1,089,945.27 1,161,919.53
4,089,814.91 4,359,781.07 4,647,678.11
408,981.49 435,978.11 464,767.81
272.65 290.65 309.85
436,246.92 465,043.31 495,752.33
817,962.98 871,956.21 929,535.62
68,163.58 72,663.02 77,461.30
1,363,271.64 1,453,260.36 1,549,226.04
- - -
48,696,335.50 51,910,750.56 55,338,663.92
3,953,487.75 4,214,455.03 4,492,755.51

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
3,953,487.75 4,214,455.03 4,492,755.51
2,726,543.27 2,906,520.71 3,098,452.08

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,726,543.27 2,906,520.71 3,098,452.08
565,347,396.19 617,482,383.48 678,494,646.76
45,898,607.76 50,131,267.80 55,084,643.30
31,654,212.25 34,573,288.14 37,989,409.17
$ 642,900,216.20 $ 702,186,939.42 $ 771,568,699.23
to de la Mano de obra , y
variable como aquel que
dores o quienes presten

ejor incluirlos como
igualmente tendrá que
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SER
PRODUCTO
GALLETAS DE AVENA
GALLETAS DE SESAMO
GALLETAS DE ALMENDRA
GALLETAS DE AVELLANA
GALLETAS DE CACAHUETE
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
DMREYES:
El margen de Contribución Total es la c
administración y ventas, así como el cu
PRECIOS
estos DE VENTA
últimos UNITARIOS
supera Vs COSTOS
su Margen de con
AÑOS Mantenga en mente este valor para que
PRECIO DE VENTA UNITARIO incurriendo de manera injustificada o e
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
GALLETAS DE AVENA MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
GALLETAS DE SESAMO MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
GALLETAS DE ALMENDRA MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
GALLETAS DE AVELLANA MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
GALLETAS DE CACAHUETE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
ADECUACIONES DE LA PLANTA 1
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1

MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
COMPRA DE HORNOS 3
CAJA REGISTRADORA 1
BANDAS TRANPORTADORAS 4
MAQUINA EMPACADORA 2
MOLDEADORA 50
BASCULA 3
AMASADORA 2
MEZCLADORA 6
BANDEJAS 500
BATIDORA 6
CORTADORA 3
ARMADORA 2
GRICINERA 3
CAMARA FERMENTADORA 2
TRINCHADORA 4
AMASADORA DE 3 BRAZOS SIN FRIO 2
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES Cantidad
CAFETERA DMREYES: 2
MESA CAFETERA Ingrese el valor de los 2
ESCRITORIOS muebles y ensere del área 10
administrativa, ventas, etc. 20
SILLAS
MESA DE JUNTAS 1
TELÉFONOS 6
COPIADORAS E IMPRESORAS 1
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad
CARROS 1
MOTOS 1
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
EQUIPO CÓMPUTO (Tipo 1) 5
VIDEO BEAN 1
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
1
TOTAL AMORTIZACIÓN
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
FRANQUICIAS
PATENTES
DERECHOS DE USO DE MARCAS 1
(LICENCIAS
SUBTOTAL DE SOFTWARE
ACTIVOS DIFERIDOS GAMS)
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
DMREYES:
Ingrese el valor total de los gastos que debe realizar por anticipado
para poner en marcha su negocio, estos pueden ser: Matrícula
mercantil, registros de Notaria, compra de formularios, permisos de
funcionamiento, permisos especiales de su actividad económica.
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
2019 2020 2021 2022
$ 760,000,000.00 $ 823,536,000.00 $ 900,016,320.00 $ 991,980,393.60
$ 451,000,000.00 $ 474,657,000.00 $ 508,865,760.00 $ 550,292,652.00
$ 486,000,000.00 $ 506,567,520.00 $ 532,720,540.80 $ 565,204,477.54
$ 729,000,000.00 $ 790,114,500.00 $ 855,517,950.00 $ 925,017,620.63
$ 216,900,000.00 $ 228,366,780.00 $ 241,495,322.40 $ 254,898,183.60
$ 2,642,900,000 $ 2,823,241,800 $ 3,038,615,893 $ 3,287,393,327
$ 521,562,907 $ 592,145,758 $ 642,900,216 $ 702,186,939
DMREYES:
$ 2,121,337,093 $ 2,231,096,042 $ 2,395,715,677 $ 2,585,206,388
El margen de Contribución Total es la cantidad de recursos disponibles para el cubrimiento de los GASTOS de
administración y ventas, así como el cubrimientode los COSTOS FIJOS de la futura empresa. Es decir que si la suma de
PRECIOS
estos DE VENTA
últimos UNITARIOS
supera Vs COSTOS
su Margen DE PORDUCCIÓN
de contribución total con UNITARIO POR LÍNEA
toda seguridad DEde
su plan PRODUCCIÓN
negocio generará perdidas.
Mantenga en mente este valor para que 2020
2019 ajuste los gastos de vantas y/o administración en los que 2022
2021 pueda estar
incurriendo
$ de manera injustificada
2,000.0 $ o excesiva. 2,064.0 $ 2,128.0 $ 2,192.0
$ 406.2 $ 424.0 $ 442.9 $ 463.2
DMREYES:
$ 1,593.80 $ 1,640.04 $ 1,685.10 $ 1,728.85
Si el margen de contribución del producto es negativo, el sistema lo resaltará en rojo. En este caso deben
$ 2,200.0 volver
$ a revisar sus 2,270.0
costos del$producción o de servicico,
2,340.0 también
$ 2,410.0
puede recibir el precio de venta definido
$ 377.2 para$ el producto o servicio.
422.5 $ 439.4 $ 456.9
$ 1,822.80 $ 1,847.55 $ 1,900.65 $ 1,953.07
$ 2,000.0 $ 2,064.0 $ 2,128.0 $ 2,192.0
$ 377.2 $ 422.5 $ 439.4 $ 456.9
$ 1,622.80 $ 1,641.55 $ 1,688.65 $ 1,735.07
$ 1,800.0 $ 1,858.0 $ 1,916.0 $ 1,973.0
$ 377.2 $ 422.5 $ 439.4 $ 456.9
$ 1,422.80 $ 1,435.55 $ 1,476.65 $ 1,516.07
$ 1,800.0 $ 1,858.0 $ 1,916.0 $ 1,973.0
$ 377.2 $ 422.5 $ 439.4 $ 456.9
$ 1,422.80 $ 1,435.55 $ 1,476.65 $ 1,516.07
En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la
uctura: información relacionada con la inversión necesaria en

infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.
2019 2020 2021 2022
RO (Momento de la Inversión inicial) 2019

Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
30000000 30000000
0
0
0
0
30000000 30,000,000
100,000,000 300,000,000 0 0
2,000,000 2,000,000
10,000,000 40,000,000
30,000,000 60,000,000
1,000,000 50,000,000
5,000,000 15,000,000
2,000,000 4,000,000
2,500,000 15,000,000
1,000,000 500,000,000
6,000,000 36,000,000
10,000,000 30,000,000
10,000,000 20,000,000
5,000,000 15,000,000
20,000,000 40,000,000
10,000,000 40,000,000
5,000,000 10,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,177,000,000
120,000 240,000 0
80,000 160,000 0
400,000 4,000,000
500,000 10,000,000
5,000,000 5,000,000
200,000 1,200,000
6,000,000 6,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26,600,000
45,000,000 45000000
6,000,000 6000000
0
0
0
51000000 51,000,000
2,000,000 10,000,000
3,500,000 3,500,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5500000 13,500,000
86,500,000 1,298,100,000
O Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1000000 1,000,000
1,000,000
0
0
5000000 5,000,000
5,000,000
1,304,100,000
DMREYES: Ingrese el valor de activos diferidos adquiridos para poder

poner en funcionamiento el negocio, estas puede ser: Franquicias,
os que debe realizar por anticipado
patantes, derechos de autor, derechos de uso de marcas, etc.
o, estos pueden ser: Matrícula
ompra de formularios, permisos de
ales de su actividad económica.
UE:
2023
Precio de venta del producto o
servicio con incrementos anuales
$ 1,103,596,289.71
mayores o iguales al indice de
$ 600,736,906.22
inflación
$ 605,511,395.39
$ 1,000,313,023.50
$ 269,091,593.21
$ 3,579,249,208
MENÚ PRINCIPAL
$ 771,568,699
$ 2,807,680,509
TOS de
que si la suma de
perdidas.
eda estar 2023
$ 2,258.0
$ 484.9
$ 1,773.09
tará en rojo. En este caso deben
VOLVER A INTRUCCIONES
recibir el precio$de venta definido
2,482.0 GENERALES
$ 475.2
$ 2,006.80
$ 2,258.0
$ 475.2
$ 1,782.80 ADELANTE
$ 2,032.0
$ 475.2
$ 1,556.80 ATRÁS
$ 2,032.0
$ 475.2
DMREYES:
$ 1,556.80
Ingrese el valor de la inversión en activos no depreciables que
realizará a lo largo del periodo de vida del plan de negocio.
nuación debes diligenciar la
sión necesaria en
agotables, etc., que serán
iento el plan de negocio. DMREYES:
Incluya el valor de la inversión en edificios DMREYES:
remodelaciones y/o adecuaciones de planta Incluya el valor de la inversión e máquinaria y
física. equipo del área de porducción ode
2023 comercialización o del área de prestación de
servicios.
2020 2021
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
AÑO 2 AÑO 3
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
quiridos para poder

er: Franquicias,
marcas, etc.
alor de la inversión e máquinaria y
rea de porducción ode
ción o del área de prestación de
2021 2022
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 1 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3800000 3,800,000 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,800,000 0
3,800,000 0
AÑO 3 AÑO 4
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,800,000 0
2023 Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
0 20
0 20
0 20
0 20
0 20
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
1 0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
1 0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
AÑO 5
Vida útil
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0
0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativ
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.
1 GERENTE GENERAL 10,000,000

