INSTITUTO TÉCNOLOGICO DE TEHUACÁN

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICO – ADMINISTRATIVAS

CONTADURÍA PÚBLICA
ENERO – JUNIO 2020

MATEMATICAS FINANCIERA

STEPHANY JUAREZ RAMIREZ

19360011

LA IMPORTANCIA DE CONOCER, INTERPRETAR Y ANALIZAR LOS DIVERSOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

EN UNA EMPRESA, TALES COMO LOS PRÉSTAMOS, INVERSIONES, COMPRAS A CRÉDITO Y EMISIÓN DE
TÍTULOS DE VALOR, ASÍ COMO SU REGISTRO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS.

PROFRA. KATALINA VALLEJOS LECHUGA

TEHUACÁN, PUE., 25 DE MAYO DEL 2020

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INDICE

INTRODUCCION ………………………………………………………………………………………………3pag.

LOS DIVERSOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS EN UNA EMPRESA………………………4pag.

 PRÉSTAMOS
 INVERSIONES
 COMPRAS A CRÉDITO
 EMISIÓN DE TÍTULOS DE VALOR

REGISTRO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS………………………………………………………6pag.

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INTRODUCCION:

El tener un control sobre los bienes y obligaciones que tiene la empresa siempre es un factor
determinante para conocer la situación financiera de la misma. La contabilidad es el instrumento
primordial para obtener información relacionada con la actividad económica y financiera de la entidad.
Por lo tanto, un buen conjunto de estados financieros, que son el producto de la contabilidad de la
empresa, proporciona datos que permiten a los accionistas, gerentes y administradores conocer
detalladamente la posición de la entidad, y así, determinar si las actividades que se han venido
realizando están brindando los resultados esperados o necesitan un cambio.

Los datos de la empresa se pueden presentar en cuatro estados financieros básicos que son: balance
general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo y estado de cambios en capital contable. Estos
se complementan para obtener un confiable conjunto de datos que permitirán al administrador analizar
la posición financiera y concluir con un dictamen.

La persona encargada de realizar el dictamen deberá interpretar los resultados arrojados por el análisis.
Esta interpretación puede ser consecuencia de la comparación de varios estados financieros o el análisis
de uno solo, en conjunto con una conclusión personal basada en un conocimiento empírico de la
persona encargada.

El dictamen final del administrador servirá como base para decidir qué rumbo tomará la empresa, por
ello es tan importante que el análisis se lleve a cabo de manera meticulosa.

Las finanzas es la disciplina que mediante la ayuda de otras busca optimizar los recursos humanos y
financieros de una empresa. La administración financiera es una fase de la administración general que
tiene como objetivos: racionalizar los recursos de una empresa para obtener el máximo rendimiento de
ellos; coordinar el capital de trabajo, las inversiones y los resultados, es decir las aplicaciones de la
actividad coordinadora en operaciones propias de cada empresa, tales como: ventas, costos variables,
costos fijos.

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LOS DIVERSOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS EN UNA EMPRESA.

El margen de beneficio neto de una empresa indica la cantidad de beneficios de una empresa por cada
dólar de ventas. Margen de utilidad neta, expresada en porcentaje, es el ingreso neto de la empresa
dividido por las ventas. Considere esta métrica que es una cobertura de seguro: se muestra la capacidad
de una empresa para seguir siendo rentable.

Flujo de caja positivo se liberará para pensar estratégicamente. El flujo de efectivo de operaciones en la
línea de estado de flujo de caja muestra, algo intuitivamente, cuánto dinero va a una empresa de las
operaciones regulares durante un cierto período de tiempo. Si usted no tiene flujo de caja positivo, usted
no será capaz de pagar sus facturas o peor aún, usted siempre estará preocupado acerca de si usted
tiene suficiente dinero en efectivo. Una empresa esta englobado dentro de un documento mayor y es
frecuentemente confundido con el plan estratégico, plan de negocios, entre otros, los cuales también
comprometen la toma de decisiones a corto y mediano plazo para poder plasmar la empresa en el
futuro.

