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    Etapas de La Auditoria Administrativa

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    Kate Betancur
    El documento describe las 5 etapas del proceso de auditoría administrativa: 1) Planeación, 2) Examen, 3) Evaluación, 4) Presentación, 5) Seguimiento. La planeación incluye definir el alcance y secuencia de las actividades de auditoría. El examen implica aplicar técnicas como encuestas y observación. La evaluación consiste en clasificar los datos, evaluar resultados y determinar soluciones. La presentación reporta por escrito las conclusiones. El seguimiento comprueba la implementación de las recomendaciones.

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    El documento describe las 5 etapas del proceso de auditoría administrativa: 1) Planeación, 2) Examen, 3) Evaluación, 4) Presentación, 5) Seguimiento. La planeación incluye definir el alcance y secuencia de las actividades de auditoría. El examen implica aplicar técnicas como encuestas y observación. La evaluación consiste en clasificar los datos, evaluar resultados y determinar soluciones. La presentación reporta por escrito las conclusiones. El seguimiento comprueba la implementación de las recomendaciones.

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    POLITECNICO MAYOR

    DOCUMENTO DE APOYO
    PROGRAMA: VERSIÓN: 1 PÁGINA 1 de 1

    ESTUDIANTE:

    MÓDULO: Mejoramiento Organizacional II DOCENTE:

    PROGRAMA: Asistente de
    HORARIO: NOTA:
    Servicios Administrativos

    ETAPAS DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA


    El proceso de la Auditoría Administrativa requiere, para su desarrollo, de cuatro etapas:
     Planeación
     Examen
     Evaluación
     Presentación
     Seguimiento

    1. PLANEACIÓN

    La planeación de la auditoría es la función donde se define el desarrollo secuencial de las


    actividades encaminadas dentro de los programas, así como la determinación del tiempo
    requerido para el desarrollo de cada una de sus etapas.
    La finalidad de la planeación consiste en poder prever, anticipadamente a la acción, todos
    aquellos factores que se requieran, y que por ausencia de éstos no limiten el curso de
    acción a seguir en pro de los objetivos esperados.
    En la planeación, el auditor debe considerar entre otros, los siguientes puntos:
    Características particulares de la empresa.
    Finalidad de los trabajos
    Secuencia de su desarrollo
    Estimación de tiempos, para estimación de cada trabajo
    Determinación del personal que intervenga
    Determinación de las técnicas que se utilizarán
    Determinación de medios materiales
    Determinación del apoyo que el organismo social proporcionará.
    La información se captará por medio de los manuales de organización y operación,
    catálogo de formas, proyectos, fundamento legal que norme y regule el desarrollo del
    trabajo, planes y programas, informes emitidos por la unidad, etc. Todo esto con el objeto
    de contar con elementos que, además de dar un conocimiento general de la unidad a
    auditar, sirvan de base para la elaboración del programa específico de revisión.
    Es importante que se considere que el personal cuente con capacidad y gran madurez en
    los problemas que se piensan auditar, y en caso de que surjan aspectos técnicos
    especializados, contar con técnicos especializados a nivel de asesoría, para comprender
    el problema y obtener resultados concretos.

    2. EXAMEN

    Prácticamente en esta etapa es en donde da comienzo la auditoría, puesto que se inicia


    con la ejecución de los programas para obtener la información necesaria de las áreas
    sujetas al estudio.
    El examen se inicia con la presentación que debe hacer el responsable de la unidad, del
    personal que participará en la auditoría, planteando el objetivo y alcance del estudio.
    En dicha presentación debe hacerse especial énfasis en los fines y aspectos constructivos
    de la auditoría, indicando que el resultado que arroje la revisión, cualquiera que sea, será
    en beneficio del área auditada.
    En esta etapa (examen) es en donde se aplican las técnicas de investigación (encuesta
    de opinión, cuestionarios y observación directa), para la captación y análisis de la
    información, documentación, formas y aspectos operativos, a saber.
    En cuanto a técnicas de investigación las más utilizadas y aceptadas son.
    Encuestas, cuestionarios, entrevistas
    3. EVALUACIÓN

    Terminada la investigación, el auditor procederá a formular sus conclusiones, atendiendo


    el siguiente orden:
     Concentración de los datos obtenidos en la investigación
     Clasificación de los datos
     Evaluación de resultados
     Determinación de la solución
    CONCENTRACIÓN DE LOS DATOS OBTENIDOS EN LA INVESTIGACIÓN:

    El auditor procederá a hacer una recopilación de todos aquellos datos contenidos en las
    informaciones escritas o verbales que le fueron proporcionadas, así como los papeles de
    trabajo elaborados en las investigaciones efectuadas, a fin de proceder en su
    clasificación.
    CLASIFICACIÓN DE LOS DATOS OBTENIDOS:

    La clasificación de los datos tiene por objeto facilitar el mecanismo para proceder a la
    evaluación de resultados, por lo que el auditor procederá a agruparlos de tal manera, que
    le sirvan de guía para formular sus conclusiones.
    EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS:

    Los datos contenidos en los informes de que hablamos en el párrafo anterior, así como
    sus apreciaciones personales, serán los determinantes para que el auditor haga una justa
    evaluación de las situaciones y problemas investigados. Requisito que debe llenar
    satisfactoriamente, a fin de considerar los problemas importantes y que,
    consecuentemente, merecen mayor atención para una correcta solución.
    DETERMINACIÓN DE LA SOLUCIÓN

    Las observaciones y recomendaciones son la parte medular del trabajo del auditor, por lo
    que debe tener presente que al emitir sus apreciaciones, contrae una responsabilidad, ya
    que éste puede repercutir positiva o negativamente, según el caso , en las operaciones de
    la empresa, así como a todos los organismos y grupos sociales que tienen relación con la
    misma.
    4. PRESENTACIÓN

    Informe es la narración escrita o verbal sobre los resultados que se obtienen de un


    encargo.
    Los informes rendidos por el auditor deben hacerse por escrito, ya que en esta forma
    queda constancia de su labor. Por otra parte, el informe escrito es prácticamente una
    prueba de sus sugerencias, acuerdos tomados o resultado de su trabajo.
    La presentación y contenido del informe debe reunir, entre otros los siguientes requisitos:
    -Debe estar redactado en forma sencilla, clara y precisa.
    -Las conclusiones deben estar apoyadas con argumentos razonados y convincentes,
    motivando la acción correspondiente.
    -Debe estar escrito con limpieza y en papel adecuado.
    -El informe, según el caso, deberá acompañarse de todos aquellos documentos
    formulados como resultado de los trabajos, tales como: gráficas, instructivos, formas, etc.

    5. SEGUIMIENTO
    Objetivo general
    Una vez concluida la auditoria administrativa se pretende definir las propuestas
    pertinentes a seguir para dar un adecuado seguimiento, así como las recomendaciones
    dadas por la investigación que realizó el equipo auditor.
    La implementación se comprobará en todas las áreas en las que la institución acepte que
    se lleven a cabo las mejoras propuestas por el equipo auditor.
    El equipo auditor se compromete a apoyar en todo lo posible al área para implementar las
    mejoras
    Los resultados obtenidos con la implementación del o los proyectos implementados serán
    evaluados al término de un semestre.
    Una vez evaluado el resultado del proyecto, se procederá a adecuarlo conforme a las
    necesidades del área para implementar las mejoras como tales.
    Se elaborará un nuevo plan de trabajo para seguir mejorando y
    actualizando las recomendaciones implementadas dentro del área.
    El equipo auditor se compromete a entregar los informes que se consideren convenientes
    de las actividades y evaluaciones realizadas.

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