2 DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y FINANCIER 6,000,000
3 CONTADOR 2,500,000
4 AUXILIAR CONTABLE 1,100,000 45,000
5 SECRETARIA 1,100,000 45,000
6 JEFE CAPITAL HUMANO 3,000,000
7 AUXILIAR DE CONTRATACION 1,100,000 45,000
8
9
10
Mensual $ 24,800,000 $ 135,000
Anual $ 297,600,000 $ 1,620,000
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 0
2 CAPACITADOR PERSONAL 2,000,000 24,000,000
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 2,000,000 $ 24,000,000
Anual $ 24,000,000
NÓMINA ÁREA DE VENTAS

1 JEFE DE VENTAS 2,000,000 0

2 COORDINADOR DE ZONAS 1,100,000 45,000
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 3,100,000 $ 45,000
Anual $ 37,200,000 $ 540,000

1 vendedor 1 1200000 14,400,000
2 vendedor 2 1200000 14,400,000
3 vendedor 3 1200000 14,400,000
4 vendedor 4 1200000 14,400,000
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 3,600,000 $ 43,200,000
Anual $ 43,200,000
NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1 GERENTE DE OPERACIONES 4,000,000 0

2 JEFE DE OPERACIONES 1,500,000 0
3 OPERARIO 1 828,116 45,000
4 OPERARIO 2 828,116 45,000
5 OPERARIO 3 828,116 45,000
6 OPERARIO 4 828,116 45,000
7 OPERARIO 5 828,116 45,000
8 OPERARIO 6 828,116 45,000
9 OPERARIO 7 828,116 45,000
10 OPERARIO 8 828,116 45,000
Mensual $ 12,124,928 $ 360,000
Anual $ 145,499,136 $ 4,320,000

1 CARGO 1 0 0
2 ASESOR TÉCNICO 3,000,000 36,000,000
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 3,000,000 $ 36,000,000
Anual $ 36,000,000
COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 10,000,000 $ 120,000,000
ARRENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ 10,000,000 $ 120,000,000
SEGUROS $ 1,200,000 $ 14,400,000
CARGO DE VIGILANCIA $ 8,000,000 $ 96,000,000
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ 2,000,000 $ 24,000,000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 1,000,000 $ 12,000,000
PAPELERÍA $ 500,000 $ 6,000,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 8,000,000 $ 96,000,000
SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ 1,000,000 $ 12,000,000
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ 2,000,000 $ 24,000,000 DMREY
RENOVACIÓN LICENCIAS SOFTWARE $ 100,000 $ 1,200,000 Si el arre
OTROS $ - $ - admisnit
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ - DMREY
OTROS $ - $ - No relac
demasia
OTROS $ - $ - de prod
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 525,600,000
Gastos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
n de los COSTOS FIJOS. contacto: [email protected]
MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
10,000,000 833,000 100,000 833,000 417,000
6,000,000 499,800 60,000 499,800 250,200
2,500,000 208,250 25,000 208,250 104,250
1,145,000 91,630 11,000 91,630 45,870
1,145,000 91,630 11,000 91,630 45,870
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
1,145,000 91,630 11,000 91,630 45,870
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 24,935,000 $ 2,065,840 $ 248,000 $ 2,065,840 $ 1,034,160
$ 299,220,000 $ 24,790,080 $ 2,976,000 $ 24,790,080 $ 12,409,920
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
1,145,000 91,630 11,000 91,630 45,870
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 3,145,000 $ 258,230 $ 31,000 $ 258,230 $ 129,270
$ 37,740,000 $ 3,098,760 $ 372,000 $ 3,098,760 $ 1,551,240
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
RODUCCIÓN
Información:
DMREYES:
En este cuadro debe incluir la información del personal de producción cuyo sueldo es fijo cada mes, es
decir que indiferentemente de que se produzca o no se le debe pagar. En el
Prima decaso de que todos los cargos
por mano de obra sean 100% variables, este cuadro se debe dejar sin diligenciar, completamente vacio.
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
4,000,000 333,200 40,000 333,200 166,800
1,500,000 124,950 15,000 124,950 62,550
873,116 68,982 8,281 68,982 34,532
873,116 68,982 8,281 68,982 34,532
873,116 68,982 8,281 68,982 34,532
873,116 68,982 8,281 68,982 34,532
873,116 68,982 8,281 68,982 34,532
873,116 68,982 8,281 68,982 34,532
873,116 68,982 8,281 68,982 34,532
873,116 68,982 8,281 68,982 34,532
$ 12,484,928 $ 1,010,007 $ 121,249 $ 1,010,007 $ 505,609
$ 149,819,136 $ 12,120,078 $ 1,454,991 $ 12,120,078 $ 6,067,314
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
S: PRESUPUESTO DE L
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
DMREYES:
Si el arrendo no puede ser dividido, en las categorías de área
admisnitrativa y de producción incluya todo el rubro en esta casilla.
DMREYES:
No relacionados con el área de producción, si es
demasiado difícil diferenciar que cargo corresponde al área
de producción, incluya todo el valor en este rubro.
Reyes Giraldo.
niversidad EAN.
dimiento. FED Universidad -EAN.
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.00% 8.5% 0%
900,000 1,200,000 850,000 35,000 15,168,000 182,016,000
540,000 720,000 510,000 21,000 9,100,800 109,209,600
225,000 300,000 212,500 8,750 3,792,000 45,504,000
99,000 132,000 93,500 3,850 1,713,480 20,561,760
99,000 132,000 93,500 3,850 1,713,480 20,561,760
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
99,000 132,000 93,500 3,850 1,713,480 20,561,760
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 2,232,000 $ 2,976,000 $ 2,108,000 $ 86,800 $ 37,751,640 $ 453,019,680
$ 26,784,000 $ 35,712,000 $ 25,296,000 $ 1,041,600 $ 453,019,680
ELANTE
Aportes Riesgo
parafiscales profesional
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
99,000 132,000 93,500 3,850 1,713,480 20,561,760
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 279,000 $ 372,000 $ 263,500 $ 10,850 $ 4,747,080 $ 56,964,960
$ 3,348,000 $ 4,464,000 $ 3,162,000 $ 130,200 $ 56,964,960
ADELANTE
ada mes, es
odos los cargos Aportes Riesgo
amente vacio. parafiscales profesional
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
360,000 480,000 340,000 14,000 6,067,200 72,806,400
135,000 180,000 127,500 5,250 2,275,200 27,302,400
74,530 99,374 70,390 2,898 1,301,086 15,613,036
74,530 99,374 70,390 2,898 1,301,086 15,613,036
74,530 99,374 70,390 2,898 1,301,086 15,613,036
74,530 99,374 70,390 2,898 1,301,086 15,613,036
74,530 99,374 70,390 2,898 1,301,086 15,613,036
74,530 99,374 70,390 2,898 1,301,086 15,613,036
74,530 99,374 70,390 2,898 1,301,086 15,613,036
74,530 99,374 70,390 2,898 1,301,086 15,613,036
$ 1,091,244 $ 1,454,991 $ 1,030,619 $ 42,437 $ 18,751,091 $ 225,013,089
$ 13,094,922 $ 17,459,896 $ 12,367,427 $ 509,247 $ 225,013,089
ADELANTE
PUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