La empresa podrá organizar con mayor claridad todos los aspectos que tiene que ver con el manejo
económico de la misma. Es la brújula económica que garantiza la toma de decisiones acertadas en
cuanto a la dirección que deben tomar las inversiones, los gastos, los financiamientos y tener una visión
más clara de los ingresos y las ganancias que se obtienen por ello, analizando si la empresa va en
crecimiento o debe mejorar sus métodos financieros.

 PRESTAMO:

Un préstamo es una operación por la cual una entidad financiera pone a nuestra disposición una
cantidad determinada de dinero mediante un contrato. En un préstamo nosotros adquirimos la
obligación de devolver ese dinero en un plazo de tiempo establecido y de pagar unas comisiones e
intereses acordados. Podemos devolver el dinero en uno o varios pagos, aunque, habitualmente, la
cantidad se devuelve en cuotas mensuales que incluyen las comisiones y los intereses. Al hablar de
préstamo, la cantidad de dinero que pedimos prestada se llama el principal, mientras que el interés es el
precio que pagamos por poder disponer de ese dinero. El periodo de tiempo para pagar el préstamo se
conoce como el plazo.

El prestamista es la persona o entidad financiera que presta el dinero o el bien en concepto de préstamo.
El prestatario es la persona que recibe el dinero o el bien en concepto de préstamo.

 INVERSION:

Las empresas para generar resultados necesitan disponer de activos. Activos circulantes y fijos;
materiales e inmateriales. Todos estos activos se financian con los recursos propios y ajenos que
representa el pasivo, y el pasivo de toda empresa tiene su coste, aunque a veces, no seamos muy

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conscientes de ello. La contabilidad no registra el coste de oportunidad, el riesgo asumido por la
empresa, ni la inflación, por ejemplo:

Por definición, la rentabilidad que se obtiene de los activos, tiene que ser superior al coste del pasivo.
Pero también por necesidades de supervivencia de la empresa. Sin embargo, la realidad pone de
manifiesto muchas veces otra cosa bien distinta.

Todo el activo de una empresa no está compuesto por fijo; también existe el activo circulante. Pero
especialmente en las empresas industriales, el activo fijo tiene un peso muy importante, y, por lo tanto,
deben estudiarse y analizarse muy cuidadosamente las decisiones de inversión. Sobre todo teniendo en
cuenta, que este tipo de inversiones compromete los recursos de la empresa a largo plazo. Es por lo
tanto “absolutamente imprescindible planear bien los proyectos de inversión, con la vista puesta no tan
solo en el corto plazo sino también en el medio y largo plazo.

 COMPRAS A CREDITO:

La principal ventaja de esta forma de pago es que el desembolso es menor, ya que se irá pagando poco a
poco lo adquirido ya sea semanal, quincenal o mensual. En este método de pago lo más importante es
realizar los pagos en las fechas establecidas, si no, la deuda comenzará a generar intereses moratorios.
También, se comienza a generar un historial crediticio que tiene beneficios para el futuro cuando se
intente adquirir un crédito más grande como un crédito hipotecario.

 Compras a crédito con pagos chiquitos: En este tipo de crédito, cada pago parcial incluye una
tarifa de interés. Ya que en este método los intereses se asocian al crédito que te están
otorgando por comprar productos a plazos. El costo total del producto es mayor.

Cantidad:

La suma que se debe pagar en cada parcialidad.

Tasa de Interés:

Es variable dependiendo del producto o servicio y del establecimiento.

 Compras de contado: Con este método de pago el costo del producto se mantiene sin cambios,
ya que no se cobran intereses o algún tipo de cargo.

