Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 235 vistas

    Matriz de Riesgos de Fraude en El Proceso de Contratación

    Cargado por

    Jorge Ortiz
    Este documento presenta una guía de riesgos de fraude sugeridos en el proceso de contratación. Identifica varios riesgos como la manipulación de información, vincular proveedores no aptos o con conflictos de interés, aceptar sobornos, y desviar activos o recursos. El objetivo es orientar a gerentes y auditores para que analicen estos riesgos en su propia organización y mejoren los controles en el proceso de contratación.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Matriz de Riesgos de Fraude en El Proceso de Contratación

    Cargado por

    Jorge Ortiz
    235 vistas4 páginas
    Este documento presenta una guía de riesgos de fraude sugeridos en el proceso de contratación. Identifica varios riesgos como la manipulación de información, vincular proveedores no aptos o con conflictos de interés, aceptar sobornos, y desviar activos o recursos. El objetivo es orientar a gerentes y auditores para que analicen estos riesgos en su propia organización y mejoren los controles en el proceso de contratación.

    Descripción original:

    contratacion de servicios

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Este documento presenta una guía de riesgos de fraude sugeridos en el proceso de contratación. Identifica varios riesgos como la manipulación de información, vincular proveedores no aptos o con conflictos de interés, aceptar sobornos, y desviar activos o recursos. El objetivo es orientar a gerentes y auditores para que analicen estos riesgos en su propia organización y mejoren los controles en el proceso de contratación.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    235 vistas4 páginas

    Matriz de Riesgos de Fraude en El Proceso de Contratación

    Cargado por

    Jorge Ortiz
    Este documento presenta una guía de riesgos de fraude sugeridos en el proceso de contratación. Identifica varios riesgos como la manipulación de información, vincular proveedores no aptos o con conflictos de interés, aceptar sobornos, y desviar activos o recursos. El objetivo es orientar a gerentes y auditores para que analicen estos riesgos en su propia organización y mejoren los controles en el proceso de contratación.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    Está en la página 1de 4

    Matriz de Riesgos de

    Fraude en el proceso
    de Contratación

    A continuación encontrarán una guía para la identificación


    de riesgos de fraude sugeridos dentro del proceso de
    contratación. Esta guía es solo un modelo que busca
    orientar al Gerente o Auditor, por lo cual cada compañía
    deberá analizar su aplicación.

    www.auditool.org

    22 de agosto de 2012
    Componente

    Información
    Riesgo y/o efecto
    Malversación de Financiera y/o Lavado de
    del Riesgo Revelación de
    Activos de Reportes Sobornos activos
    información
    Fraudulenta
    confidencial

    Compra de bienes y/o Desviación de activos Testaferrato


    adquiridos para
    servicios no
    beneficio personal
    requeridos

    Manipular la Modificación de
    la información
    información técnica y
    financiera
    financiera de los
    proveedores

    Vincular al proceso Desviación de los Aceptación Proveedores


    recursos asignados a prebendas de vinculados con
    de selección
    las compras Falsificación de los actividades ilícitas
    proveedores no aptos
    cotizaciones proveedores
    para la prestación del
    servicio

    Entregar información Alteración del Divulgación de


    privilegiada a los proceso de información no autorizada
    proveedores para su contratación
    vinculación al proceso

    Manipular la Proveedores Divulgación de


    Aceptación
    especializados información no autorizada
    selección de prebendas de
    proveedores los
    proveedores

    Vincular a Testaferrato
    Beneficios
    proveedores con económicos
    conflicto de interés no para
    divulgado. funcionarios
    de la
    organización

    Vincular proveedores Modificación de Proveedores


    Proveedores
    la información sustituidos y/o
    que no ejercer la sustituidos y/o financiera
    actividad para la cual falsos falsos
    fueron contratados

    1
    Componente

    Información
    Riesgo y/o efecto
    Malversación de Financiera y/o Lavado de
    del Riesgo Revelación de
    Activos de Reportes Sobornos activos
    información
    Fraudulenta
    confidencial

    Vincular proveedores Vínculos con


    con actividades organizaciones
    ilícitas ilícitas y
    financiación del
    terrorismo

    Suscribir contratos Falsificación de Falsificación de firmas


    por funcionarios no firmas autorizadas
    autorizados autorizadas

    Suscribir contratos Desviación de activos Aceptación


    con información adquiridos para prebendas de
    alterada y/o beneficio personal los
    proveedores
    incompleta

    Manipulación
    Incumplir el objeto del Desviación de los
    de la
    contrato recursos entregados
    información
    para el cumplimiento
    financiera
    del objeto contractual

    Supervisar el Falta de oportunidad Aceptación


    cumplimiento del en el cumplimiento del prebendas de
    objeto del contrato los
    contrato por
    proveedores
    funcionarios que
    presenten conflicto de
    interés

    Favorecer a los Manipulación Aceptación


    proveedores con de la prebendas de
    aplazamientos para información los
    ejecutar sanciones financiera y de proveedores
    liquidación
    económicas por
    incumplimientos

    2
    Componente

    Información
    Riesgo y/o efecto
    Malversación de Financiera y/o Lavado de
    del Riesgo Revelación de
    Activos de Reportes Sobornos activos
    información
    Fraudulenta
    confidencial

    Aprobar pagos que Falsedad en el


    Desviación de los Aceptación
    reconocimiento
    no corresponden a activos adquiridos prebendas de
    de hechos
    las actividades los
    económicos no
    ejecutadas proveedores
    autorizados

    También podría gustarte