an de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
DMREYES:
2019 2020 2021 2022 2023 Ingrese de forma manual
10,000,000 - 20,000,000 - 30,000,000 los valores para cada una
20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 de las estrategias, de
40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 acuerdo con su plan de
7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 mercadeo.
$ 77,000,000 $ 67,000,000 $ 87,000,000 $ 67,000,000 $ 97,000,000
rma manual
ra cada una
gias, de
u plan de
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER EN
FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA. DMREYES:
Viene de la hoja de
MENÚ infraestructura
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 1,304,100,000 En este módulo solo se deben modificar las casillas en color PRINCIPAL.
amarillo
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 1,000,000
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ 11,020,000 4 $ 3,673,333
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 483,472,907 6 $ 241,736,454
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 27,070,000 2 $ 4,511,667
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 1,555,021,454

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 700,000,000.00
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ 855,021,454
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Infraestructura
Mensual Anual
DMREYES:
Tasa de interés 3% 34.49%
Ingrese la tasa efectiva
mensual que se cobrará por
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO
el crédito A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA
0 $ -855,021,454
2019 $ -465,891,635 $ -171,004,291 $ -294,887,344 $ -684,017,163
2020 $ -406,914,166 $ -171,004,291 $ -235,909,875 $ -513,012,872
2021 $ -347,936,697 $ -171,004,291 $ -176,932,406 $ -342,008,581
2022 $ -288,959,228 $ -171,004,291 $ -117,954,938 $ -171,004,291
2023 $ -229,981,759 $ -171,004,291 $ -58,977,469 $ -

DMREYES:
Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
Este total viene del cálculo de los salarios del pe
PERIODO 2019 2020 2021 2022 2023 producción cuyo sueldo no está en función de la
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 2,121,337,093 $ 2,231,096,042 $ 2,395,715,677 $ 2,585,206,388 $ 2,807,680,509 producidas, es decir que cuya remuneración tien
(-) Total nómina del administrativa $ 477,019,680.0 $ 492,284,309.8 $ 507,545,123.4 $ 522,771,477.1 $ 538,454,621.4 mensual.
(-) Total nómina del área de ventas $ 100,164,960.0 $ 103,370,238.7 $ 106,574,716.1 $ 109,771,957.6 $ 113,065,116.3
(-) Total nómina del área de Producción $ 261,013,089.5 $ 269,365,508.3 $ 277,715,839.1 $ 286,047,314.3 $ 294,628,733.7
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 77,000,000.0 $ 67,000,000.0 $ 87,000,000.0 $ 67,000,000.0 $ 97,000,000.0
(-) Costos Fijos $ 525,600,000.0 $ 542,419,200.0 $ 559,234,195.2 $ 576,011,221.1 $ 593,291,557.7
(-) Servicio de la Deuda $ 465,891,634.5 $ 406,914,165.7 $ 347,936,697.0 $ 288,959,228.2 $ 229,981,759.5
ATRÁS (-) Depreciaciones $ 139,220,000.0 $ 139,220,000.0 $ 139,220,000.0 $ 135,986,667.0 $ 135,986,667.0
(-) Amortizaciones $ 1,200,000.0 $ 1,200,000.0 $ 1,200,000.0 $ 1,200,000.0 $ 1,200,000.0
COSTOS TOTALES $ 2,047,109,364.0 $ 2,021,773,422.6 $ 2,026,426,570.8 $ 1,987,747,865.2 $ 2,003,608,455.6
ADELANTE UAI $ 74,227,729.0 $ 209,322,619.1 $ 369,289,106.2 $ 597,458,522.7 $ 804,072,053.2
INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen de
$ 3,000,000,000.0
Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último renglón
del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser positiva $ 2,500,000,000.0
para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor.
MARGEN DE CONTRIB
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 2,000,000,000.0 TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico
que representan la utilidad sean positivas. $ 1,500,000,000.0
UAI
$ 1,000,000,000.0
COSTOS TOTALES
$ 500,000,000.0
DMREYES:
En este cuadro no se debe diligenciar ningún dato, es $-
solo para control de la coherencia de las cifras MENÚ PRINCIPAL 2019
digitadas en los cuadros anteriores. 2020
2021
2022
2023
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS
MENÚ
NEGOCIO. ADELANTE PRINCIPAL
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1

PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
$ 6,000,000,000
MARGEN DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN PORCENTUAL EN
UNITARIO LAS VENTAS
$ 5,000,000,000
GALLETAS DE AVENA $ 760,000,000 $ 2,000.0 $ 406.2 $ 1,593.8 28.76%
GALLETAS DE SESAMO $ 451,000,000 $ 2,200.0 $ 377.2 $ 1,822.8 17.06%
$ 4,000,000,000
GALLETAS DE ALMENDRA $ 486,000,000 $ 2,000.0 $ 377.2 $ 1,622.8 18.39%
GALLETAS DE AVELLANA $ 729,000,000 $ 1,800.0 $ 377.2 $ 1,422.8 27.58%
GALLETAS DE CACAHUETE $ 216,900,000 $ 1,800.0 $ 377.2 $ 1,422.8 8.21% $ 3,000,000,000
TOTAL VENTAS $ 2,642,900,000
INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO $ 2,000,000,000
GALLETAS DE
NOMBRE DEL PRODUCTO GALLETAS DE AVENA GALLETAS DE SESAMO ALMENDRA GALLETAS DE AVELLANA GALLETAS DE CACAHUE
TOTAL MARGEN DE $ 1,000,000,000
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 1,593.8 $ 1,822.8 $ 1,622.8 $ 1,422.8 $ 1,422.8 CONTRIBUCIÓN
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 28.76% 17.06% 18.39% 27.58% 8.21% PROMEDIO
Margen ponderado $ 458.3 $ 311.1 $ 298.4 $ 392.5 $ 116.8 $ 1,577.0 $0
0 1298098 2596195
CANTIDADES VENDIDAS
COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 2,047,109,364
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 1298098

DMREYES: Total de
Unidades a vender en,
necesarias para que el plan
de negocio no genere Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
perdidas. Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO UNIDADES contacto: [email protected]
CALCULADAS PARA EL DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
DE EQUILIBRIO
GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 1298098 2596195
GALLETAS DE AVENA 373,284.69 746,569.38 INGRESOS TOTALES $0 $ 2,547,579,596 $ 5,095,159,192
GALLETAS DE SESAMO 221,514.99 443,029.99 CF TOTAL $ 2,047,109,364 $ 2,047,109,364 $ 2,047,109,364
GALLETAS DE ALMENDRA 238,705.74 477,411.47 CV TOTAL $0 $ 500,470,232.06 $ 1,000,940,464
GALLETAS DE AVELLANA 358,058.60 716,117.21 COSTO TOTAL $ 2,047,109,364 $ 2,547,579,596 $ 3,048,049,828 MENÚ
GALLETAS DE CACAHUETE 106,533.49 213,066.97 utilidad -$ 2,047,109,364 $0 $ 2,047,109,364
TOTAL UNIDADES 1,298,097.51 2,596,195.02
PRINCIPAL
DMREYES:
Unidade a vender en el
punto de equilibrio del
producto/servicio 1
DMREYES:
producto/servicio 2
DMREYES:
producto/servicio 3
DMREYES:
producto/servicio 4
DMREYES:
producto/servicio 5
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. DMREYES:
Este es el valor mínimo que se debe invert
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ATRÁS ADELANTE
insumos, para poner en funcionamieto la e
mínimo en el cuadro del calculo de necesid
DMREYES: únicamente las celdas amarillas son
modificables en este cuadro.
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2018 2019 2020 2021 2022
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0
DMREYES:
Invent. Materia Prima $ 246,248,120 0 0 0 0
Incluir la división
variación de Materia Prima $ 246,248,120 0 0 0 activo diferido, a
Rotación Cartera Clientes días 0 0 0 0 corriente, y capit
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 trabajo.
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PERIODO