 EMISION DEL TITULO DE VALOR:

La idea de títulos de valores, de este modo, se vincula al concepto de títulos de crédito: se trata de
documentos que permiten el registro del ejercicio de un derecho privado. Por lo tanto, sólo quien tiene
el título de valor está en condiciones de ejercer dicho derecho. Un título de valor se asocia a un valor
específico. Dicho valor está ligado indefectiblemente al documento soporte material. Así, cuando una
persona transmite el título de valor, transmite el derecho. O, dicho al revés, si se quiere transmitir el
derecho, se debe transmitir el título de valor. Los cheques, los pagarés, las letras de cambio y las
acciones son títulos de valores. Cada uno de estos títulos tiene sus propias características, las cuales
permiten establecer la siguiente clasificación:

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Título de valores a la orden: es aquél que una persona extiende a favor de otra en particular, la cual, a su
vez, puede volver a transmitirlo a una tercera a través de la fórmula denominada endoso.

Título de valores al portador: este tipo de documento da a quien lo posea el derecho en él incorporado,
sin la necesidad de que su nombre haya sido especificado. Como puede deducirse, un título de valores al
portador puede ser transmitido de una persona a otra sin ningún trámite formal, simplemente
entregándolo. Al momento de su emisión, por lo tanto, el deudor adquiere la obligación de pagar la
deuda a quien lo presente en la entidad correspondiente.

Título de valores nominativo: a diferencia del caso anterior, este tipo de título lleva escritos los datos de
una persona en particular, y sólo a ella le será reconocido el derecho a usarlo. Los títulos de valores
nominativos pueden ser transferidos, pero para ello es necesario notificar al deudor del procedimiento,
para que éste inscriba la transmisión en el libro correspondiente. Dos documentos que entran en esta
categoría son el pagaré y el cheque nominativo.

REGISTRO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS:

Los estados financieros de una empresa son los documentos que reflejan su situación económica y
patrimonial. Nos indican su “estado de salud” y su fortaleza o debilidad, a nivel patrimonial y a nivel de
resultados. A nivel legal, las sociedades mercantiles están obligadas a elaborar dichos estados financieros
y a hacerlos públicos con la legalización y presentación de las cuentas anuales en el Registro Mercantil,
que también incluirán una memoria y un informe de gestión, éste último se incluirá en función del tipo
de sociedad y el volumen de negocios de la misma.

Estados financieros” es una expresión que suele aparecer mucho en temas relacionados con la
contabilidad, la empresa, los balances, los análisis financieros, la auditoría. Eso está bien y tiene su
utilidad, pero también me interesa mucho todos esos datos ya agregados. Por ejemplo: quiero saber si
con mi negocio he obtenido beneficios o pérdidas y cuál ha sido su importe, si el valor de mi empresa ha
subido o ha bajado, a cuánto asciende el activo total que tengo, cuál es el importe total de las deudas
que debo atender en un plazo inferior a un año. Las empresas son entes vivos, que están en movimiento
continúo debido a que constantemente hacen operaciones de uno u otro tipo. Como hemos visto, los
estados financieros agrupan todas esas operaciones desde una fecha a otra determinada y ofrecen un
resumen de todas ellas.

Balance de Situación: Compuesto por el Activo (Bienes y Derechos propiedad de la empresa) y el Pasivo
(Fondos propios y Obligaciones) en un momento dado.

 Lo que tiene, que es el activo.

 Lo que debe, que es el pasivo.
 Sus recursos propios, que es el patrimonio neto.

Cuenta de Resultados del Ejercicio: Indica los ingresos, gastos, beneficio, etc. que ha tenido la empresa
en el tiempo al que se refiera.

 Contiene todos los ingresos y gastos de la entidad y el resultado final del ejercicio: beneficio o
pérdida.

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Estado de Cambios en el Patrimonio Neto: Ofrece información sobre los cambios que se producen en el
neto de la empresa, desglosando beneficios, pérdidas e imputaciones de pérdidas y ganancias directas.

Este documento contiene una evolución de los fondos propios de la entidad, con los aumentos y
disminuciones que se han producido en cada una de sus partidas.

Estado de flujos de efectivo

 Pone de manifiesto los movimientos del efectivo de la entidad, ordenado sus cobros y pagos de
una forma determinada.

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