Anexo 1 Matriz de consistencia.

TÍTULO: “EL CONTROL INTERNO Y SU INCIDENCIA EN LA GESTIÓN DE TESORERÍA DE LAS MUNICIPALIDADES

PROVINCIALES DE LA REGIÓN SUR DEL DEPARTAMENTI DE PUNO EN LOS PERIODOS 2016-2018”
PROBLEMA OBJETIVOS HIPÓTESIS VARIABLES INDICADORES
P. G. O.G. H.G.  Sistema Nacional de
tesorería
 Procedimientos Generales
 Normas Generales de
La inadecuada tesorería
¿De qué manera el control Determinar la incidencia del  Ambiente de Control
implementación del control
interno incide en la gestión de control interno en la gestión  Evaluación de riesgo
interno incide negativamente
tesorería de las de tesorería de las VI = Control Interno
 Actividades de Control
en la gestión de tesorería de VD = Gestión de tesorería
municipalidades provinciales Municipalidades Provinciales  Información y
las Municipalidades
de la Región Sur del de la región Sur del comunicación
Provinciales de la región Sur
departamento de Puno en los departamento de Puno en los  Actividades de
del departamento de Puno en
Periodos 2016-2018 periodos 2016-2018 Supervisión
los periodos 2016-2018
 Normas y procedimientos
del Sistema Nacional de
Tesorería
P.E. 1 O.E. 1 H.E. 1 V1
 Ambiente de Control
1.- ¿Cuál es el grado de Determinar el grado de La implementación del  Evaluación de riesgo
incidencia de implementación incidencia de implementación control interno es bajo e incide  Actividades de Control
del control interno para el del control interno para el negativamente en el logro de V.I = implementación  Información y
logro de metas en la gestión logro de metas en la gestión metas en la gestión de del control interno comunicación
de tesorería de las de tesorería de las tesorería de las VD= metas en la gestión  Actividades de Supervisión
municipalidades provinciales municipalidades provinciales municipalidades provinciales de tesorería.  Normas y
de la Región sur del de la Región Sur del de la Región Sur del procedimientos del
departamento de Puno? departamento de Puno departamento de Puno. Sistema Nacional de
Tesorería
P.E. 2 O.E. 2 H.E. 2 V2
 Normas y procedimientos del
¿Cuál es el grado de Determinar el grado de El grado de cumplimiento de Sistema Nacional de
cumplimiento de las normas y cumplimiento de las normas y las normas y procedimientos Tesorería
V.I. = Normas y
procedimientos de tesorería en procedimientos de tesorería en de tesorería es deficiente en el
procedimiento de  Manuales, guías y directivas
el manejo de recursos el manejo de recursos manejo de recursos
tesorería de la entidad
financieros de las financieros de las financieros de las
municipalidades provinciales municipalidades provinciales municipalidades Provinciales
VD =Recursos  Registrados y depositados
financieros fondos públicos
de la región Sur del de la región sur del de la región sur del
departamento de Puno? departamento de puno departamento de Puno.  Acceso de información a
fondos públicos
  programación y elaboración
del presupuesto de caja
 Ejecución financiera del
ingreso
 Información Registrada en el
SIAF
 Pagos efectuados
 Conciliaciones Bancarias

Proponer políticas y
procedimientos para mejorar
la Supervisión y Monitoreo en
la gestión de procedimientos
de la unidad de tesorería de
las municipalidades.
Anexo 2
CUESTIONARIO

I. GRADO DE IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN DE

TESORERÍA DE LAS MUNICIPALIDADES PROVINCIALES DE LA REGIÓN SUR DE
PUNO EN LOS PERIODOS 2016-2018

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS Muy Muy
Bajo Medio Alto
bajo Alto