2018 2019 2020 2021 2022 2023
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo $ 4,673,333 $ 392,870,459 $ 514,242,590 $ 694,630,013 $ 936,529,534 $ 1,208,813,482
Invent. Materia Prima $ 246,248,120 $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 250,921,454 $ 392,870,459 $ 514,242,590 $ 694,630,013 $ 936,529,534 $ 1,208,813,482
Gastos Anticipados $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
Amortización Acumulada $ -200,000 $ -400,000 $ -600,000 $ -800,000 $ -1,000,000
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 1,000,000 $ 800,000 $ 600,000 $ 400,000 $ 200,000 $ -
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000
Depreciación Acumulada Planta $ -1,500,000 $ -3,000,000 $ -4,500,000 $ -6,000,000 $ -7,500,000
Construcciones y Edificios Neto $ 30,000,000 $ 28,500,000 $ 27,000,000 $ 25,500,000 $ 24,000,000 $ 22,500,000
Maquinaria y Equipo de Operación $ 1,177,000,000 $ 1,177,000,000 $ 1,177,000,000 $ 1,177,000,000 $ 1,177,000,000 $ 1,177,000,000
Depreciación Acumulada $ -117,700,000 $ -235,400,000 $ -353,100,000 $ -470,800,000 $ -588,500,000
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ 1,177,000,000 $ 1,059,300,000 $ 941,600,000 $ 823,900,000 $ 706,200,000 $ 588,500,000
Muebles y Enseres $ 26,600,000 $ 26,600,000 $ 26,600,000 $ 26,600,000 $ 26,600,000 $ 26,600,000
Muebles y Enseres Neto $ 26,600,000 $ 21,280,000 $ 15,960,000 $ 10,640,000 $ 5,320,000 $ -
Equipo de Transporte $ 51,000,000 $ 51,000,000 $ 51,000,000 $ 51,000,000 $ 51,000,000 $ 51,000,000
Equipo de Transporte Neto $ 51,000,000 $ 40,800,000 $ 30,600,000 $ 20,400,000 $ 10,200,000 $ -
Equipo de Oficina $ 13,500,000 $ 13,500,000 $ 13,500,000 $ 17,300,000 $ 17,300,000 $ 17,300,000
Equipo de Oficina Neto $ 13,500,000 $ 9,000,000 $ 4,500,000 $ 3,800,000 $ 16,033,333 $ 14,766,666
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 1,298,100,000 $ 1,158,880,000 $ 1,019,660,000 $ 884,240,000 $ 761,753,333 $ 625,766,666
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ -1,000,000 $ -2,000,000 $ -3,000,000 $ -4,000,000 $ -5,000,000
ACTIVOS DIFERIDOS $ 5,000,000 $ 4,000,000 $ 3,000,000 $ 2,000,000 $ 1,000,000 $ -
ACTIVO $ 1,555,021,454 $ 1,556,550,459 $ 1,537,502,590 $ 1,581,270,013 $ 1,699,482,867 $ 1,834,580,148
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ 19,262,209 $ 63,486,446 $ 115,848,946 $ 190,652,274 $ 258,256,864
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 19,262,209 $ 63,486,446 $ 115,848,946 $ 190,652,274 $ 258,256,864
Obligaciones Financieras $ 855,021,454 $ 684,017,163 $ 513,012,872 $ 342,008,581 $ 171,004,291 $ -
PASIVO $ 855,021,454 $ 703,279,371 $ 576,499,318 $ 457,857,527 $ 361,656,564 $ 258,256,864
PATRIMONIO
Capital Social $ 700,000,000 $ 820,000,000 $ 820,000,000 $ 820,000,000 $ 820,000,000 $ 820,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ 1,926,221 $ 6,348,645 $ 11,584,895 $ 19,065,227 $ 25,825,686
Utilidades Retenidas $ - $ - $ 31,344,867 $ 103,309,761 $ 188,517,830 $ 310,243,245
Utilidades del Ejercicio $ - $ 31,344,867 $ 103,309,761 $ 188,517,830 $ 310,243,245 $ 420,254,352
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 700,000,000 $ 853,271,088 $ 961,003,273 $ 1,123,412,486 $ 1,337,826,302 $ 1,576,323,283
TOTAL PAS + PAT $ 1,555,021,454 $ 1,556,550,459 $ 1,537,502,590 $ 1,581,270,013 $ 1,699,482,867 $ 1,834,580,148
CUADRE 0 0 0 0 0 0
DMREYES:
Este es el valor mínimo que se debe invertir en materia prima e
ADELANTE
insumos, para poner en funcionamieto la empresa, usted definió ese
mínimo en el cuadro del calculo de necesidades de financiación.
2023
0
DMREYES:
0
Incluir la división entre
0 activo diferido, activo
0 corriente, y capital de
0 trabajo.
0
0
0
0
MENÚ
PRINCIPAL.
MENÚ
PRINCIPAL

SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. D
In
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MENÚ

im
e
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,642,900,000 2,823,241,800 3,038,615,893 3,287,393,327 3,579,249,208
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 521,562,907 592,145,758 642,900,216 702,186,939 771,568,699
Depreciación 139,220,000 139,220,000 139,220,000 135,986,667 135,986,667 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1,980,917,093 2,090,676,042 2,255,295,677 2,448,019,721 2,670,493,842 IMPUESTOS 33%
Gasto de Ventas 177,164,960 170,370,239 193,574,716 176,771,958 210,065,116 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 1,002,619,680 1,034,703,510 1,066,779,319 1,098,782,698 1,131,746,179 RESERVA VOLUNTARIA 10%
Gastos de Proucción 261,013,089 269,365,508 277,715,839 286,047,314 294,628,734 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 15,857,400 16,939,451 18,231,695 19,724,360 21,475,495 PROVISONES 0%
Provisiones 0 0 0 0 0 DIVIDENDOS 0%
Utilidad Operativa 524,261,964 599,297,334 698,994,108 866,693,391 1,012,578,317 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses -294,887,344 -235,909,875 -176,932,406 -117,954,938 -58,977,469
Servicio de la deuda -171,004,291 -171,004,291 -171,004,291 -171,004,291 -171,004,291
Otros ingresos y egresos -465,891,635 -406,914,166 -347,936,697 -288,959,228 -229,981,759
Utilidad antes de impuestos 58,370,329 192,383,168 351,057,411 577,734,163 782,596,558
Impuesto de renta 19,262,209 63,486,446 115,848,946 190,652,274 258,256,864
Reserva legal 1,926,221 6,348,645 11,584,895 19,065,227 25,825,686
Reserva voluntaria 5,837,033 19,238,317 35,105,741 57,773,416 78,259,656 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. DMREYES
Utilidad Distribuible $ 31,344,867 $ 103,309,761 $ 188,517,830 $ 310,243,245 $ 420,254,352 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected] Este valor d
como un po
empresa, e
futuras o le
afrontar co
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional 524,261,964 599,297,334 698,994,108 866,693,391 1,012,578,317
Depreciaciones 139,220,000 139,220,000 139,220,000 135,986,667 135,986,667
Amortización y agotamiento 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Provisiones 0 0 0 0 0
Impuestos 0 -19,262,209 -63,486,446 -115,848,946 -190,652,274
Neto Flujo de Caja Operativo 664,681,964 720,455,125 775,927,662 888,031,112 959,112,711
Flujo de Caja de Inversión

Periodo 2019 2020 2021 2022 2023
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 246,248,120 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores 0 0 0 0 0
Variación del capital de Trabajo 246,248,120 0 0 0 0
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 MENÚ PRINCIPAL
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 3,800,000 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversión en Activos diferidos. 0 0 0 0 0
Inversión Activos 0 0 -3,800,000 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión 246,248,120 0 -3,800,000 0 0
Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 2019 2020 2021 2022 2023
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo -171,004,291 -171,004,291 -171,004,291 -171,004,291 -171,004,291
Intereses Pagados -294,887,344 -235,909,875 -176,932,406 -117,954,938 -58,977,469
Dividendos Pagados DMREYES:0 0 0 0 0
Capital adicional aportado por los socios Si se120,000,000
considera por parte de los emprendedores adicionar capital 0 0
en cualquiera de los años, ingresar el valor en estas casillas.
Neto Flujo de Caja Financiamiento -345,891,635 -406,914,166 -347,936,697 -288,959,228 -229,981,759
Neto Periodo 565,038,449 313,540,960 424,190,965 599,071,884 729,130,951

Saldo anterior 4,673,333 392,870,459 514,242,590 694,630,013 936,529,534
Saldo Neto del periódo $ 569,711,783 $ 706,411,419 $ 938,433,556 $ 1,293,701,897 $ 1,665,660,485

ATRÁS ADELANTE Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
DMREYES:
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ANÁLISIS FINANCIERO: Recuerde que este dato se d
proyección.
MENÚ
VPN - TIR e INDICADORES FINANCIEROS PRINCIPAL. No olvide que la definición d
de los emprendedores, sin e
claves sugeridos para su det
DMREYES: la hoja de bases para la sim
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 22.00% Este valor se obtiene de la suma de las
inversiones necesarias en activos + el capital de
COMO SE REALIZA EL CALCULO: trabajo necesario para poner en marcha el
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 1,555,021,454
negocio. Su calculo está en la hoja de
Necesidades de financiación.
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA NETO $ -1,555,021,454 $ 569,711,783 $ 706,411,419 $ 938,433,556 $ 1,293,701,897 $ 1,665,660,485
VALOR PRESENTE NETO = $ 1,103,637,503

TASA INTERNA DE RETORNO = 46.13%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS DMREYES:

SI TIR 46.13% MAYOR QUE > 22.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR
VIABLE PRESENTE
INVERTIR EN ESTE PLAN DE NEGCOCIO, dado que los
NETO POSITIVO
flujos de caja son suficientes para cubrir los costos y gastos de la
empresa, generar utilidad y además recuperar la inversión con
valor económico agregado.
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS
SI TIR 46.13% MENOR QUE < 22.00% EMPRENDEDORES
(=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO
DMREYES:
NO ES VIABLE INVERTIR
EN ESTE PLAN DE
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS
SI TIR 46.13% IGUAL QUE = 22.00% NEGOCIO.
(=) VALOR PRESENTE
EMPRENDEDORES DMREYES:
NETO IGUAL A CERO
ES INDIFERENTE INVERTIR EN ESTE PLAN DE NEGOCIO, DADO QUE DESPUÉS DE
5 AÑOS TENDRÁ EL MISMO CAPITAL QUE AL PRINCIPIO. OBVIAMENTE SIN TENER
PERIÓDO 2019 2020 2021 2022 2023EL RIESGO IMPLICITO EN EL PLAN DE NEGOCIO.
EN CUENTA
Liquidez - Razón Corriente 20.396 8.100 5.996 4.912 4.681
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total 54.98% 45.18% 37.50% 28.96% 21.28%
Rentabilidad Operacional 19.84% 21.23% 23.00% 26.36% 28.29%
Rentabilidad Neta 1.186% 3.659% 6.204% 9.437% 11.741% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Rentabilidad Patrimonio 4.48% 12.11% 19.62% 27.62% 31.41% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
Rentabilidad del Activo 2.016% 6.637% 12.261% 19.620% 24.728%
Periodo de recuperación de la Inversión 1.503 AÑOS

