Actividad 2. Estudio de Caso

ANALISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO Y LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACION DEL TERRORISMO - SARLAFT
ANÁLISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Y LAVADO DE

ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
FICHA No. 1945949
Actividad 2. Estudio de Caso
María Angélica Puerta Centeno

APRENDIZ
Xiomara Esther Aparicio Herrera

INSTRUCTORA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA

CENTRO DE COMERCIO Y SERVICIOS
REGIONAL BOLÍVAR
CARTAGENA
2019
ANÁLISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Y LAVADO DE

ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
FICHA No. 1945949
CENTRO DE COMERCIO Y SERVICIOS

2019
Armando Paredes Segura es un cliente del Banco Coralina de Mar, propietario de

la Droguería de la región, la cual, es la única que funciona en la zona influencia de
la sucursal donde labora; se encuentra vinculado desde hace aproximadamente
cinco años al banco, durante este tiempo ha mantenido un promedio en su cuenta
corriente de dos millones de pesos mensuales y el volumen de consignaciones no
supera los 20 millones por mes.
A partir de ese tiempo, el señor Paredes Segura empieza a incrementar

sustancialmente los recursos consignados en su cuenta corriente llegando a cifras
de más de cien millones de pesos semanales y a recibir consignaciones
considerables de otras ciudades en las cuales no tienen ninguna actividad
económica conocida.
El Aprendiz en su rol de funcionario deberá tomar el lugar del gerente por un

tiempo, ya que el gerente en propiedad sufrió un accidente y lo incapacitaron por
180 días, tiempo que tendrá que asumir y resolver la situación de Armando
Paredes.
En su nuevo cargo de gerente encargado, deberá indicar las acciones que va a

tomar, argumentando las decisiones a través de los siguientes interrogantes:
DESARROLLO
En primer lugar tenemos que analizar cuáles son las obligaciones de las
entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera con respecto al lavado de
activos y financiación del terrorismo:
Etapas del SARLAF:
 Identificación.
 Medición o evaluación.
 Control.
 Monitoreo.
Como también, sus respectivos elementos, los cuales deben desarrollar, siempre
que resulte aplicable, las etapas del sistema.
 Políticas.
 Procedimientos.
 Documentación.
 Estructura organizacional.
 Órganos de control.
 Infraestructura tecnológica.
 Divulgación de información.
 Capacitación.
Para que los mecanismos adoptados por las entidades operen de manera
efectiva, eficiente y oportuna, el SARLAFT deberá contar como mínimo con los
siguientes instrumentos:
 Señales de alerta,
 Segmentación de los factores de riesgo en relación al mercado,
 Seguimiento de operaciones,
 Consolidación electrónica de operaciones
Segundo, como Gerente de esta organización tengo que hacerle entender a las
personas que trabajan conmigo en temas financieros y por precaución, la
necesidad de implementar el conocer de cerca a los clientes, dado a que estos
son el objetivo principal de la organización y para los cuales trabajamos.
En el caso de análisis del señor Armando Paredes, se empezaría por conocerlo

de diferentes maneras, tres en especial. Siendo el cliente amigo del banco,
conociendo la documentación completa del cliente o analizando hábitos de
consumo, preferencias en lo que compra últimamente y la cual es excelente
estrategia en el momento de detención de lavado de activos o financiación del
terrorismo.
Este tipo de investigaciones se hacen cuando algún usuario o cliente tienen

movimientos poco comunes en sus cuentas financieras que puedan llamar la
atención del gerente en forma negativa, el Banco Coralina de Mar, debe, como
órgano financiero tener la responsabilidad de mantener una imagen impecable
para guardar una alta reputación.
Como gerente encargado me pondría en la función de saber exactamente a qué

se dedica el señor Ricardo Paredes a través de un análisis profundo, y de donde
proviene su principal fuente de dinero y de donde más podrían venir, como
también indagar sobre futuras inversiones, dado a que el señor Armando
Paredes, presenta una operación bastante inusual, su capacidad económica ha
aumentado de una manera muy rápida en poco tiempo, sus movimientos
bancarios son de carácter sospechosos. Y por esto, se debe empezar un análisis
del cliente, se deben de buscar explicaciones razonables, preguntar por el
negocio, fuente de los recursos. Al hacer esto si no se encuentran explicaciones
claras, se debe reportar a la unidad de información de análisis financiero.
En el caso de el señor Armando Paredes, como es una situación sospechosa, y

en mi calidad de gerente enviaría la solicitud de ROS a la UIAF que es la
autoridad competente para que hagan investigación de este usuario y determine
si el señor Armando Paredes, tiene que ver directamente con los actos del lavado
de activos o financiación del terrorismo, lo anterior teniendo en cuenta que el
ROS no genera ningún tipo de responsabilidad, ni para el funcionario, ni para la
entidad, conforme a lo contemplado en los artículos 40 y 42 de la Ley 190 de

1995, que está enmarcado bajo el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero
(EOSF)
En primer lugar, la investigación de la procedencia del dinero, viene a partir del

momento que el cliente levante sospechas por la cantidad de dinero extra
depositado en el Banco Coralina de Mar, de forma irregular. Si es que este tiene
que ver con el lavado de activos o con la financiación del terrorismo.
Segundo, se debe hablar con el cliente, ya sea personalmente o por medio de

una llamada telefónica, para avisarle e indagar y también para saber, que su
procedencia de dinero no es común, y que podría decir respecto a la procedencia
del dinero extra que está depositando.
Como tercera medida, no sería necesario hacer la cancelación de la cuenta, por

que no se está seguro si este posee conexiones con el lavado de activos o
financiación del terrorismo u algún otro.
Cuarto, se tiene que tener certeza antes de hacer alguna acusación. Si en la

investigación al cliente, sus respuestas no son coherentes a la investigación, en
ese momento si es necesario hacer un informe de la situación a los órganos
competentes.
Quinto, las autoridades están en la obligación de hacer el acompañamiento de la

investigación para que así se pueda tener la certeza de tomar la mejor decisión.
Sexto, la cancelación de la cuenta se debe de realizar en el momento que al

cliente se le aprueben hechos que identifique que los dineros depositados en el
Banco Coralina de Mar, no son de carácter legal
CONCLUSIONES
Con el ánimo de combatir la ilegalidad y prevenir sus múltiples impactos, la

comunidad internacional y los Estados han diseñado e implementado métodos de
administración de riesgos relacionados con el LA/FT, en cabeza de entidades
como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), entre otros, a nivel
local, los países cuentan con sus propias versiones de estos sistemas, uno de
cuyos principales actores son las Unidades de Inteligencia Financiera.
Algunas de las herramientas principales diseñadas para la prevención, detección,

investigación y judicialización del LA/FT, consisten en la definición de señales de
alerta y tipologías, mediante estos instrumentos se identifican comportamientos
atípicos que pueden materializarse en acciones sospechosas, detrás de las cuales
se pueden estar empleando métodos para el blanqueo de capitales y el fondeo de
grupos terroristas.

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