AMBIENTE DE CONTROL
1 ¿Cuál es el grado de implementado el Control
Interno en la Oficina de Tesorería?
2 ¿La implementación del Control Interno se ha
comunicado y difundido en la Oficina de Tesorería?
EVALUACIÓN DE RIESGOS
¿En la Oficina de Tesorería realizan actividades
3
orientadas a la identificación de riesgos de sus
procesos?
¿La Oficina de Tesorería emplea planes de
4
contingencia para dar respuesta oportuna a la
ocurrencia de situaciones riesgosas?
ACTIVIDADES DE CONTROL
¿En la Oficina de Tesorería se aplican mecanismos
5
de control que permiten disminuir el riesgo y los
impactos negativos en los procesos de Tesorería?
¿La entidad segrega las funciones en áreas
6
administrativa y financieras de acuerdo a los
manuales y procedimientos aprobados?
7 ¿Se evalúa periódicamente la asignación de
funciones en la Oficina de Tesorería?
¿Los responsables del manejo del SIAF- están
8
autorizados y cuentan con usuarios y contraseña
asignados de forma personal?
IV. INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN
9 ¿Se tienen establecidos mecanismos internos de
comunicación para contribuir al logro de las metas en
los procesos de Tesorería?
10 ¿En la Oficina de Tesorería existe una apropiada
información y comunicación entre los funcionarios y
servidores públicos?
11 ¿Las deficiencias y los problemas detectados en los
procesos de la administración financiera se comunican
oportunamente a los responsables?
V. ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN

¿La Oficina de Tesorería realiza autoevaluaciones en

12 los procesos de Tesorería y en sus controles internos
que le permite proponer planes de mejora continua?
 13 ¿Las medidas correctivas emitidas por el Órgano de
Control Interno en la Oficina de Tesorería son
implementadas y supervisadas?
14 ¿Cómo parte del Control Interno se practica la
supervisión y monitoreo, en la Oficina de Tesorería?

II. CUESTIONARIO SOBRE EL NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS Y

PROCEDIMIENTOS DE TESORERÍA.

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS Muy
Muy Bajo Medio Alto
bajo Alto
¿El personal qué participa en los procesos de
1
Tesorería emplea los manuales de
procedimientos, guías y directivas de la entidad?
¿En qué nivel la Oficina de Tesorería cumple
2
con las normas y procedimientos
del Sistema Nacional de Tesorería?
¿La Gerencia de Administración de la
3
municipalidad ha impartido directivas para la
ejecución financiera de los gastos?
¿Los fondos públicos de la entidad se
4 encuentran centralizados en la Cuenta Única de
Tesoro – CUT de acuerdo a las
normas del Sistema Nacional de Tesorería?
¿La entidad cuenta con un ambiente destinado
5 para archivar y custodiar la documentación
sustentatorio de ingresos y gastos?
¿La Oficina de Tesorería efectúa conciliaciones
6 bancarias de las cuentas
corrientes y subcuentas bancarias de gasto (Cuenta
Única de Tesoro)?
¿Los ingresos recaudados son registrados y
7 depositados dentro de los plazos establecidos
según la ley de Sistema Nacional de Tesorería?

8 ¿Se efectúan arqueos al manejo de caja chica

en forma sorpresiva e inopinada?
¿La información registrada en el Sistema
9
Integrado de Administración Financiera
(SIAF) referente a los ingresos cuenta con la
debida documentación sustentatoria?
¿Se cumple con la atención de gastos con cargo a
10 Caja Chica destinados a: gastos menores, de
cancelación inmediata y que
no puedan ser debidamente programados?
¿La información registrada en el Sistema
11 Integrado de Administración Financiera (SIAF)
referente a los gastos cuenta con
la debida documentación sustentatoria?
¿La Oficina de Tesorería cumple con el pago de
12 obligaciones en los plazos
establecidos según las normas del Sistema
Nacional de Tesorería?
 ¿La Oficina de Tesorería efectúa los pagos de
13 planillas, leyes sociales (SUNAT y AFPs) y
proveedores a través de transferencias
electrónicas?
¿Se encuentra implementado las medidas de
14 seguridad para el giro de cheques, custodia de
fondos, valores y cartas
fianzas?