PORCENTAJE DE COSTO DE DMREYES:
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 1,555,021,453.50 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
Esta es la tas mínima de rendimiento
APORTE DE LOS establecida por los emprendedores.
DMREYES:
COSTO PROMEDIO
SOCIOS $ 700,000,000.00 45.02% 22.00%
Esta es la 33%
tasa de interés del
PONDERADO DE CAPITAL. crédito solcitada a la entidad
FINANCIADO POR financiera.
DEUDA $ 855,021,453.50 54.98% 34.49%
DMREYES:
La tasa de descuento WACC es el costo que se paga por los fondos invertidos en el plan de negocio; representa una medida de la rentabilidad mínima que se exigirá al proyecto , según su
WACC 22.61% riesgo , de manera tal que el retorno esperado permita cubrir la totalidad de la inversión inicial, los egresos de la operación, los intereses pagados y la rentabilidad que el inversionista le exige a
su propio capital invertido ( costo de capital propio), también se considera el efecto de los impuestos sobre dicho capital.
Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

25.000 60.00% 30.00%
50.00% 25.00%
20.000
40.00% 20.00%
15.000
Liquidez - Razón Corriente 30.00% Nivel de Endeudamiento Total 15.00% Rentabilidad Operacional
10.000
20.00% 10.00%
5.000
10.00% 5.00%
- 0.00% 0.00%
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

14.000% 35.00% 30.000%
12.000% 30.00% 25.000%
10.000% 25.00%
20.000%
8.000% 20.00%
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio 15.000% Rentabilidad del Activo
6.000% 15.00%
10.000%
4.000% 10.00%
2.000% 5.00% 5.000%
0.000% 0.00% 0.000%

2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023

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Finalmente: Éxito en este emprendimiento

BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

Activos diferidos 5 Amortización

IVA: 19% 1 2 3 4 5 DMREYES: DMREYES:

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbir con un incremento porcentual digite a

Si el comportamiento de sus ventas no se puede descrbir con un incremento

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

977,498.93 2.0000000 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 38,000,000.00 41,496,119.53

244,374.73 0.5000000 58 60.32 62.73 65.24 67.85 11,020,000.00 12,033,874.66

488,749.46 1.0000000 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 7,600,000.00 8,299,223.91

484,074.86 2.00 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 20,500,000.00 21,746,462.64

121,018.72 0.50 58 60.32 62.73 65.24 67.85 5,945,000.00 6,306,474.17

242,037.43 1.00 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 4,100,000.00 4,349,292.53

536,325.42 2.00 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 24,300,000.00 25,524,793.52

134,081.35 0.50 58 60.32 62.73 65.24 67.85 7,047,000.00 7,402,190.12

984,560.06 2.00 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 40,500,000.00 44,226,127.39

246,140.02 0.50 58 60.32 62.73 65.24 67.85 11,745,000.00 12,825,576.94

492,280.03 1.00 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 8,100,000.00 8,845,225.48

264,853.93 2.00 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 12,050,000.00 12,782,676.82

66,213.48 0.50 58 60.32 62.73 65.24 67.85 3,494,500.00 3,706,976.28

132,426.97 1.00 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 2,410,000.00 2,556,535.36

45,745,453.94 50,905,687.78 57,177,433.22

13,266,181.64 14,762,649.46 16,581,455.63

23,521,041.75 25,685,051.57 28,315,282.42

6,821,102.11 7,448,664.96 8,211,431.90

4,704,208.35 5,137,010.31 5,663,056.48

27,076,778.97 29,004,729.18 31,371,605.44

7,852,265.90 8,411,371.46 9,097,765.58

48,295,070.23 52,738,368.60 57,590,464.41

14,005,570.37 15,294,126.90 16,701,234.68

9,659,014.05 10,547,673.72 11,518,092.88

13,632,716.36 14,532,603.56 15,492,260.38

3,953,487.75 4,214,455.03 4,492,755.51

2,726,543.27 2,906,520.71 3,098,452.08

dores o quienes presten

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1

SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES

SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la

uctura: información relacionada con la inversión necesaria en

2019 2020 2021 2022

RO (Momento de la Inversión inicial) 2019

DMREYES: Ingrese el valor de activos diferidos adquiridos para poder

quiridos para poder

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

1 GERENTE GENERAL 10,000,000

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.